7.1. Основы методики расследования преступлений в сфере внешнеэкономической деятельности
В настоящей главе мы предпримем попытку проанализировать практику расследования и опыт формирования криминалистических методических рекомендаций, входящих в общность "комплексная методика расследования преступлений в сфере ВЭД".
Во введении уже было отмечено, что автор исследования в той или иной мере ставил эту цель на протяжении всей своей профессиональной деятельности. Сначала - на уровне криминалиста-практика, расследуя уголовные дела данной и смежных категорий, поначалу обобщая только свой опыт и опыт своих коллег-следователей; затем - на уровне криминалиста-разработчика, в процессе формирования и внедрения рекомендаций по расследованию данного вида преступлений. Поэтому, строго говоря, на суд читателя представляется не столько новая, сколько "глубоко модернизированная" совокупность криминалистических методических рекомендаций по расследованию преступлений в сфере ВЭД.
Вопрос о классификации преступлений, входящих в общность "преступления в сфере ВЭД" ранее в криминалистических исследованиях предметно не рассматривался <*>. До настоящего времени разрабатывались только методики расследования отдельных видов преступлений, прежде всего контрабанды (ст. 188 УК РФ). Подразумевалось, что этот состав входит в классификационную группу "таможенные преступления", сформированную уголовно-правовой наукой.
--------------------------------
<*> Исключение составляет только одна из последних работ В.Д. Ларичева. См.: Ларичев В.Д. Классификация преступлений, совершаемых в сфере ВЭД // Преступность в сфере внешнеэкономической деятельности / В.Д. Ларичев, Е.В. Милякина, Е.А. Орлова и др. М., 2002. С. 201 - 209. К ней мы обратимся ниже.
Вместе с тем в криминалистической литературе общепризнанно, что уголовно-правовые критерии не в состоянии обеспечить учет всех особенностей преступных деяний, которые имеют значение для выявления и раскрытия преступлений <*>, хотя большинство ученых признает основополагающий характер уголовно-правовой классификации.
--------------------------------
<*> См., например: Герасимов И.Ф. Вопросы криминалистической классификации в методике расследования преступлений // Демократия и право развитого социалистического общества: Материалы Всесоюз. конф., 21 - 23 ноября 1973. М., 1975. С. 339.
Поэтому, с одной стороны, очевидно, что в основу криминалистической классификационной группы преступлений в сфере ВЭД необходимо положить ряд составов, объединяемых в уголовно-правовой и криминологической литературе термином "таможенные преступления". С другой стороны, анализируемая общность вряд ли может ограничиваться только таможенными преступлениями. Рассмотрим проблему поэтапно.
В последние годы в науке уголовного права к вопросам о понятии и видах таможенных преступлений обращались многие ученые. Среди них Б.В. Волженкин, Л.Д. Гаухман, Т.А. Диканова, В.А. Жбанков, С.Ю. Иванова, Н.А. Лопашенко, С.В. Максимов, В.И. Михайлов, А.В. Федоров, А.И. Чучаев, П.С. Яни и др.
Перечень этих преступлений до настоящего времени остается предметом дискуссий во всех науках уголовно-правового цикла. Для реализации поставленной задачи - создания оснований формирования комплексной методики - к таможенным преступлениям мы, как и многие другие ученые, относим контрабанду (ст. 188 УК РФ); незаконный экспорт технологий, научно-технической информации и услуг, сырья, материалов и оборудования, используемых при создании оружия массового поражения, вооружения и военной техники (ст. 189 УК РФ); невозвращение на территорию РФ предметов художественного, исторического и археологического достояния народов РФ и зарубежных стран (ст. 190 УК РФ); невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте (ст. 193 УК РФ); уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации или физического лица (ст. 194 УК РФ). Это, на наш взгляд, наиболее полный, исчерпывающий и практически значимый перечень, исходя из уголовно-правовой классификации.
Обозначив группу из пяти таможенных преступлений (точнее сказать - статей УК РФ) как единый комплекс, основанный на уголовно-правовом классификационном критерии, можно было бы предположить, что эта группа удовлетворяет целям криминалистической классификации и, соответственно, может служить единственным и достаточным основанием формирования методики расследования преступлений в сфере ВЭД.
Однако, на наш взгляд, такой вывод был бы преждевременным, не основанным на учете современных закономерностей преступной деятельности в сфере ВЭД, с одной стороны, и состояния практики раскрытия и расследования этих преступлений, с другой стороны.
Анализ рассмотренных в главе 6 источников криминалистической методики позволяет, кроме иных важных особенностей преступности в сфере ВЭД, особо выделить две:
1) преступность в сфере ВЭД - это специфическое явление, по своему содержанию редко ограничивающееся однородными и единичными, в частности, таможенными преступлениями. Этот вид преступности носит комплексный, высокоорганизованный, профессиональный и транснациональный характер. Соответственно, таможенные преступления на практике зачастую сопряжены с совершением нескольких групп сопутствующих преступлений.
Так, по оценкам Генеральной прокуратуры РФ, в качестве основных правонарушений, доходы от которых незаконно вывозятся за границу (ст. 193 УК РФ), выступают злоупотребления при приватизации и акционировании, хищения, злоупотребления должностными полномочиями, получение взяток, контрабанда, уклонение от уплаты налогов и таможенных платежей и т.д. Все это создает основу для легализации (отмывания) незаконных доходов и незаконного вывоза денежных средств за границу <*>.
--------------------------------
<*> Бюллетень Генеральной прокуратуры. 2001. N 1. С. 8.
Т.А. Диканова подчеркивает тесную связь таможенных преступлений с преступлениями в сфере экономики, в частности с отмыванием денег (174 - 174.1 УК РФ), монополистическими действиями и ограничением конкуренции (ст. 178 УК РФ) и др. Рассматриваются возможности выявления таможенных преступлений через иные экономические и наоборот <*>. В.Д. Ларичев среди сопутствующих внешнеэкономическим выделяет преступления, связанные с отмыванием денег и иного имущества (ст. ст. 174, 174.1 УК РФ), преступления против собственности (мошенничество - ст. 159 УК РФ, присвоение или растрата - ст. 160 УК РФ) и др. <**>;
--------------------------------
<*> Диканова Т.А. Актуальные проблемы борьбы с таможенными преступлениями: Автореф. дис... д-ра юрид. наук. М., 2000. С. 13.
<**> Ларичев В.Д. Указ. соч. С. 208.
2) следующей особенностью, вытекающей из предыдущей, является тесная связь преступлений в сфере ВЭД с коррупцией в органах власти и управления, а также среди управленцев коммерческих и иных организаций. Так, в литературе отмечается "жесткая" связь таможенных преступлений с должностными преступлениями в таможенных органах. Констатируется, что наиболее организованные и опасные способы контрабанды, уклонения от уплаты таможенных платежей и невозвращения валюты совершаются в соучастии с должностными лицами таможенных органов <*>.
--------------------------------
<*> См., например: Жбанков В.А. Таможенная преступность // Криминология: Учебник для вузов / Под общ. ред. Долговой А.И. М., 2001. С. 615.
Таким образом, общественно опасные деяния в сфере ВЭД при уголовно-правовой квалификации практически всегда подпадают под признаки идеальных либо реальных совокупностей разнородных преступлений.
Преобладающими в таких совокупностях являются связи таможенных преступлений <*> с тремя группами сопутствующих:
--------------------------------
<*> Далее, для краткости, они будут обозначаться как "основная группа".
- сопутствующие экономические;
- сопутствующие служебные;
- иные сопутствующие.
В свою очередь каждая группа сопутствующих преступлений может быть классифицирована по нескольким основаниям и уровням (см. схему).
Основная группа преступлений и три сопутствующие находятся в специфической взаимосвязи. Преступная деятельность в сфере ВЭД практически всегда связана с совершением одного или нескольких преступлений основной группы. Чаще всего это контрабанда (ст. 188 УК РФ) и/или уклонение от уплаты таможенных платежей (ст. 194 УК РФ).
СХЕМА
┌──────────────────────────────────────────────────┐
│ Преступления в сфере ВЭД │
│уголовно-правовое основание формирования методики │
└──────────────────────────────────────────────────┘
|
|
\|/
┌─────────────────────────────────────┐
│ Таможенные преступления │
│ (основная группа) │
│ ст. ст. 188 - 190, 193 - 194 УК РФ │
└─────────────────────────────────────┘
/|\ /|\ /|\
| | |
\|/ \|/ \|/
┌─────────────────────┐┌───────────────────┐┌────────────────────┐
│ Сопутствующие эко- ││Сопутствующие слу- ││Иные сопутствующие: │
│ номические: ст. ││жебные: гл. 23 и ││ст. ст. 222, 228, │
│ ст. 159 - 160, 163, ││30 УК РФ и другие ││210, 238, 327 УК РФ │
│ 198, 199, 171 - 175 ││ служебные ││ и др. │
│ УК РФ и др. ││ ││ │
└─────────────────────┘└───────────────────┘└────────────────────┘
| | | | | | |
| | | | | | |
\|/ \|/ \|/ \|/ \|/ \|/ \|/
┌─────┐┌───────┐┌─────┐┌─────────┐┌──────────┐ ┌───────┐┌───────┐
│Хище-││Против ││Пред-││ Должно- ││Против │ │Престу-││Не свя-│
│ния: ││инте- ││при- ││ стные: ││интересов │ │пления ││занные │
│ст. ││ресов ││нима-││ гл. 30 ││службы в │ │с "за- ││с "за- │
│ст. ││креди- ││тель-││ УК РФ ││коммерчес-│ │прещен-││прещен-│
│159 -││торов: ││ские:││ и др. ││ких и иных│ │ными ││ными │
│160, ││ст. ││ст. ││ ││организа- │ │предме-││предме-│
│163 -││ст. ││ст. ││ ││циях: гл. │ │тами" ││тами" │
│164 ││176 - ││171 -││ ││ 23 УК РФ │ │ ││ │
│и др.││177, ││175 ││ ││ │ │ ││ │
│ ││195 - ││УК РФ││ ││ │ │ ││ │
│ ││197 ││и др.││ ││ │ │ ││ │
└─────┘└───────┘└─────┘└─────────┘└──────────┘ └───────┘└───────┘
| | | |
| | | |
\|/ \|/ \|/ \|/
┌─────────────┐┌────────────┐ ┌─────────┐┌──────────┐
│Должностные ││Должностные │ │Незак. ││Оружия и │
│в сфере ││в таможен- │ │оборот ││боеприпа- │
│предпринима- ││ных органах │ │наркоти- ││сов: ст. │
│тельства: ст.││и другие │ │ков: ст. ││ст. 222 - │
│ст. 169, 170 ││ │ │ст. 228 -││226 УК РФ │
│УК РФ ││ │ │234 УК РФ││и др. │
└─────────────┘└────────────┘ └─────────┘└──────────┘
К "основному" преступлению (группе преступлений), практически по любому уголовному делу, "примыкает" одно или несколько преступлений из "сопутствующих" групп, образуя при уголовно-правовой квалификации, как правило, очень сложные и взаимосвязанные совокупности, имеющие важнейшее значение для выбора средств, приемов и методов выявления и расследования преступлений по конкретному уголовному делу.
Например, контрабандный экспорт крупной партии нефтепродуктов железнодорожным транспортом практически всегда сопряжен с уклонением от уплаты таможенных и налоговых платежей со стороны участника ВЭД; чаще всего сопряжен с лжепредпринимательством либо хищением, отмыванием денег и др. (сопутствующие экономические преступления); практически невозможен без соучастия таможенника (злоупотребления, взяточничество, служебный подлог, то есть сопутствующие служебные преступления); совершается с использованием поддельных документов (ст. 327 УК РФ); часто бандой, преступным сообществом (ст. ст. 209, 210 УК РФ) (иные сопутствующие преступления) и т.д.
Из перечней и схемы видно, что объединить столь разнородные преступления в рамках единой классификационной группы и, соответственно, методики расследования было бы невозможно, да и нецелесообразно, если бы не применение дополнительного - криминалистически значимого - критерия классификации, которым является одна из сфер деятельности - внешнеэкономическая деятельность.
Понятие "внешнеэкономическая деятельность" сформулировано в ст. 1 Федерального закона "Об экспортном контроле" от 18.07.99 N 183-ФЗ. Под этим термином понимается внешнеторговая, инвестиционная и иная деятельность, включая производственную кооперацию, в области международного обмена товарами, информацией, работами, услугами, результатами интеллектуальной деятельности, в том числе исключительными правами на них (интеллектуальная собственность).
Очевидно, что в каждой из приведенных в определении подсфер деятельности (внешнеторговая, инвестиционная и др.) совершаются различные виды вышеперечисленных преступлений. Они различаются по способу, механизму следообразования, источникам криминалистически значимой информации, субъектам совершения и т.д., но имеют при этом общие закономерности.
К этим закономерностям относятся:
1) преступная деятельность, как правило, характеризуется взаимодействием участников ВЭД двух и более государств;
2) участниками ВЭД являются российские юридические и физические лица, обладающие правом осуществления внешнеэкономической деятельности, а также иностранные лица (ст. 1 ФЗ "Об экспортном контроле");
3) эта деятельность регулируется различными нормами права: таможенного, валютного, банковского, административного и др.;
4) важную роль в регулировании ВЭД играют особенности законодательства иностранного государства (государств), международное законодательство;
5) регулирование ВЭД осуществляется государством в лице уполномоченных им органов, среди которых центральное место занимает ГТК РФ. Участвуют в регулировании и контроле за этой деятельностью и другие структуры: органы валютно-экспортного контроля, Центральный банк и др.;
6) реализация ВЭД ее участниками находится в тесной связи с действиями (бездействием) должностных лиц и государственных служащих вышеназванных государственных органов и учреждений;
7) ВЭД связана с перемещением различных объектов через таможенную границу. К числу этих объектов относятся: товары, в том числе и указанные в диспозициях ст. ст. 189 - 190, 193 УК РФ, иные предметы, в том числе перечисленные в диспозиции ч. 2 ст. 188 УК РФ и др. <*>
--------------------------------
<*> Андриянов В.Н. Некоторые особенности преступлений в сфере внешнеэкономической деятельности // Право и экономика. 2003. N 6. С. 72 - 75.
Детальную классификацию преступлений в сфере ВЭД "внутри" криминалистического классификационного критерия дает В.Д. Ларичев. Автор помимо уголовно-правовой выделяет следующие основания классификации:
1) вид ВЭД (а точнее подсфера - Ю.Г.): в сферах внешней торговли, иностранного инвестирования, в том числе свободных экономических зонах, офшорного бизнеса, при перевозке товаров и грузов;
2) этап осуществления ВЭД: стадия заключения сделок, таможенное декларирование (от декларирования до выпуска в свободное обращение), перемещение товаров по таможенной территории РФ (транзит, доставка товаров под таможенным контролем, таможенное сопровождение товара), осуществление расчета по контрактам и т.п.;
3) категория участников ВЭД: преступления, совершаемые юридическими и физическими лицами;
4) категория субъектов преступлений - участников ВЭД: должностные лица таможенных органов, сотрудники подразделений инфраструктуры ВЭД (таможенные брокеры, таможенные перевозчики и др.), должностные лица ОВД и других правоохранительных органов;
5) степень организованности субъектов преступлений: преступления, совершаемые единолично, группой лиц, организованной преступностью.
Отмечая условность данной классификации, В.Д. Ларичев адресует ее прежде всего оперативным работникам аппарата БЭП органов МВД РФ. Такое деление помогает оперуполномоченным специализироваться на выявлении и раскрытии преступлений при осуществлении отдельных видов, этапов ВЭД, организовать оперативное обслуживание отдельных сфер ВЭД, осуществить оптимальный подбор негласных сотрудников для выявления определенных правонарушений и т.п. <*>
--------------------------------
<*> Ларичев В.Д. Указ. соч. С. 204 - 209.
Представляется, что данная нами классификация и классификация, предложенная В.Д. Ларичевым, не противоречат, а взаимно дополняют друг друга. Кроме того, необходимо отметить, что авторский коллектив цитируемого издания не ставил перед собой цель формирования методики расследования внешнеэкономических преступлений. В монографии речь идет, скорее, о междисциплинарной характеристике сферы ВЭД и типичных преступных посягательств в этой сфере <*>, об организационных, законодательных, оперативно-розыскных и иных мерах борьбы с ними. Кроме того, основными субъектами, "потребителями" рекомендаций определены работники органов - субъектов ОРД. Цель сформулированных рекомендаций также отличается от той, что провозглашается в настоящей работе. Напомним, цель любой методики - формирование системы доказательств, необходимых для принятия правового решения. Задачу же анализируемой работы можно обозначить скорее так: профилактика, выявление и пресечение преступлений с применением средств и методов оперативно-розыскной деятельности. При ближайшем рассмотрении различия в целях не только очевидны, но и существенны. Это подтвердит любой следователь: выявить, пресечь преступление и собрать доброкачественные доказательства его совершения - разница более чем значимая.
--------------------------------
<*> Авторы оригинально структурировали характеристику сферы внешнеэкономической деятельности, выделив в оперативно-экономическую, организационно-правовую, экономико-правовую характеристику. Указ. соч. С. 7 - 345.
Изложенное наглядно показывает, насколько влияет разность цели и субъектов расследования на "конечный продукт" - структуру и содержание криминалистических методических рекомендаций.
Итак, классификационная общность преступлений в сфере ВЭД формируется на основании двух критериев:
- уголовно-правового: объединяющего таможенные и сопутствующие, то есть разнородные, преступления;
- криминалистического: сферы экономики - внешнеэкономической деятельности, объединяющей различные виды посягательств, исходя из видов, этапов, субъектов ВЭД и т.п.
Таким образом, мы формируем основы комплексной <*> методики расследования преступлений. В качестве информационной основы формируемых рекомендаций выступает криминалистическая характеристика преступлений в сфере ВЭД <**>.
--------------------------------
<*> См. гл. 5.
<**> Точнее речь идет об отдельных ее элементах и "разбросанных фрагментах", поскольку на сегодняшний день вряд ли можно говорить о наличии систематизированного, полного и достаточно репрезентативного варианта криминалистической характеристики преступлений в сфере ВЭД.
Любой выделенный структурный элемент этой характеристики должен рассматриваться в качестве основы для выдвижения версии. Иерархическая система типовых версий закономерно превращается в систему обстоятельств, подлежащих установлению по делам о преступлениях в сфере ВЭД. Устойчивые программы проверки типовых версий и есть сущность и содержание настоящей, как и любой другой, методики.
Целью методики расследования преступлений в сфере ВЭД является формирование системы доказательств, необходимых для принятия обоснованных правовых решений по любому уголовному делу данной категории. Эта цель определяет структуру и содержание всего комплекса рекомендаций. Субъектами настоящей методики являются участники уголовного судопроизводства со стороны обвинения. Среди них центральная фигура - следователь (дознаватель), в чьем производстве находится уголовное дело о преступлениях в сфере ВЭД.
Если же рассматривать формируемую нами комплексную методику с иной позиции - как систему входящих в нее частных методик, то можно прийти к любопытным выводам. Исходя из "двойного" основания ее формирования, перед нами две относительно самостоятельные, многоуровневые классификационные системы частных методик, с большим количеством членов деления, первая из которых построена по признакам, имеющим уголовно-правовое значение, вторая - по криминалистическому признаку - сфере деятельности.
Среди всех видов преступлений в сфере ВЭД в настоящем исследовании внимание было обращено на одну из самых сложных и распространенных групп посягательств, наносящих колоссальный ущерб экономике страны, ее безопасности, авторитету органов власти и управления. Речь идет о должностных преступлениях в таможенных органах.
«все книги «к разделу «содержание Глав: 13 Главы: < 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13.