КРИМИНОЛОГИЧЕСКИЙ АНАЛИЗ ЭКОНОМИЧЕСКИХ И НАЛОГОВЫХ ПРЕСТУПЛЕНИЙ, СОВЕРШЕННЫХ ОРГАНИЗОВАННЫМИ ГРУППАМИ И ПРЕСТУПНЫМИ СООБЩЕСТВАМИ

Д.К. ЧИРКОВ, В.В. БЕЛИНСКИЙ

Чирков Д.К., кандидат юридических наук, заместитель начальника 7-го отдела ДЭБ МВД России.

Белинский В.В., начальник 9-го отдела ДЭБ МВД России.

В 2004 г. подразделениями по борьбе с экономическими и налоговыми преступлениями выявлено 170 тысяч экономических и налоговых преступлений, следствие по которым обязательно, в том числе более 100 тысяч тяжких и особо тяжких. Сумма причиненного ущерба составила 121 млрд. рублей, возмещено более 42 млрд. рублей. В суд направлено более 110 тысяч уголовных дел.

Кроме того, из 12,7 тыс. преступлений экономической направленности, выявленных органами внутренних дел, 12,4 тыс. совершены в составе организованных групп и преступных сообществ.

Предпринятые меры позволили выявить и в значительной степени перекрыть сложные схемы уклонения от уплаты налогов, пресечь тяжкие и особо тяжкие экономические преступления, предотвратить нанесение существенного ущерба экономике государства.

Наработан положительный опыт проведения комплексных оперативно-профилактических операций и мероприятий "Путина" по декриминализации рыбной отрасли и водных биоресурсов, "Алкоголь" - по противодействию незаконному производству алкогольной и спиртосодержащей продукции, "Энергия", "Нефть" и "ГСМ", направленных на декриминализацию объектов ТЭК.

Проведение в Уральском федеральном округе операции "Энергия" оказало позитивное влияние на пополнение доходной части бюджета.

Во взаимодействии с другими правоохранительными и контролирующими органами проводятся целевые мероприятия по стабилизации криминогенной обстановки в нефтегазовом комплексе Чеченской Республики "Чеченская нефть", где в 2004 г. выявлено 319 преступлений экономической направленности. Обнаружено и уничтожено 813 мини-установок по кустарной переработке нефти, 245 врезок в магистральные нефтегазопроводы. За незаконную перевозку ГСМ задержано 220 единиц автотранспорта, изъято 2,2 тыс. тонн нефти и нефтепродуктов.

В период проведения комплексных мероприятий потери нефти при добыче и транспортировке сократились более чем в 20 раз.

Вместе с тем для существенного оздоровления ситуации необходимо решение ряда проблем. Главные из них:

- проработка вопроса и оказание содействия Министерству природных ресурсов Российской Федерации в создании единого реестра скважин;

- завершение инвентаризации действующих и выведенных из эксплуатации объектов добычи, хранения и транспортировки нефти;

- возобновление в полном объеме деятельности бригад ОАО "Грознефтегаз" по пресечению нелегальных производств ГСМ.

Одним из важных направлений деятельности Департамента остается работа по подрыву экономических основ терроризма. Совместная коллегия ФСБ России и МВД России, состоявшаяся в ноябре 2004 г., подтвердила, что главной задачей здесь остается своевременное выявление и пресечение фактов использования бюджетных средств, доходов легального бизнеса, финансовых возможностей некоммерческих организаций и гуманитарной помощи для финансовой подпитки террористических и экстремистских организаций.

По этому направлению в 2004 г. возбуждено 588 уголовных дел в отношении членов этнических организованных преступных групп, приостановлена деятельность 187 коммерческих структур, подконтрольных этническим организованным преступным группам.

В числе наиболее опасных проявлений, серьезно затрудняющих экономическое развитие страны, сохраняется коррупция в государственных органах власти. В 2004 г. органами внутренних дел раскрыто более 22 тыс. преступлений против государственной власти и интересов государственной службы, в том числе по 665, совершенных участниками организованных групп и преступных сообществ. При этом по 17,5 тыс. преступлений материалы направлены в суд. Увеличилось более чем на треть количество лиц, привлеченных к уголовной ответственности.

Вместе с тем за внешне положительными показателями борьбы с должностными преступлениями просматриваются явные недостатки и упущения. Доля преступлений, связанных со взяточничеством по России в крупном и особо крупном размерах, не превышает 3%. В более чем половине субъектов Российской Федерации в истекшем году не зарегистрировано ни одного факта получения взятки в крупном размере. В 2004 г. выявлено 30,6 тыс. должностных преступлений, в суд направлено 22 тыс. уголовных дел данной категории.

В соответствии с поручением Президента Российской Федерации органами внутренних дел в 2004 г. продолжена работа по выявлению и пресечению фактов хищения бюджетных средств при неправомерном возмещении налога на добавленную стоимость. По материалам подразделений по борьбе с экономическими преступлениями следственными органами возбуждено и расследуется 187 уголовных дел, ущерб по которым составил 3,5 миллиарда рублей.

Задокументированы хищения средств клиентов и банков на сумму более 14 млн. рублей, а также 11 эпизодов легализации преступно полученных средств путем проведения финансовых операций через счета подконтрольных фирм-однодневок.

Во взаимодействии с другими правоохранительными и контролирующими органами проводятся целевые мероприятия по выявлению и пресечению хищений и нецелевого использования бюджетных средств, выделяемых на компенсационные выплаты за утраченное жилье и имущество жителям Чеченской Республики.

В 2004 г. Комиссией по выплате компенсаций проведена проверка обоснованности обращений граждан о выплате компенсаций, рассмотрен 79721 заявительский материал, в том числе 51096 заявлений с положительным результатом проверки. Лица, неправомерно внесенные в реестр получателей компенсаций, исключены из списка. Возбуждено 61 уголовное дело, предотвращена незаконная выплата компенсаций на общую сумму более 513 млн. рублей.

Одним из приоритетных направлений деятельности органов внутренних дел является противодействие легализации преступных доходов. Подразделениями по экономическим и налоговым преступлениям выявлено 1010 фактов легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем. По ст. 174 УК РФ возбуждено 190 уголовных дел, ущерб по которым составил 59,8 млн. рублей, по ст. 174.1 УК РФ возбуждено 820 уголовных дел, ущерб по которым составил 368 млн. рублей.

По линии борьбы с контрабандой в крупном и особо крупном размерах выявлено 453 преступления.

По линии защиты законных прав и интересов акционеров и собственников, в том числе в процессе банкротства и так называемых недружественных поглощений, в 2004 г. выявлено 609 преступлений, ответственность за которые предусмотрена по ст. ст. 195 - 197 УК РФ, из них 574 посягательств, совершенных в крупном размере либо с причинением крупного ущерба, что составляет 93,9% от общего количества выявленных преступлений данной категории. Материальный ущерб на момент возбуждения уголовного дела составил 6,7 млрд. Выявлено 200 лиц, совершивших преступления, 54 лица привлечено к уголовной ответственности.

В связи с проведенной административной реформой в 2004 г. полномочия по представлению интересов государства в делах о банкротстве и в процедурах банкротства были возложены на ФНС России. Однако до настоящего времени отсутствуют нормативно-правовые акты, определяющие уполномоченный государственный орган по подготовке заключений и проведение экспертиз по установлению фактов преднамеренного и фиктивного банкротства, которые необходимы для возбуждения и расследования уголовных дел.

В 2004 г. органами внутренних дел продолжено проведение комплекса мероприятий, направленных на борьбу с фальшивомонетничеством. Всего выявлено 28,5 тыс. преступлений, квалифицируемых по ст. 186 УК РФ, что на 9,5% превышает показатель прошлого года. У преступников и из оборота изъято 24,5 тыс. поддельных купюр Банка России на общую сумму 12,2 млн. рублей (+42,3%).

Наряду с российскими фальшивками в разных регионах России сбывается значительное количество поддельной иностранной валюты. Так, в 2004 г. из оборота изъято 11,3 тыс. фальшивых денежных знаков зарубежных государств (+0,9%). Отмечается устойчивый рост изымаемой из оборота поддельной европейской валюты. Так, в 2004 г. изъято 367 фальшивок на общую сумму 29,7 тыс. евро, что в 5 раз превышает прошлогодний показатель.

По фактам сбыта указанных поддельных денежных знаков возбуждено 305 уголовных дел (в 11 раз больше, чем в 2003 г.). В суд направлено 4,2 тыс. (+35,9%) уголовных дел, к уголовной ответственности привлечено 1,6 тыс. лиц (+8,1%).

Основной проблемой на данном направлении оперативно-служебной деятельности является устаревшая диспозиция ст. 186 УК РФ (отсутствует уголовная ответственность за хранение и перевозку с целью сбыта поддельных денежных знаков, а также необходимо законодательно закрепить изготовление фальсификатов как оконченный состав преступления без цели сбыта). Внесение данных изменений позволит более эффективно выявлять и привлекать к уголовной ответственности изготовителей и организаторов преступлений, а также объединять уголовные дела, возбужденные по фактам сбыта неустановленными лицами.

В 2004 г. в кредитно-финансовой системе страны выявлено 78,4 тыс. экономических преступлений (+14,3% к А11111). В суд направлено 41,5 тыс. уголовных дел (19,9%). Выявлено 5,4 тыс. преступлений, совершенных организованными группами или преступными сообществами (+55,5%). Ущерб от преступной деятельности составил 65,6 млрд. рублей, из которых на стадии возбуждения уголовных дел возмещено 23,1 млрд. руб.

Одним из факторов, оказывающим крайне негативное влияние на складывающуюся оперативную обстановку, является неконтролируемый государством оборот наличных денежных средств. Как правило, на совершении подобных операций специализируются небольшие кредитные организации, не имеющие серьезных активов, единственным источником формирования прибыли которых является комиссионное вознаграждение за обналичивание денег. Обналиченные средства в основном идут на расширение "теневого" бизнеса, создание питательной среды для коррупции, укрепление финансовой базы организованной преступности. Указанные вопросы требуют разрешения на законодательном уровне.

В 2004 г. продолжилось проведение комплекса оперативно-розыскных и профилактических мероприятий, направленных на противодействие незаконному производству и обороту этилового спирта, спиртосодержащей и алкогольной продукции. В рамках данной работы проведено 48 тыс. проверок предприятий и организаций различных форм собственности. Выявлено 16,4 тыс. правонарушений, возбуждено 745 уголовных дел.

Пресечена противоправная деятельность 21 организованной преступной группы и 116 "подпольных" цехов. Из незаконного оборота изъято 175,5 тыс. литров этилового спирта, 668 тыс. литров денатурированного спирта и продукции на его основе, 1 млн. 20 тыс. литров алкогольной продукции, в том числе опасной для жизни и здоровья потребителей, - 872,6 дела по административным производствам составила 99,6 млн. рублей.

Проведенный анализ свидетельствует о том, что основная часть фальсифицированного алкоголя производится из денатурированных спиртов и продукции на их основе, стоимость которых значительно ниже легального алкоголя. Данная ситуация сложилась в связи с несовершенством действующего законодательства, регулирующего правоотношения в данной сфере.

Наблюдается рост количества преступлений, связанных с нарушением правил добычи и сдачи государству драгметаллов и драгкамней, правил изготовления и использования государственных пробирных клейм, сокрытием реальных объемов добычи, переработки и выхода готовой продукции.

В 2004 г. выявлено 1754 преступления, ответственность за которые предусмотрена ст. 191 УК РФ.

С целью обеспечения экономической безопасности и повышения эффективности выявления преступлений в указанной сфере целесообразно внести изменения в законодательство, предусматривающие восстановление государством реального контроля за оборотом драгоценных металлов и камней, усиление режимных требований в местах добычи драгметаллов и драгкамней и введение института действующего резерва МВД России на объектах их добычи и переработки.

В 2004 г. совместно с правоохранительными органами и органами исполнительной власти реализован комплекс организационных и оперативно-профилактических мероприятий по противодействию преступлениям, совершаемым в сфере оборота объектов интеллектуальной собственности. Совместно с Генпрокуратурой России разработана единая тактика и методика документирования и расследования уголовных дел по нарушениям авторских и смежных прав. Научно-практическое пособие по данной теме направлено в органы внутренних дел и прокуратуры Российской Федерации.

В рамках мер по декриминализации названной сферы в 2004 г. проверено 87 тыс. предприятий, пресечена противоправная деятельность 325 подпольных производств, в том числе 10 заводов по производству контрафактных компакт-дисков. В отношении более 5,1 тыс. организаторов преступной деятельности возбуждены уголовные дела. К административной ответственности привлечена 21 тыс. человек. Изъято поддельной продукции на сумму 1,6 млрд. рублей.

На рынке лекарственных препаратов проверено более 3,8 тыс. медицинских и фармацевтических предприятий и учреждений, а также коммерческих структур. По результатам проверок возбуждено 127 уголовных дел, к административной ответственности привлечено 1200 человек. Из оборота изъято фальсифицированных медицинских препаратов и оборудования по его изготовлению на сумму 3,8 млн. рублей.

В результате принятых мер отмечено сокращение объемов контрафактной продукции на потребительском рынке: на аудио-, видеопродукцию на 15 - 20%, промышленные и продовольственные товары на 10 - 15%.

В целях повышения эффективности мероприятий по противодействию распространению контрафактной и фальсифицированной продукции в 2005 - 2006 гг. необходимо принять меры по совершенствованию законодательства, в частности предусмотреть ответственность за изготовление и распространение фальсифицированных лекарственных средств, продолжить сопровождение в Государственной Думе законопроекта по установлению альтернативной подследственности по ст. 146 УК РФ (Нарушение авторских и смежных прав) органами прокуратуры и органами внутренних дел.

Название документа

"К ВОПРОСУ ВЗАИМОДЕЙСТВИЯ ТНК И ПРИНИМАЮЩЕГО ГОСУДАРСТВА"

(Р.А. Куликов)

("Адвокатская практика", 2005, N 6)

Дата

16.11.2005

Источник публикации

"Адвокатская практика", 2005, N 6

Автор

КУЛИКОВ Р.А.

Примечание к документу

Текст документа