§ 2.1. Возбуждение уголовных дел о преступлениях в финансово-кредитной сфере

По величине ущерба, наносимого финансово-кредитным учреждениям, безусловно, на первом месте стоят преступления, связанные с незаконным получением, использованием и невозвращением кредитов. Далее можно поставить обман вкладчиков, хищения, коммерческий подкуп, умышленное банкротство, уклонение от налоговых платежей и т. д.

Как уже было ранее отмечено нами, проведенные исследования показывают, что действия, направленные на незаконное получение, использование и невозвращение кредитов, чаще всего совершают предприниматели и аферисты, действующие под видом предпринимателей, а также государственные чиновники. Иногда в совершении преступлений участвуют коррумпированные работники кредитных организаций. Всех участников данного вида преступной деятельности отличает высокий уровень образованности, широкий спектр знаний в области юриспруденции, экономики, основ банковского дела и законодательства.

Также, изучение судебно-следственной практики и анализ теоретических источников, касающихся проблем расследования указанной категории преступлений показали, что посягательство на объект, как правило, подразумевается при доказанности факта совершения незаконных действий по отношению к предмету-кредиту или льготным условиям кредитования. В отличие от договора займа, где сторонами могут быть любые лица в т.ч. и граждане, по кредитному договору кредитором может быть только банк или иная кредитная организация, имеющая соответствующую лицензию. В предмет кредитного договора, в отличие от договора займа, входят только денежные средства. В соответствии с требованиями ст. 820 ГК РФ кредитный договор должен быть заключен в письменной форме, несоблюдение которой влечет его недействительность. Другие условия – порядок кредитования, вид кредита, его сумма, срок погашения, процентная ставка, условия обеспечения исполнения обязательств, ответственность сторон и иные обстоятельства – определяются нормами ГК РФ и специального банковского законодательства.

Объективная сторона преступления, предусмотренного ст. 176 УК России, включает в себя:

1) действия, направленные на получение индивидуальным предпринимателем или руководителем организации кредита либо льготных условий кредитования путем предоставления банку или иному кредитору заведомо ложных сведений о хозяйственном положении либо финансовом состоянии индивидуального предпринимателя или организации, если они причинили крупный ущерб;

2) действия, направленные на незаконное получение государственного целевого кредита, а равно его использование не по прямому назначению, если эти деяния причинили крупный ущерб гражданам, организациям или государству;

3) наступление вредных последствий – причинение крупного ущерба;

4) наличие причинной связи между указанными действиями и наступившим результатом.

Получение кредита состоит в его передаче заемщику на основании кредитного договора независимо от формы: наличной или безналичной.

Предоставление сведений выражается в передаче кредитной организации документов, необходимых для получения кредита и содержащих данные о хозяйственном положении или финансовом состоянии (например, баланс, технико-экономическое обоснование, договор).

Заведомая ложность сведений состоит в том, что в документах-обоснованиях получения кредита умышленно внесены неполные или фиктивные данные, искажающие смысл информации. Иначе говоря, незаконное получение кредита выражается в поддельных документах о материально-правовых основаниях для его получения.

Целевое назначение кредита определяется документами, предусматривающими выделение государственного кредита, в которых определяются его цели, размеры, сроки, условия представления и круг заемщиков. Обычно это либо законодательные акты, либо указы Президента и Постановления Правительства.

Использование выделенных государственных целевых средств не по прямому назначению представляет собой действия по распоряжению кредитными бюджетными средствами в противоречии с целевой программой, с условиями получения кредита. Например, внесение средств на депозит и получение процентов по нему, приобретение недвижимости и иных материальных ценностей, не имеющих отношения к целям программы, иные нецелевые платежи.

Наиболее типичными способами совершения незаконного получения кредита (в т.ч. государственного целевого) являются:

создание лжепредприятий или сообщение неверных сведений о руководителях, учредителях организации;

фальсификация баланса с целью улучшения показателей финансового положения предприятия (ложные сведения при этом могут вноситься в позиции баланса «Касса», «Расчетный счет», «Краткосрочные кредиты банка», «Долгосрочные кредиты банка» и другие, отражающие наличие основных и оборотных средств, ликвидность, оборачиваемость, финансовую независимость и прибыльность предприятия);

составление фиктивных договоров, контрактов о якобы имевшей место сделке, представленных в обоснование кредитной заявки;

представление технико-экономического обоснования потребности в кредите, в котором приведены заведомо ложные сведения о сроках проведения сделок за счет кредита, источниках погашения кредита, планируемом доходе.

Использование кредита не по назначению, т. е. в противоречии с целевой программой и условиями его получения, может выражаться в следующем:

внесение средств на депозит и получение процентов по нему;

приобретение недвижимости и иных материальных ценностей, не имеющих отношения к целям программы;

обналичивание кредитных денежных средств и их использование на личные нужды;

погашение других, ранее полученных кредитов;

иные нецелевые платежи.

Названные деяния признаются преступлением только в случае причинения ими крупного ущерба. В тексте ст. 176 УК РФ законодатель не дал определения размеру ущерба, наносимого банку, иному кредитору, гражданам, государству, организациям. Нет такого определения и в главе 22 УК РФ «Преступления в сфере экономической деятельности». В сложившейся ситуации, на наш взгляд, следует исходить из примечания к ст. 177 УК РФ (злостное уклонение от кредиторской задолженности), в соответствии с которым, крупным можно считать ущерб, причиненный индивидуальным предпринимателем на сумму, превышающую пятьсот минимальных размеров оплаты труда, а организацией – на сумму, превышающую две тысячи пятьсот минимальных размеров оплаты труда.

В диспозиции ч. 1 ст. 176 УК РФ не указано, кому должен быть причинен ущерб. Представляется, что он может быть причинен кредитору, государству, страховым компаниям и другим организациям (в зависимости от обстоятельств конкретного уголовного дела).

Преступление считается оконченным с момента причинения крупного ущерба.

Субъект преступления по ч. 1 ст. 176 УК РФ – специальный, а именно: индивидуальный предприниматель или руководитель организации. Следует учесть, что под «индивидуальным предпринимателем» здесь понимается любой гражданин, занимающийся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица, с момента государственной регистрации его в качестве индивидуального предпринимателя (ст. 23 ГК РФ); глава крестьянского (фермерского) хозяйства, осуществляющий деятельность без образования юридического лица, признается предпринимателем с момента государственной регистрации крестьянского (фермерского) хозяйства (ст.ст. 23, 257 ГК РФ). Вместе с тем гражданин, осуществляющий предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, но с нарушением требований ст. 23 ГК РФ, т.е. без государственной регистрации, не вправе ссылаться в отношении заключенных им при этом сделок на то, что он не является предпринимателем.

В соответствии с ч. 2 ст. 176 УК РФ субъектом, кроме руководителя предприятия и индивидуального предпринимателя, может быть иное лицо, незаконно получившее государственный целевой кредит или использовавшее его не по прямому назначению.

Субъективная сторона преступления характеризуется прямым умыслом по отношению к незаконному получению кредита, льготных условий кредитования, использованию его не по прямому назначению и неосторожностью по отношению к причинению крупного ущерба.

При наличии умысла на причинение крупного ущерба и при отсутствии признаков хищения действия виновных должны квалифицироваться дополнительно по ч. 2 ст. 165 УК РФ (причинение имущественного ущерба путем обмана или злоупотребления доверием).

Незаконное получение кредита необходимо отграничивать от мошенничества (ст. 159 УК РФ), при котором умысел виновного изначально направлен на безвозмездное изъятие кредита из активов банка. При совершении преступления, предусмотренного ст. 176 УК РФ, в намерение заемщика входит возврат

незаконно полученных кредитных средств.

Таким образом, еще раз подчеркнем, что в уголовном законодательстве России сделан значительный шаг по пути обеспечения правовой основы для борьбы с преступлениями в финансово-кредитной сфере. Однако чтобы реализовать данные нормы уголовного закона, необходимо осуществить уголовное судопроизводство. При этом необходимо, как минимум, иметь два установленных уголовно-процессуальным законом условия: повод к возбуждению уголовного дела и основания.

Особенности повода и оснований возбуждения уголовного дела (ВУД)

Практика расследования преступных посягательств в финансово-кредитной сфере показывает, что основной критерий ВУД – это наличие достаточных данных, указывающих на признаки преступления и перспективу рассмотрения дела в суде, содержащихся в поводе и материалах предварительной проверки.

Относительно поводов возбуждения уголовных дел (ст. 140 УПК РФ) в юридической литературе ведется дискуссия. Наиболее же типичными поводами по рассматриваемой категории преступлений являются:

1) материалы оперативно-розыскной деятельности подразделений БЭП;

2) акты аудиторских проверок контролирующих органов (прежде всего по фактам незаконного получения кредита или его использования не по целевому назначению);

3) заявления руководителей кредитных организаций, как правило, поданных в правоохранительные органы, после рассмотрения споров между хозяйствующими субъектами гражданскими и арбитражными судами.

По действующему уголовно-процессуальному законодательству названные источники являются разновидностью такого повода как «сообщение о совершенном или готовящемся преступлении, полученное из иных источников» (п. 3 ч. 1 ст. 140 УПК РФ).

В теории и правоприменительной практике первый источник (повод) именуется как непосредственное обнаружение органом дознания, следователем, прокурором или судом признаков преступления (ранее он был назван в п. 6 ст. 108 УПК РСФСР). Автор считает, что наиболее правильно выразили его сущность и содержание Н.В. Жогин и Ф.Н. Фаткуллин: «Непосредственное усмотрение как повод – это обнаружение самими должностными лицами органов прокуратуры, суда, следствия и дознания фактических данных, позволяющих сделать самое первоначальное предположение о наличии готовящегося или совершенного преступления. Оно побуждает заинтересоваться этими сведениями, более тщательно изучить их и тем самым выступает в качестве юридического факта, порождающего последствия, характерные для всякого повода к возбуждению дела в уголовном процессе».

Данный повод, если в изученных делах он имелся, то практически во всех случаях реализовался представителями органов дознания в лице оперуполномоченных подразделений БЭП. Выполняя свои функциональные обязанности, органы дознания проводят проверку средствами оперативно-розыскной деятельности. В случае обнаружения признаков преступления, сотрудники, проводившие эту проверку, докладывают начальнику органа дознания. И только после того, как он убедится в том, что предоставленные материалы (рапорта, объяснения, протоколы, акты и т. д.) содержат сведения о наличии обстоятельств, подпадающих под признаки какого-либо из составов преступления, появляется повод к возбуждению уголовного дела. Иначе говоря, непосредственное обнаружение признаков преступления органом дознания в лице сотрудников отдела по БЭП представляет собой многоэтапную процедуру, которая согласно указаниям уголовно-процессуального закона заканчивается составлением рапорта об обнаружении признаков преступления (с. 143 УПК РФ).

В качестве иллюстрации существования анализируемого повода служит уголовное дело № 65432. Оно было возбуждено по ч. 2 ст. 176 УК РФ в отношении гражданина В.В. Пиманова, который баллотировался в городскую думу г. Н-ска. Для сотрудников ОБЭП сигналом для проведения оперативно-розыскной деятельности в отношении Пиманова стала информация, полученная из выступлений на телевидении и из агитационных листовок его конкурентов. Данная информация касалась «махинаций» Пиманова с деньгами, имеющими отношение к государственному целевому кредиту, которые он совершал во время работы руководителем органа местного самоуправления.

Если рассматривать возбуждение уголовных дел на основании сообщений контролирующих органов, то считаем целесообразным законодательно вменить в обязанность аудиторским службам и аудиторам лично сообщать правоохранительным органам о выявленных в ходе проверок серьезных нарушениях и злоупотреблениях в финансово-кредитной сфере. «Временные правила аудиторской деятельности» не предписывают такое информирование правоохранительных органов. Нам же представляется, что если бы эта обязанность входила в компетенцию аудиторов, то это позволило бы предупреждать преступную деятельность в финансово-кредитной сфере на ранних стадиях и принимать необходимые меры к быстрому и полному раскрытию преступлений.

То есть, в будущем законе Российской Федерации «Об аудиторской деятельности в РФ» и уголовно-процессуальном законодательстве целесообразно предусмотреть: во-первых, право проведения аудиторских проверок по поручению органов, ведущих борьбу с преступностью, а, во-вторых, определить формы информирования аудиторами правоохранительных органов о выявленных в ходе проверок подготовляемых или совершаемых преступлений.

Как известно, поручение аудиторам правоохранительные органы могут дать только, если уголовное дело уже возбуждено. Автор полагает, что с санкции прокурора такая проверка необходима для разрешения заявлений и сообщений о подготовляемых или совершаемых преступлений. Такая деятельность аудиторов на стадии возбуждения уголовного дела служила бы прекрасным проверочным действием, а чтобы такие аудиторы могли реализовывать свои процессуальные права и нести возложенные на них обязанности, раз уж они вовлекаются в уголовное судопроизводство, то они могут быть введены в уголовный процесс в качестве специалистов.

Целесообразно на уровне МВД РФ и Министерства финансов подписать соглашение о механизме реализации такого взаимодействия.

На наш взгляд, включение в закон «Об аудиторской деятельности в Российской Федерации» и уголовно-процессуальное законодательство перечисленных положений позволит органам дознания и предварительного следствия более эффективно вести борьбу с этой категорией преступлений.

Поскольку контроль за целевым расходованием средств, выделенных из бюджета на реализацию правительственных программ, в первую очередь осуществляет Правительство РФ, то по его заданиям в основном и проводятся проверки контрольными и ревизионными аппаратами Министерства финансов, Администрации руководителей субъектов РФ, поэтому от них чаще всего и поступают в правоохранительные органы материалы о нарушениях при бюджетном кредитовании. Оценив эти материалы в совокупности с материалами, полученными в ходе постоянно проводимой по этим делам дополнительной проверки, компетентные правоохранительные органы возбуждают уголовное дело или отказывают в его возбуждении.

В качестве характерного примера существования указанного нами выше повода под № 3 (заявления руководителей (в лице их представителей-юристов) кредитных организаций, как правило, поданных в правоохранительные органы, после рассмотрения споров между хозяйствующими субъектами гражданскими и арбитражными судами), можно привести уголовное дело № 46749 по обвинению гражданки Сахаровой О.О. в незаконном получении ею кредита (ч. 1 ст. 176 УК РФ) в сумме 50 млн. рублей в «НБД» банке г. Арзамаса для развития бизнеса. Поводом к возбуждению которого послужило заявление управляющего указанного банка, а основанием явились материалы рассмотрения Арбитражным судом финансового спора между кредитором – «НБД» банком и поручителем заемщика кредита фирмой ТОО «Дока» в лице ее генерального директора Баринова, в которых указывалось, что документ, удостоверяющий залог (поручительство) поддельный, так как подписан он не Бариновым (следствием установлено – Сахаровой О.О.).

При регистрации поводов возникает и развивается специфический комплекс отношений между участниками стадии ВУД. Эти отношения порождают деятельность уполномоченных на то лиц, направленную на разрешение вопроса о возбуждении уголовного дела или на отказ в таковом. При этом эта деятельность обусловливается своеобразной процессуальной формой, выражением которой является предварительная проверка.

Здесь нужно отметить, что при решении вопроса о возбуждении уголовных дел по рассматриваемой категории преступлений, проведение предварительной проверки является закономерностью. И при этом, как правильно отмечает М.Н. Меликян, «предварительная проверка является выражением специфической формы доказывания, присущей стадии возбуждения уголовного дела, включающая в себя, прежде всего, исследование, анализ и оценку фактических данных, которые содержатся в первичных материалах (в поводе), а также собирание дополнительных материалов, получение объяснений и т. п.».

Производство проверки по делам экономической направленности связано с большими затратами времени, чем доследственные проверки заявлений об общеуголовной преступности. В связи с чем вполне обоснованным являются наши предложения о наделении процессуальным правом надзирающего прокурора по увеличению срока предварительной проверки заявлений и сообщений о преступлениях этой направленности до двадцати суток, а не до пяти суток, как это установлено в ст. 146 УПК РФ (т.е. установить тридцать суток в качестве максимального срока реагирования на заявления и сообщения).

В пользу такого изменения срока свидетельствуют такие факты, как недостаточность трех (в исключительных случаях – десяти) суток для проведения и получения результатов сложных оперативно-розыскных мероприятий, таких, например, как прослушивание телефонных переговоров, снятие информации с технических каналов связи, компьютерных систем и иных технических средств (п. 10, 11 ст. 6 Закона об ОРД). Кроме того, в установленные на сегодня процессуальные сроки невозможно провести исследования с привлечением специалистов (аудиторов) и получить соответственно необходимые данные, позволяющие принять законное и обоснованное решение о возбуждении (отказе в возбуждении) уголовного дела о преступлениях рассматриваемой нами категории.

Предложения ученых о такой корректировке сроков в уголовно-процессуальном законодательстве почти полностью совпали с пожеланиями практических работников. Так, опрошенные нами следователи и оперуполномоченные подразделений БЭП на вопрос: «Как Вы считаете, имеется ли необходимость в том, чтобы увеличить предусмотренный нормами УПК РФ срок предварительной проверки заявлений и сообщений о преступных посягательствах в финансово-кредитной сфере?» 81% ответили: «Да, такая необходимость есть», из них 32% предложили увеличить срок до 30 суток, 7% – на срок до 20 суток, остальные указали срок от 15 до 30 суток. 1% считают, что такой необходимости вообще нет, 8% затруднились ответить.

Нам представляется, что увеличение срока предварительной проверки по делам экономической направленности не приведет к волоките рассмотрения заявлений, сообщений и не нарушит права граждан. Увеличивать время стадии возбуждения уголовного дела сможет по закону только прокурор, чей надзор в свою очередь за законностью возбуждения уголовных дел и будет являться гарантией реализации принципа публичности, обеспечения прав и интересов личности в уголовном судопроизводстве.

В ст. 140 УПК РФ определено, что для возбуждения уголовного дела необходимо установить лишь признаки преступления. Данный вопрос имеет наибольшее практическое значение для установления соответствующих процессуальных условий при возбуждении уголовных дел, связанных с преступлениями в финансово-кредитной сфере.

В юридической литературе понятие «признак преступления» рассматривается по-разному. На наш взгляд, следует считать наиболее правильной позицию профессоров Ю.Н. Белозерова и А.А. Чувилева, которые определяют признаки преступления как «наличие достаточных данных о совершении общественно опасного, уголовно-наказуемого деяния, предусмотренного соответствующей нормой уголовного закона».

Верно отмечает и С.В. Бородин: «Установление соответствующих признаков преступления, достаточных для законного и обоснованного возбуждения уголовного дела по одному виду преступления, может оказаться совершенно недостаточно для принятия такого решения в отношении другого».

Изучив судебно-следственную практику по уголовным делам о преступной деятельности, посягающей на финансовые ресурсы, мы пришли к выводу, что правильное определение круга отдельных признаков конкретного преступления, прежде всего, зависит от конкретных особенностей каждого преступного деяния, от его юридической квалификации, а также от наличия или отсутствия правовых признаков, ее обусловливающих.

По-видимому, нужно отождествить такие понятия, как «основания» и «фактические данные». И здесь следует согласиться с предложением Н.Н. Ковтуна, который считает необходимым сформулировать ч. 2 ст. 108 УПК РСФСР (в настоящее время ст. 140 УПК РФ) следующим образом: «Основанием к возбуждению уголовного дела являются фактические данные, содержащиеся в поводе или дополнительно установленные в ходе предварительной проверки, позволяющие предполагать, что готовится или совершено преступное деяние». Из чего и следует, что для возбуждения уголовного дела необходимо установить именно «фактические данные», т.е. источники, в которых содержались бы сведения о конкретных фактах, а не какие-то абстрактные «достаточные» данные.

Источником, в котором содержатся сведения о фактах, конечно же, будет повод, но в большинстве случаев невозможно сразу определить достаточность оснований для ВУД или обстоятельств, исключающих производства по делу. Так 75% опрошенных нами сотрудников следствия, специализирующихся на расследовании преступлений, совершенных в финансово-кредитной сфере, выделяют именно как главную закономерную особенность – недостаточность фактических данных (количество и качество их), содержащихся в заявлении и сообщении об этих преступлениях (и приложениях к ним), что является основной сложностью для быстрого и обоснованного возбуждения уголовных дел.

А.Ф. Кони писал по этому поводу: «Уголовное преследование слишком серьезная вещь, чтобы не вызывать самой тщательной обдуманности. Ни последующее оправдание судом, ни даже прекращение дела до предания суду очень часто не могут изгладить материального и нравственного вреда, причиненного человеку поспешным и неосновательным привлечением его к уголовному делу».

Но, с другой стороны, промедление с решением о возбуждении конкретного дела может привести, например, к активной деятельности преступника по уничтожению следов преступления, к стиранию в памяти свидетелей обстоятельств преступления, а в дальнейшем – к полной судебной бесперспективности дела. Своевременность возбуждения уголовного дела зависит от проверки обстоятельств происшествия, тех обстоятельств, которые бы и обусловили достаточную совокупность фактических данных (оснований) вместе с поводом как гарантию законности и обоснованности возбуждения уголовных дел.

Под этими обстоятельствами в стадии возбуждения уголовного дела следует понимать, по нашему мнению, предмет доказывания, в котором учитывается специфика преступлений, совершаемых в финансово-кредитной сфере (в нашем случае). Слово же «достаточные», как полагает Л.Б. Масленникова, характеризует только определенную степень, т.е. «количественную сторону явления» (данных) и поэтому носит оценочный характер.

По мнению Н.Н Ковтуна, термин «достаточные данные» характеризует не количественную сторону явления (данных), а только качественную. «Известно, что всегда количество использованных источников и даже количество доказательств прямо свидетельствует о доказанности тех или иных обстоятельств, входящих в предмет доказывания по уголовному делу. Поэтому, вполне обоснованно связать пределы доказывания (в т.ч. и в стадии возбуждения уголовного дела) со степенью познания входящих в предмет доказывания обстоятельств (категории качественной), а не с объемом доказательств, фактов, следственных действий (категории скорее количественной)».

Наверное, не следует противопоставлять и разрывать оценочные уголовно-процессуальные характеристики – количественную и качественную стороны фактических данных.

Здесь снова встает вопрос, какая же все-таки совокупность фактических данных может быть признана достаточной для законного и обоснованного возбуждения уголовных дел, связанных с преступлениями в финансово-кредитной сфере?

Учитывая специфику рассматриваемых преступлений, совершаемых в экономической сфере (многоэпизодность, разветвленную сеть преступных связей, высокую степень профессионализма исполнителей, сложность в доказывании отдельных элементов состава), мы приходим к выводу, что под данными, достаточными для возбуждения уголовного дела, необходимо понимать такую информацию (предварительную), которая бы достоверно (т.е. с высокой степенью вероятности) свидетельствовала о наличии всех элементов состава преступления. В частности эта информация должна указывать также и на лицо, причастное к совершению этого преступного деяния, и, конечно же, она должна устанавливать причиненный ущерб. Словом, речь идет обо всех основных обстоятельствах, входящих в предмет доказывания (ст. 73 УПК РФ).

Н.Н. Ковтун и А.П. Попов приводят следующие данные: «При поступлении в следственные подразделения ОВД заявления (сообщения) о преступлении, по которому органом БЭП не проводилась предварительная проверка, 76,5% следователей направляют его в службу БЭП для проведения проверки, при этом 36,7% следователей полагают, что по данной категории преступлений всегда необходимо провести проверку в службе БЭП для получения достаточных данных для возбуждения уголовного дела».

В ходе опроса сотрудников следственных подразделений вполне очевидно обозначилась тенденция о недостаточности первичной информации, необходимой для возбуждения уголовных дел. Так, почти 65% (64,8%) опрошенных полагают, что уголовное дело следует возбуждать, когда имеется информация, достоверно свидетельствующая о наличии всех элементов состава преступления. Причем подавляющее количество респондентов этой группы ждут этого от подразделений, представляющих информацию, полученную оперативно-розыскным путем (78,2%).

Таким образом, если говорить о критериях достаточности данных, выработанных следственной практикой, то оказалось, что большинство опрошенных следователей (69,4%) ратуют за то, чтобы к моменту возбуждения уголовного дела были прояснены почти все обстоятельства, входящие в предмет доказывания. Сходное мнение продемонстрировали оперативные работники – 62,3% опрошенных. Возбуждать уголовные дела по сведениям, указывающим лишь на объективную сторону преступления и его объект, готовы 24,3% сотрудников оперативных аппаратов и 19,6% следователей.

Кстати, ведомственная инструкция, утвержденная приказом № 334, как раз и имеет в виду такой объем признаков преступления, устанавливаемых в ходе предварительной проверки по исследуемым нами преступлениям.

Так или иначе, предмет доказывания в стадии возбуждения уголовного дела следует понимать гораздо уже, чем в стадии предварительного расследования. Необходимо помнить, что главной целью стадии возбуждения уголовного дела является только выяснение данных, подтверждающих наличие события преступления, но не собирание материалов, достоверно изобличающих определенное лицо в совершении преступления. Собирание подобных материалов – задача предварительного следствия.

Таким образом, учитывая вышеизложенное, необходимо сделать вывод о том, что в стадии возбуждения уголовного дела проводится предварительная проверка, имеющая процессуальную форму, в ходе которой уполномоченными органами ведется процесс доказывания с целью установления обстоятельств, которые являлись бы содержанием предмета доказывания в стадии возбуждения уголовного дела. В то же время эти обстоятельства должны законодательно именоваться «достаточными данными».

Понятие «достаточность фактических данных» по уголовным делам, связанных с преступлениями в финансово-кредитной сфере, будет шире понятия этой же «достаточности» по другой категории дел. С учетом двух оценочных характеристик (количественной и качественной), уголовные дела данной категории должны возбуждаться лишь при наличии законных поводов и оснований, указывающих на то, что незаконное получение кредита (в т.ч. и государственного) или льготных условий кредитования имело место путем внесения заведомо ложных сведений в документы, характеризующие хозяйственное положение или финансовое состояние заемщика, либо имеются документально подтвержденные факты, свидетельствующие об использовании конкретным лицом кредитных средств не по прямому назначению.

Наиболее очевидными признаками (выраженными в действиях конкретных лиц), достаточными для возбуждения уголовного дела о незаконном получении или использовании государственного целевого кредита, являются:

– существенное нарушение процедуры выделения кредита из бюджетных средств (не по назначению, в обход конкурсной, кредитной комиссии, по единоличным резолюциям «своим» или подставным фирмам и т. п.), что привело к срыву выполнения программ, иным негативным последствиям;

– поддельные документы, представленные в обоснование кредитного запроса, о гарантиях его возврата, о расходовании полученных кредитов;

– невозврат полученных кредитных средств;

– коммерческое использование льготных государственных средств;

– растрата выделенных государством целевых ресурсов, их присвоение;

– расходование государственных целевых кредитов на иные (нецелевые) платежи (выплата зарплаты, зарубежные командировки, банкеты и т.д.);

– приобретение недвижимости, дорогостоящих вещей и другие обстоятельства, свидетельствующие о жизни не по средствам, в первую очередь должностных лиц (их родственников), которым предоставлено право распределять бюджетные средства путем выдачи кредитов.

При этом правомерность принимаемых решений о возбуждении уголовных дел по преступлениям, совершаемым в финансово-кредитной сфере, во многом зависит и от полноты материалов, полученных в результате проведения вышеуказанной нами предварительной проверки. По уголовным делам о преступлениях, предусмотренным ст. 176 УК РФ, в них должны быть документы, предоставленные заемщиком кредитору и содержащие фиктивные данные о хозяйственном положении или финансовом состоянии предприятия, или документы, свидетельствующие о нецелевом использовании государственного кредита, а также материалы, подтверждающие указанные факты.

Мы считаем, что с точки зрения полноты материалов, на которых основываются органы, принимающие решение о возбуждении (или об отказе в возбуждении) уголовного дела о незаконном использовании государственного целевого кредита, в них должны содержаться следующие сведения:

1) устав юридического лица, в котором находится информация (наименование учреждения, кем и когда было зарегистрировано, кто учредитель, уставный капитал, юридический адрес, номер расчетного счета и наименование банка, в котором он открыт, основной вид деятельности, их руководители, распределение служебных обязанностей между ними, форма собственности);

2) на выполнение какой целевой программы, на какой срок, в каком размере и на каких условиях выделен целевой государственный кредит, в каком объеме он использован не по назначению;

3) подробное описание нарушений при распределении государственных кредитов с указанием нарушенных норм, кто допустил нарушения, установочные данные этих лиц;

4) акт проверки, составленный по факту выявленных нарушений (акт документальной ревизии, аудиторской проверки, проверки, проведенной налоговой инспекцией), с приложением документов или копий, подтверждающих нарушение, и объяснений лиц, причастных к выявленному нарушению.

К таким документам в необходимых случаях должны приобщаться и заявления руководителей кредитного учреждения или органа государственной власти об имевшем место факте незаконного получения кредитования, а равно о его использовании не по прямому назначению. Практика показывает, что в заявлении должно быть отражено, в чем выразились указанные действия, каков размер причиненного ущерба, а также сведения о правонарушителях. В нем также фиксируется просьба о привлечении виновных лиц к уголовной ответственности, о возмещении ущерба и о признании гражданским истцом.

Кроме этого, нам кажется, что при решении вопроса о возбуждении данной категории уголовных дел органам, уполномоченным законом это сделать, необходимо ознакомиться с объяснениями следующих лиц: подозреваемых в совершении преступления; работников бухгалтерии или финансового отдела организации, получившей кредит; сотрудников кредитных учреждений, принимавших участие в выдаче кредита; должностных лиц государственных органов, ведающих распределением бюджетных средств; представителей организаций, заключивших с заемщиком договоры и контракты и иных лиц, в зависимости от обстоятельств и способов совершения преступления.