Программа спецкурса повышения квалификации профессиональных бухгалтеров "Финансовый менеджмент страховой организации"

(продолжительность спецкурса - 40 часов)

Цель спецкурса - дать основы знаний об особенностях управления финансами страховой организации, методики финансового анализа деятельности страховой организации.

Тема 1. Сущность и понятие финансового менеджмента страховщика

Финансы страховой организации. Финансовая политика страховщика. Управление финансовыми потоками в рамках страхового бизнеса, создание финансового равновесия. Группы рисков, влияющих на финансовое положение страховой организации: технические, инвестиционные, прочие. Сущность, функции и основные цели финансового менеджмента страховой организации. Источники информации для целей финансового менеджмента: финансовая и статистическая отчетность, внутренняя отчетность, регистры бухгалтерского учета, внеучетные источники информации. Финансовые ресурсы страховой организации. Источники формирования финансовых ресурсов страховой организации. Собственные средства страховщика: состав, структура, источники формирования. Оценка размера чистых активов страховщика и их влияние на финансовую устойчивость страховой компании. Страховые взносы как один из источников финансовых ресурсов. Страховой портфель и оценка его сбалансированности. Особый правовой и экономический статус страховых резервов. Состав страховых резервов и порядок их формирования. Доля перестраховщиков в страховых резервах. Требования к активам, покрывающим страховые резервы, закрепленные в Директивах ЕС, российском законодательстве, практике ряда зарубежных стран. Прочие заемные средства как источник финансовых ресурсов страховщика. Управление движением денежных средств.

Тема 2. Оценка финансового состояния и платежеспособности страховой

организации

Понятие платежеспособности и финансовой устойчивости страховой организации. Экономическая сущность оценки нормативного размера свободных активов. Понятие гарантийного фонда и его роль в обеспечении финансовой устойчивости страховой организации. Маржа платежеспособности, отличия ее расчета при страховании жизни и видах страхования иных, чем страхование жизни. Программа финансового оздоровления страховой организации.

Тема 3. Финансовый анализ деятельности страховой организации

Показатели финансового анализа деятельности страховой организации: объемные показатели деятельности страховой организации; динамика показателей сбора страховых премий, объема страховых выплат (в целом по компании, по видам страхования, с учетом и без учета перестраховочных операций, на базе заработанной премии и состоявшихся убытков); показатели ликвидности (срочной, критической, комплексной); показатели динамики и структуры средств страховой организации; показатели динамики и структуры источников средств страховой организации; показатели состояния дебиторской и кредиторской задолженности; показатели зависимости от перестраховщиков; показатели оценки страховых обязательств; показатели оценки собственных средств; показатели динамики и структуры собственных средств; показатели рентабельности; показатели динамики и структуры финансовых результатов; показатели, отражающие факторы влияния на результаты страховой деятельности; показатели динамики и структуры расходов на ведение дел; показатели эффективности инвестиционной деятельности.

Тема 4. Финансовое планирование в страховой организации

Бизнес-план страховщика. Внешние факторы в финансовом планировании. Внутренние факторы: гамма страховых продуктов, дополнительные услуги, административные расходы, инвестиционные активы. Бюджетирование. Предельный анализ доходов и расходов страховой организации.