5.2. Проценты при коммерческом кредитовании

Понятие коммерческого кредита

Развитая система товарно-денежных отношений объективно требует наличия кредита <*>.

    --------------------------------

<*> От лат. creditum - ссуда, долг.

Термин "кредит" широко используется и в экономической, и в юридической литературе, причем в различных значениях. Так, энциклопедический справочник "Деньги и банки" <*> определяет кредит как:

    --------------------------------

<*> Деньги и банки: Энциклопедический справочник. М., 1994. С. 131, 132.

1) ссуду в денежной или товарной форме; сделка ссуды заключается в том, что кредитор предоставляет заемщику на фиксированный срок и на условиях возвратности наличную сумму или отсрочку платежа за товар за вознаграждение в форме процента. С экономической точки зрения ссуда представляет собой движение ссудного капитала;

2) приходную часть бухгалтерских книг, проводку поступившей суммы в кредит.

В наиболее широком смысле слова "кредит" является синонимом слова "доверие". Русское гражданское право традиционно использовало наряду с латинизированным понятием "кредитор" чисто русское "веритель". Г.Ф. Шершеневич, определяя активную сторону обязательства, писал: "Активный субъект называется верителем или кредитором, потому что он верит исполнительности пассивного субъекта, который называется должником, потому что он должен исполнить то, к чему обязывает его установленное отношение" <*>. При таком понимании кредит является элементом любого обязательства.

    --------------------------------

<*> Шершеневич Г.Ф. Учебник русского гражданского права. М., 1995. С. 265.

В классическом труде по теории кредита В. Лексиса имеется весьма остроумное замечание относительно сущности рассматриваемого понятия: "Обычно под кредитом понимают доверие, которым пользуется лицо, взявшее на себя обязательство будущего платежа, со стороны лица, имеющего право на этот платеж, - т.е. доверие, которое займодавец оказывает должнику. Но ежедневный опыт показывает, что займодавцы (кредиторы) питают по отношению к платежеспособности и платежеготовности должников больше недоверия, чем доверия; поэтому они требуют гарантий для обеспечения возможно более полной защиты своих интересов от потерь, связанных с кредитными отношениями. Таким образом, доверие займодавца для существа кредита решающего значения не имеет. Существенно лишь то, что одно лицо передает другому некоторый объект под условием возмещения в будущем" <*>.

    --------------------------------

<*> Лексис В. Кредит и банки. М.: Перспектива, 1994. С. 5.

В более узком значении кредит определяется в юридической литературе как "такая передача ценностей (обычно денег) из одного хозяйства в другое, при которой получение эквивалента (равноценности) отделено некоторым промежутком времени" <*>. Из такого понимания кредита исходили и авторы учебника "Советское гражданское право", указывая, что потребность в кредите возникает, "когда между моментом предоставления кредитором исполнения должнику и моментом оплаты должником предоставленного ему исполнения имеется разрыв во времени" <**>.

    --------------------------------

<*> Компанеец Е.С., Полонский Э.Г. Применение законодательства о кредитовании и расчетах. М., 1967. С. 69.

<**> Советское гражданское право: Учебник. Т. 2. М.: Юрид. лит., 1980. С. 295.

В таком значении кредитование имеет место при займе (в денежной или товарной форме), поскольку момент передачи денег или вещей, определенных родовыми признаками, не совпадает с моментом их возврата. Кредитование в этом же значении имеет место и в других случаях, когда в возмездных обязательствах время исполнения обязанности по оплате отстоит во времени от предоставления товаров, работ или услуг (при авансе, предоплате либо, напротив, при отсрочке платежа).

В зависимости от объекта предоставления разделяют товарный (связанный с предоставлением каких-либо предметов в натуре) и денежный кредиты. По субъектному составу как кредиторов, так и заемщиков возможно различно классифицировать кредитные отношения <*>, но наиболее часто в литературе выделяют кредиты банковские и небанковские. В числе последних называются коммерческие (взаимные) кредиты.

    --------------------------------

<*> В частности, по видам кредиторов выделяют кредиты банковские, государственные, коммерческие, кредиты страховых компаний, кредит частных лиц, консорциальный кредит. По видам заемщиков выделяют государственный, сельскохозяйственный, промышленный, персональный кредиты и т.п.

В советской юридической и экономической литературе, посвященной рассмотрению кредитных отношений, понятия товарного и коммерческого (взаимного) кредита нередко использовались как равнозначные <*>.

    --------------------------------

<*> См.: Финансово-кредитный словарь. В 3 т. Т. 2. М., 1986. С. 59, 60.

Однако ряд авторов говорили о коммерческом кредитовании лишь применительно к случаям, когда кредиты предоставлялись не в чистом виде, а в рамках иных возмездных договоров, предусматривающих разрыв во времени между исполнением обязанности передать денежные средства и исполнением встречной обязанности другой стороной <*>.

    --------------------------------

<*> См.: Иоффе О.С. Обязательственное право. С. 647, 671.

Действующее ранее гражданское законодательство не содержало общих правил, регламентирующих отношения по товарному и коммерческому кредитованию. Денежный и товарный кредиты между гражданами, а также кредиты, предоставляемые ломбардами, кассами взаимопомощи и фондами творческих союзов, оформлялись договорами займа.

В соответствии со ст. 393 ГК РСФСР 1964 г. кредитование одной организации другой как в натуральной, так и в денежной форме, в том числе выдача авансов, допускалось только в случаях, установленных законодательством Союза ССР. Такое кредитование в форме аванса было предусмотрено, в частности, в отношениях по контрактации, по некоторым видам договоров подряда на капитальное строительство.

Запрещение для социалистических организаций вступать в отношения по взаимному кредитованию как в денежной, так и в натуральной (товарной) формах было введено законодательством о кредитной реформе 1930 - 1931 гг. <*> О.С. Иоффе, объясняя причины введения такого запрета, отмечал, что взаимное кредитование было несовместимо с хозрасчетными принципами социалистического хозяйствования <**>. Вместо взаимного (коммерческого) кредитования в форме отсрочки оплаты товаров либо посредством внесения платежей в счет будущих предоставлений вводилась система прямого банковского кредитования.

    --------------------------------

<*> СЗ СССР. 1930. N 8. Ст. 98; 1931. N 4. Ст. 52; N 18. Ст. 166.

<**> См.: Иоффе О.С. Обязательственное право. С. 648.

Положение изменилось с принятием Закона СССР от 4 июня 1990 г. "О предприятиях в СССР" (п. 5 ст. 27), который предусматривал право предприятий поставлять продукцию, выполнять работы, оказывать услуги в кредит с уплатой покупателями (потребителями) процентов за пользование заемными средствами. Для оформления таких торговых сделок предприятия Закон допускал возможность применения в хозяйственном обороте векселя.

Основы гражданского законодательства Союза ССР и республик 1991 г. (п. 5 ст. 113) <*> содержали общее дозволение на использование взаимного кредита: предоставление кредита, в том числе в виде аванса, предварительной оплаты, отсрочки и рассрочки оплаты товаров, могло быть предусмотрено договорами купли-продажи, подряда и другими договорами, если это не запрещалось законодательными актами и не противоречило существу соответствующих обязательств.

    --------------------------------

<*> Ведомости СССР. 1990. N 25. Ст. 460.

Ныне действующий ГК РФ в ст. 823 закрепил общее дозволение на использование коммерческого кредита. При этом коммерческий кредит понимается как элемент возмездных договоров, связанных с передачей товаров, производством работ или оказанием услуг, если обязательство другой стороны состоит в уплате денежных сумм. Данная норма не охватывает самостоятельных отношений, складывающихся в связи с предоставлением займа. На это обстоятельство обращалось внимание в комментарии к ст. 823 ГК РФ <*>. На неразрывную связь коммерческого кредитования с иными договорами, в рамках которых оно осуществляется, указывают и другие авторы. "Коммерческим кредитованием вообще может считаться всякое несовпадение во времени встречных обязанностей по заключенному договору, когда товары поставляются (работы выполняются, услуги оказываются) ранее их оплаты" <**>.

    --------------------------------

<*> См.: Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть вторая: Текст, комментарии, алфавитно-предметный указатель / Под ред. О.М. Козырь, А.Л. Маковского, С.А. Хохлова. С. 432.

<**> Гражданское право: Учебник. Т. 2 / Под ред. А.П. Сергеева и Ю.К. Толстого. С. 438.

Сделки, в рамках которых возможно предоставление коммерческого кредита (купли-продажи, подряда, оказания услуг и т.п.), вполне могут существовать с условием о наличном и немедленном платеже, производимом одновременно с исполнением обязательства другой стороной, без условий об авансировании или об отсрочке.

Статья 823 ГК РФ не устанавливает специальных требований к субъектному составу участников отношений по коммерческому кредитованию, но само наименование "коммерческое" нередко трактуется как свидетельство возможности его использования только в отношениях с участием коммерческих организаций. Между тем ни данная статья, ни другие нормы ГК РФ, предусматривающие те или иные формы коммерческого кредитования в рамках регулирования отдельных видов договоров, не содержат специальных требований к их субъектному составу.

Достаточно четко определенный Кодексом круг отношений, подпадающих под понятие коммерческого кредитования, не дает оснований для включения в него сделок по предоставлению денежного или товарного займа вне рамок иного возмездного гражданско-правового договора. В связи с этим вряд ли можно согласиться с высказываемым в литературе мнением, что ст. 823 ГК РФ регулирует в том числе и заемное обязательство <*>.

    --------------------------------

<*> См.: Витрянский В.В. Проценты по денежному обязательству как форма ответственности // Хозяйство и право. 1997. N 8. С. 67.

Нет оснований и противопоставлять коммерческий кредит в значении, используемом в ст. 823, банковскому кредиту, как это иногда предлагается <*>. Более точным было бы противопоставлять кредитные сделки со специальным субъектным составом, урегулированные ст. 819 - 821 ГК РФ, иным кредитным сделкам, состав участников которых специально не регламентируется (заем в денежной и товарной формах, товарный кредит, коммерческий кредит).

    --------------------------------

<*> См., напр.: Хозяйственное право: Учебник. Т. 2 / Под ред. В.С. Мартемьянова. М., 1994. С. 230. Здесь данный вывод был сформулирован применительно к законодательству, действовавшему до введения в действие части второй ГК РФ. Такое же противопоставление было проведено и в более поздних работах (см.: Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть вторая: Текст, комментарии, алфавитно-предметный указатель / Под ред. О.М. Козырь, А.Л. Маковского, С.А. Хохлова. С. 432).

Постановление Пленумов от 8 октября 1998 г. N 13/14 (п. 12), исходя из буквального толкования положений п. 1 ст. 823 ГК РФ, предлагает судам рассматривать в качестве коммерческого кредита гражданско-правовые обязательства, предусматривающие отсрочку или рассрочку оплаты товаров, работ или услуг, а также предоставление денежных средств в виде аванса или предварительной оплаты. Очевидно, что и авансирование, и предварительная оплата должны производиться в рамках иных возмездных обязательств.

Прямое указание на возможность использования коммерческого кредитования содержится в нормах ГК РФ о договорах купли-продажи (ст. 487 и 488).

В соответствии с п. 2 ст. 711 ГК РФ подрядчик вправе требовать выплаты ему аванса либо задатка только в случаях и в размере, указанных в законе или договоре подряда. Данное правило применяется и к договорам на возмездное оказание услуг (ст. 783).

Включение "кредитного элемента" в тот или иной возмездный договор не должно пониматься слишком упрощенно. Соглашение о применении той или иной формы коммерческого кредитования может не включаться в текст основного договора, а заключаться отдельно. К примеру, стороны могут заключить отдельное соглашение о предоставлении денежных средств организации-подрядчику. Вопрос о том, было ли данное предоставление коммерческим кредитом в форме аванса под определенные объемы работ, должен решаться судом с учетом всех представленных по делу доказательств.

В соответствии с п. 2 ст. 823 ГК РФ к коммерческому кредиту соответственно применяются правила главы 42 "Заем и кредит", если иное не предусмотрено правилами о договоре, из которого возникло соответствующее обязательство, и не противоречит существу такого обязательства. "Данная норма как бы восполняет недостаток правового регулирования, который может возникнуть при осуществлении какого-либо договорного обязательства на условиях кредита" <*>.

    --------------------------------

<*> Гражданское право: Учебник. Т. 2 / Под ред. Ю.К. Толстого и А.П. Сергеева. С. 438.

Постановление Пленумов от 8 октября 1998 г. N 13/14 (п. 12) несколько конкретизирует данное положение, указывая на то, что к коммерческому кредиту, как правило, должны применяться нормы о договоре займа (§ 1 гл. 42).

Содержащееся в Постановлении указание не препятствует применению к отношениям по коммерческому кредитованию норм о кредитном договоре (§ 2 гл. 42), если это вытекает из условий обязательства. В частности, если стороны установили в договоре купли-продажи условие о неустойке, подлежащей применению в случае неперечисления аванса, то рассматривать отношения по передаче суммы аванса как реальную сделку нет оснований. Эта сделка будет являться консенсуальной, и в отношении обязанностей кредитующей (авансирующей) стороны возможно применение норм ст. 820 и 821 ГК РФ.

При наличии в договоре соответствующих условий использование денежных средств, полученных предварительно либо сохраняемых до наступления срока платежа после получения товара, является правомерным действием и в силу общего правила о возмездности использования предоставленных денежных средств (ст. 809 ГК РФ) должно быть оплачено.

Из этого исходит названное выше Постановление Пленумов от 8 октября 1998 г. N 13/14, указывая, что проценты, уплачиваемые за пользование чужим (ссудным) капиталом - коммерческим кредитом, являются платой за пользование денежными средствами.

При отсутствии в законе или договоре условий о размере процентной ставки и о порядке уплаты процентов (периоды начисления, момент, до которого начисляются проценты, и т.д.), исходя из требований п. 2 ст. 823 ГК РФ, следует руководствоваться нормами, содержащимися в п. 1 и 2 ст. 809 (п. 12 Постановления Пленумов от 8 октября 1998 г. N 13/14).

Нормы ГК РФ о договоре займа исходят из презумпции безвозмездности денежного займа, если договор заключен между гражданами на сумму, не превышающую 50-кратного установленного законом минимального размера оплаты труда, и не связан с осуществлением предпринимательской деятельности хотя бы одной из сторон (п. 3 ст. 809). Данное положение применимо и к отношениям по коммерческому кредитованию.

Поскольку к отношениям по коммерческому кредитованию применяются нормы о договоре займа, коммерческий кредит, согласно п. 3 ст. 809 ГК РФ, предполагается беспроцентным, если в нем не предусмотрено иное, в случаях, когда договор заключен между гражданами на сумму, не превышающую 50-кратного установленного законом минимального размера оплаты труда, и не связан с осуществлением предпринимательской деятельности хотя бы одной из сторон.

В тех случаях, когда оплата предшествует передаче товаров, возможность применения правил, регулирующих денежный заем, не вызывает сомнений. При авансировании всех видов деньги передаются в хозяйство другого лица до получения соответствующего товара (работ, услуг), и это лицо имеет возможность их использовать, оно кредитуется в размере суммы аванса или предоплаты.

При отсрочке платежа товары передаются до оплаты, и возникающие при этом отношения нередко рассматриваются как товарный заем. Однако и в этом случае заем осуществляется в денежной форме.

Характеризуя экономический смысл различных кредитных сделок в форме отсрочки платежа, В. Лексис отмечал, что "кредитная сделка, присоединившаяся к акту купли-продажи, не существенна для последнего: она возникает вследствие особого соглашения. Продавец может требовать от покупателя денежную сумму, соответствующую установленной цене, но он оставляет в его распоряжении эти деньги на определенный или неопределенный срок с условием, что ему впоследствии будет возвращена равновеликая сумма. Таким образом, речь в действительности идет только о кредитовании денег, об обмене денег, которые могут быть востребованы в настоящем, на деньги, которые должны быть доставлены в будущем, причем этот обмен, естественно, может быть связан с известными условиями" <*>.

    --------------------------------

<*> Лексис В. Кредит и банки. С. 6.

Проценты за пользование коммерческим кредитом не подлежат взысканию в случаях, когда это противоречит существу обязательства, в рамках которого он предоставлен, например, когда цена в договоре устанавливается с учетом того, что оплата будет производиться предварительно. Скидка с цены, которую предоставляет продавец (заказчик), является формой возмещения другой стороне за предоставленный коммерческий кредит. Аналогичная ситуация складывается, когда, предоставляя отсрочку платежа, продавец несколько увеличивает цену товара по сравнению с той, которая взимается при немедленном платеже. В приведенных случаях взимание процентов будет противоречить существу складывающихся между сторонами отношений.

Еще одним примером безвозмездности коммерческого кредита вследствие существа обязательства, с которым он связан, является авансовая оплата продукции растениеводства, поставляемой для государственных нужд <*>, поскольку целями такого авансирования являются поддержка производителя, оказание ему финансовой помощи, а взимание процентов за пользование суммами аванса противоречило бы указанным целям.

    --------------------------------

<*> См. п. 4 ст. 6 Федерального закона от 2 декабря 1994 г. N 53-ФЗ "О закупках и поставках сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия для государственных нужд".

Специальные правила, регулирующие отношения по коммерческому кредиту, предоставляемому по договору купли-продажи, установлены ст. 487 и 488 ГК РФ.

Необходимо отметить, что взимание процентов (платы) за пользование коммерческим кредитом производится по общему правилу независимо от уплаты убытков, неустоек, иных санкций, предусмотренных законом или договором за нарушение одной из сторон своих обязательств (по уплате денежных средств или передаче товаров, производству работ, оказанию услуг).

Коммерческое кредитование может осуществляться в форме простого или переводного векселя, который чаще всего используется при отсрочке платежа. В соответствии с п. 2 ст. 815 ГК РФ с момента выдачи векселя правила Кодекса о займе могут применяться к этим отношениям постольку, поскольку они не противоречат Закону о переводном и простом векселе. Порядок и условия начисления процентов по векселю определяются ст. 5, 48 и 49 Положения о переводном и простом векселе.

Коммерческое кредитование в отношениях по

договору купли-продажи

В соответствии с п. 1 и 2 ст. 486 ГК РФ покупатель обязан оплатить товар непосредственно до или после передачи ему продавцом товара, если иное не предусмотрено настоящим Кодексом, другим законом, иными правовыми актами или договором купли-продажи и не вытекает из существа обязательства.

Если договором купли-продажи не предусмотрена рассрочка оплаты товара, покупатель обязан уплатить продавцу цену переданного товара полностью.

В комментарии к данным нормам обоснованно указывается, что "непосредственно до или после передачи" означает, что срок оплаты должен быть максимально приближен к моменту передачи товара покупателю <*>.

    --------------------------------

<*> Комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации, части второй (постатейный) / Под ред. О.Н. Садикова. С. 45.

КонсультантПлюс: примечание.

Комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации (части второй) (под ред. О.Н. Садикова) включен в информационный банк согласно публикации - М.: Юридическая фирма КОНТРАКТ, Издательская группа ИНФРА-М-НОРМА, 1997.

Договор купли-продажи может включать условия о коммерческом кредите как в форме предварительной оплаты, так и в форме отсрочки или рассрочки платежа. Общие положения о коммерческом кредитовании (ст. 823) применяются к возникающим при этом отношениям, если это не противоречит специальным правилам, установленным ст. 487 - 489 ГК РФ.

Предварительная оплата товара

При неисполнении продавцом своих обязанностей по передаче предварительно оплаченного товара покупатель вправе потребовать передачи оплаченного товара или возврата суммы предварительной оплаты за товар, не переданный продавцом.

В соответствии с п. 4 ст. 487 ГК РФ в случае, когда продавец не исполняет обязанность по передаче предварительно оплаченного товара и иное не предусмотрено договором купли-продажи, на сумму предварительной оплаты подлежат уплате проценты в соответствии со ст. 395 Кодекса.

В.В. Витрянский в некоторых работах предлагал дифференцированно подходить к процентам, уплачиваемым с момента передачи сумм предоплаты при наличии соответствующего условия в договоре, и процентам, начисляемым на сумму предоплаты в связи с просрочкой исполнения обязательств продавцом. По его мнению, если договором купли-продажи предусмотрена обязанность продавца уплачивать проценты на сумму предварительной оплаты со дня получения этой суммы от покупателя, то указанные проценты являются платой за коммерческий кредит в форме аванса, и в отношении процентов, начисляемых со дня получения продавцом суммы предоплаты от покупателя до дня, когда передача должна была быть произведена, применяются нормы ст. 823 ГК РФ (коммерческий кредит).

Если же продавец не исполняет обязанность по передаче предварительно оплаченного товара, на сумму предварительной оплаты начисляются проценты в порядке и размере, установленных ст. 395 ГК РФ. При этом предлагается учитывать, что "до момента, когда покупатель не заявил об отказе от получения оплаченного товара и не потребовал возврата суммы предварительной оплаты, продавец является должником по обязательству, связанному с передачей товара, а не по денежному обязательству и возлагаемая на него ответственность является законной неустойкой, взыскиваемой за просрочку передачи товара" <*>.

    --------------------------------

<*> Брагинский М.И., Витрянский В.В. Обязательственное право. С. 558.

Возникновение денежного обязательства В.В. Витрянский связывает с фактом отказа покупателя от получения товара в связи с просрочкой его передачи и предъявлением требования о возврате суммы предварительной оплаты. "При просрочке его исполнения продавец несет ответственность за неисполнение денежного обязательства и, следовательно, уплачивает проценты на основании статьи 395 ГК со дня, когда по договору передача товара должна быть произведена, до дня возврата покупателю предварительно уплаченной им суммы. В этом случае проценты годовые удерживаются с продавца в качестве самостоятельной ответственности за неисполнение денежного обязательства" <*>.

    --------------------------------

<*> Там же.

С этим подходом трудно согласиться. Положения п. 4 ст. 487 ГК РФ свидетельствуют о том, что проценты, о которых идет речь, взимаются не за факт нарушения денежного обязательства, поскольку обязанность вернуть денежные средства может отсутствовать. Признанию предусмотренных в данной норме процентов в качестве неустойки за неисполнение обязанностей по передаче товара препятствует то, что начисление процентов несвойственно для неустоек по товарным обязательствам.

Сомнительно также рассматривать одни и те же последствия (уплату процентов) при различных действиях покупателя либо как неустойку за недопоставку товара, либо как проценты за неосновательное пользование чужими денежными средствами.

Анализируя рассматриваемые нормы ГК РФ, М.Г. Розенберг обоснованно отмечает, что проценты в данном случае "уплачиваются должником не за просрочку исполнения денежного обязательства, а за пользование денежными средствами кредитора" <*>.

    --------------------------------

<*> Розенберг М.Г. Правовая природа процентов годовых по денежным обязательствам (практические и теоретические аспекты применения новых положений ГК РФ) // Гражданский кодекс России: Проблемы, теория, практика. С. 328.

Постановление Пленумов от 8 октября 1998 г. N 13/14 (п. 13) характеризует предусмотренные в п. 4 ст. 487 ГК РФ проценты как плату за пользование коммерческим кредитом независимо от того, с каким фактом связывается начало их начисления: передачей сумм аванса либо неисполнением обязанностей продавцом.

В отличие от общих правил, определяющих порядок начисления процентов за пользование коммерческим кредитом в форме предварительной оплаты, по договору купли-продажи обязанность уплаты процентов как платы возникает со дня, когда по договору передача товара должна быть произведена, до дня передачи товара покупателю или возврата ему предварительно уплаченной им суммы.

Договором сторон может быть предусмотрена уплата процентов за пользование коммерческим кредитом с момента передачи продавцу сумм предварительной оплаты либо с иного момента.

Если в договоре отсутствуют условия о размере процентной ставки за пользование денежными средствами, предоставленными в качестве предоплаты, проценты подлежат уплате в размере ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации. При этом с учетом положений ст. 395 ГК РФ, к которым отсылает ст. 487 Кодекса, следует исходить из размера процентной ставки, существовавшей на момент, когда товары были переданы либо по требованию покупателя суммы предоплаты были возвращены.

Уплата процентов за пользование коммерческим кредитом производится независимо от уплаты санкций, предусмотренных законом или договором за просрочку исполнения либо неисполнение обязанности передать товар.

Оплата товара, проданного в кредит

Договором купли-продажи может быть предусмотрена оплата товара через определенное время после его передачи покупателю (продажа товара в кредит). В этом случае покупатель должен произвести оплату в срок, предусмотренный договором, а если такой срок договором не предусмотрен - в срок, определенный в соответствии со ст. 314 ГК РФ (п. 1 ст. 488).

Условие о продаже товара в кредит означает предоставление покупателю коммерческого кредита в форме отсрочки платежа после передачи ему товара. В отличие от общих правил, определяющих момент начала начисления процентов за пользование кредитом, в соответствии с п. 4 ст. 488 ГК РФ проценты как плата за пользование денежными средствами уплачиваются со дня, когда товар должен быть оплачен, до дня оплаты товаров покупателем, если иное не предусмотрено Кодексом или договором купли-продажи.

Стороны могут изменить начальный момент начисления процентов и установить в договоре, что проценты на сумму, соответствующую цене товара, будут начисляться со дня передачи товара продавцом.

В судебной практике данные проценты рассматриваются как плата за коммерческий кредит. Так, в п. 14 Постановления Пленумов от 8 октября 1998 г. N 13/14 указывается, что в случае, когда договором купли-продажи предусмотрена оплата товара через определенное время после его передачи покупателю либо оплата товара в рассрочку, а покупатель не исполняет обязанность по оплате переданного товара в установленный договором срок, покупатель в соответствии с п. 4 ст. 488 ГК РФ обязан уплатить проценты на сумму, уплата которой просрочена, в соответствии со ст. 395 Кодекса со дня, когда по договору товар должен быть оплачен, до дня оплаты товара покупателем, если иное не предусмотрено Кодексом или договором купли-продажи.

Договором может быть предусмотрена обязанность покупателя уплачивать проценты на сумму, соответствующую цене товара, начиная со дня передачи товара продавцом (п. 4 ст. 488 ГК РФ). Указанные проценты, начисляемые (если иное не установлено договором) до дня, когда оплата товара была произведена, являются платой за коммерческий кредит (ст. 823 ГК РФ).

При отсутствии в договоре соответствующих условий проценты уплачиваются по ставке рефинансирования Банка России на день осуществления платежа.

Несколько иной подход был предложен М.И. Брагинским и В.В. Витрянским: "В случаях, когда договором купли-продажи предусмотрена оплата товара через определенное время после его передачи покупателю либо оплата товара в рассрочку, а покупатель не исполнит обязанность по оплате переданного товара в установленный договором срок, покупатель в соответствии с пунктом 4 статьи 488 ГК будет обязан уплатить проценты на сумму, уплата которой просрочена, в соответствии со статьей 395 ГК со дня, когда по договору товар должен быть оплачен, до дня оплаты товара покупателем, если иное не предусмотрено законом или договором купли-продажи. В данном случае покупатель несет специальную ответственность по статье 395 ГК.

Если договором предусмотрена обязанность покупателя уплачивать проценты на сумму, соответствующую цене товара, начиная со дня передачи товара продавцом (пункт 4 статьи 488), правовой режим указанных процентов, начисляемых до дня, когда оплата товара должна быть произведена, определяется статьями 823 и 809 ГК РФ, т.е. речь идет о взимании процентов годовых как платы за пользование коммерческим кредитом" <*>.

    --------------------------------

<*> Брагинский М.И., Витрянский В.В. Обязательственное право. С. 559.

При отсутствии условий о сроке в договоре момент платежа определяется в соответствии со ст. 314 ГК РФ, согласно которой в случаях, когда обязательство не предусматривает срок его исполнения и не содержит условий, позволяющих определить этот срок, оплата производится в разумный срок после возникновения обязательства.

По мнению В.В. Витрянского, при отсутствии в договоре условия о сроке оплаты товара, проданного в кредит, покупатель должен "произвести оплату в разумный срок после передачи товара, а по его истечении - не позднее чем в семидневный срок со дня предъявления продавцом требования об оплате переданного товара" <*>.

    --------------------------------

<*> Комментарий части второй ГК РФ для предпринимателей. 1996. С. 30.

Н.И. Клейн и Т.Л. Левшина полагают, что при отсутствии в договоре продажи в кредит условия о сроке платежа он должен определяться аналогично правилам о коммерческом кредите - займе. Пункт 1 ст. 810 ГК РФ предусматривает, что при отсутствии в договоре займа срока возврата сумма займа должна быть возвращена заемщиком в течение 30 дней со дня предъявления займодавцем требования об этом, если иное не предусмотрено договором. Указанные авторы полагают, что разумный срок оплаты товара, о котором говорится в ст. 314 ГК РФ, не может быть менее 30 дней <*>.

    --------------------------------

<*> См.: Комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации, части второй (постатейный) / Под ред. О.Н. Садикова. С. 48.

КонсультантПлюс: примечание.

Комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации (части второй) (под ред. О.Н. Садикова) включен в информационный банк согласно публикации - М.: Юридическая фирма КОНТРАКТ, Издательская группа ИНФРА-М-НОРМА, 1997.

Соглашаясь с правомерностью применения норм о займе, следует уточнить, что они связывают начало исчисления 30-дневного срока с предъявлением кредитором требования. Для рассматриваемого случая следует исходить не из положений ст. 314 о "разумном" сроке, а из "условий, позволяющих определить срок исполнения", которые определяются положениями п. 1 ст. 810 ГК РФ.

Частным случаем продажи товара в кредит является договор купли-продажи с рассрочкой платежа, когда оплата производится через какое-то время после его передачи покупателю (т.е. в кредит), но не единовременно, а по частям. К такому договору применяются правила, предусмотренные п. 4 ст. 488 ГК РФ.

К договорам розничной купли-продажи товаров в кредит, в том числе с условием оплаты покупателем товаров в рассрочку, не подлежат применению правила, предусмотренные абз. 1 п. 4 ст. 488 ГК РФ (п. 3 ст. 500). В этих случаях коммерческий кредит является беспроцентным.

Последствия недействительности сделок займа

(кредита, коммерческого кредита)

В практике арбитражных судов требования о признании недействительными договоров займа и банковского кредита и применении последствий их недействительности являются весьма распространенными. Исполнение по договорам займа и кредита носит односторонний характер - на заемщике лежит обязанность вернуть полученные денежные средства.

При применении последствий недействительности таких сделок заемщик обязан вернуть кредитору (займодавцу) полученные на основании ничтожной сделки денежные средства.

Кроме этого, в соответствии с п. 2 ст. 167 ГК РФ подлежит возмещению в денежной форме полученное в виде возможности пользования имуществом (денежными средствами). Порядок такого возмещения определяется п. 2 ст. 1107 ГК РФ.

При рассмотрении конкретных дел Президиум Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации неоднократно указывал на то, что при применении последствий недействительности договоров займа (кредита) следует учитывать, что заемщик фактически пользовался денежными средствами и, следовательно, обязан возместить кредитору проценты в размере, установленном законом (ст. 395 ГК РФ) <*>.

    --------------------------------

<*> См. Постановления Президиума ВАС РФ от 01.10.96 N 1129/96, от 18.02.97 N 4464/96, от 18.02.97 N 4466/96, от 10.09.96 N 1618/96 (по системе "КонсультантПлюс").

Возможность и размер извлечения доходов при использовании денежных средств различны в предпринимательских и общегражданских отношениях, что нашло свое отражение в нормах ГК РФ о договоре займа (ст. 809). С учетом этого Постановление Пленумов от 8 октября 1998 г. N 13/14 (п. 29) по-разному подходит к определению момента возникновения обязанности уплачивать проценты за пользование чужими денежными средствами при недействительности сделки в зависимости от ее субъектного состава, указывая, что при применении последствий недействительности сделки займа (кредита, коммерческого кредита) суду следует учитывать, что сторона, пользовавшаяся заемными средствами, обязана возвратить полученные средства кредитору, а также уплатить проценты за пользование денежными средствами на основании п. 2 ст. 167 Кодекса за весь период пользования средствами.

В случаях, когда договор был заключен между гражданами на сумму, не превышающую 50-кратного установленного законом минимального размера оплаты труда, и не связан с осуществлением предпринимательской деятельности хотя бы одной из сторон, сторона обязана уплатить кредитору проценты за пользование средствами с момента, когда она узнала или должна была узнать о неосновательности пользования средствами.

В тех случаях, когда кредитору до срока возврата займа уплачивались проценты, при применении последствий недействительности следует учитывать, что кредитор вправе требовать уплаты процентов за пользование денежными средствами по законной ставке (ст. 395 ГК РФ). Следовательно, проценты в этом размере возврату заемщику не подлежат. Встречные требования о возврате сумм займа (кредита) и о возврате излишне уплаченных процентов могут быть зачтены. При этом следует принимать во внимание особенности погашения обязательств зачетом. "Зачет, произведенный по заявлению одной стороны, действует с того момента, когда налицо все условия для зачета... Заявление о зачете является способом привести зачет в действие, но оно не является способом определения момента, с которого происходит действие зачета. Поэтому, например, начисление процентов по погашенному зачетом обязательству прекращается с момента, когда наступили все условия для зачета, предусмотренные в законе, а не с момента, когда сделано было заявление о зачете. Заявление о зачете, следовательно, имеет обратное действие" <*>.

    --------------------------------

<*> Советское гражданское право. Т. 1 / Под ред. проф. Д.М. Генкина. М., 1950. С. 478.

В соответствии с п. 3 ст. 167 ГК РФ, если из содержания оспоримой сделки вытекает, что она может быть прекращена лишь на будущее время, суд, признавая сделку недействительной, прекращает ее действие на будущее время.

Как правило, речь идет о случаях, когда сделка уже исполнена полностью или в части. По договорам займа (кредита, коммерческого кредита), учитывая затруднительность взаимных перерасчетов по уже уплаченным за пользование заемными средствами процентам, суд может принять решение о признании таких сделок недействительными на будущее время. В отношении исполненной и сохраненной части сделки остаются в силе взаимные права и обязанности сторон <*>.

    --------------------------------

<*> См.: Комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации, части первой (постатейный) / Под ред. О.Н. Садикова. С. 358.

КонсультантПлюс: примечание.

Комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации (части первой) (под ред. О.Н. Садикова) включен в информационный банк согласно публикации - М.: Юридическая фирма КОНТРАКТ, Издательский Дом Инфра-М, 1997.

Пункт 31 Постановления Пленумов от 8 октября 1998 г. N 13/14 предусматривает, что при признании недействительной по иску лица, получившего денежную сумму, оспоримой сделки (займа, кредита, коммерческого кредита), предусматривавшей уплату процентов на переданную на основании этой сделки и подлежащую возврату сумму, суд с учетом обстоятельств дела может прекратить ее действие на будущее время (п. 3 ст. 167 ГК РФ). В этом случае проценты в соответствии с условиями сделки и в установленном ею размере начисляются до момента вступления в силу решения суда о признании оспоримой сделки недействительной. После вступления в силу решения суда проценты за пользование денежными средствами начисляются на основании п. 2 ст. 1107 ГК РФ.