3.8. Завладение ранее проданным векселем под видом восстановления права на утраченную ценную бумагу

Указанный способ обмана применяется в отношении лиц (юридических и физических), не желающих по тем или иным причинам, чтобы покупка ими векселя попала в поле зрения контролирующих, налоговых или правоохранительных органов. Они могут преследовать цель уклонения от налогов, легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем и т.д. Таким лицам мошенники предлагают приобрести так называемый «забалансовый» вексель (то есть вексель, выданный без соблюдения правил оформления его выдачи). Напомним, что легальная выдача векселя сопровождается заключением договора о заключении гражданско-правовой сделки с использованием векселей, записью в регистре бухгалтерского учета, записью в специальном реестре с указанием серии и номера векселя, даты его составления, срока платежа, суммы векселя, вида и величины дохода по векселю, наименования получателя платежа (первого векселедержателя).

Кроме того, при выдаче векселя составляется акт приема-передачи этой ценной бумаги, в котором указываются наименование

53

В.А. Гамза, И.Б. Ткачук

документа; дата составления; содержание хозяйственной операции; реквизиты векселя, ссылка на договор, наименование должностей лиц, ответственных за совершение хозяйственной операции и правильность ее оформления, личные подписи и их расшифровки. Акт с приложением к нему копии векселя является основанием для отражения в бухгалтерском учете.

Аналогичный порядок установлен для документального оформления переводных векселей, принятых к акцепту.

Покупка же «забалансового» векселя осуществляется, что называется, «из рук в руки». Для придания видимости надежности сделки вексель предварительно проверяется у векселедателя. Оплата покупки производится денежными средствами в наличной форме. Какие-либо документы, подтверждающие факт приобретения ценной бумаги у покупателя отсутствуют.

После передачи векселя покупателю мошенники немедленно обращаются в суд с исковым заявлением о признании векселя утраченным и о восстановлении прав по этой ценной бумаге. При этом нередко выясняется, что лицо, продавшее вексель, никакого отношения к «векселедателю» не имеет.

В.А. Гамза, И.Б. Ткачук