5.3. Использование реальной российской фирмы на негласных условиях посредничества

В ряде регионов, где развит экспорт леса, цветных и черных металлов, других сырьевых товаров, распространены такого рода мнимые сделки: перечисленные товары, чаще всего лес, приобретаются самими иностранцами за наличную валюту непосредственно у производителей или у нелегальных перекупщиков. Затем иностранец негласно договаривается с российской фирмой, используя ее как резидента и экспортера по фиктивному контракту. Для "Экспортера" фабрикуются фиктивные документы на покупку леса. Оформляется соответствующий экспортный контракт, как правило, с крупной иностранной посреднической компанией (нерезидентом) и товар вывозится в таможенном режиме экспорта. Разумеется, поскольку лес резиденту не принадлежит, валютная выручка ему не возвращается. Конкретным физическим лицам выдаются лишь комиссионные. Иногда валютная выручка возвращается, но, как правило, лишь как фактическая предоплата за последующую экспортную поставку товара. Как следствие - такие фирмы-резиденты часто создаются только под один контракт, но часто с многочисленными поставками (сопутствующий способ). Примеров такого способа очень много, особенно в регионах Восточной Сибири.

Полагаем, что уже на момент начала деятельности такой "подставной" фирмы (подставного лица), либо на момент регистрации ПС во всех приведенных примерах уже имеются основания для проведения ОРМ по признакам приготовления или покушения на невозвращение.

Кроме того, если имеются доказательства скупки (и/или перепродажи) товаров частными лицами, в том числе и иностранцами, то в их действиях усматриваются признаки незаконного предпринимательства (ст. 171 УК РФ) или покушения на данное преступление (при ненаступлении последствий в виде крупного ущерба или дохода в крупном размере). В действиях всех участников данных незаконных сделок усматриваются отдельные признаки отмывания денег (ст. 174 УК РФ), налоговых преступлений (ст. 198, 199 УК РФ). Вероятна и квалификация и по ст. 327 УК РФ в том случае если подделываются официальные документы на приобретение товара, перевозочные документы, заключения о происхождении товара, фитосанитарные и другие сертификаты и т.п. Наличная валюта, которой расплачиваются иностранцы, иногда ввозится контрабандным путем (ст. 188 УК РФ), либо получена иным незаконным способом (ст. 174 УК РФ).

Таким образом, как и в предыдущих случаях, основания для проведения ОРМ согласно ст.ст. 7 ч. 2 п.п. 1 и 2 Закона "Об ОРД" и для возбуждения уголовного дела по признакам перечисленных преступлений и покушения на невозвращение имеются задолго до того, как истечет предельный срок возврата валюты.