1.1. Организация финансово-кредитной деятельности в России на этапе перехода к рыночной экономике.

Социально-экономические последствия становления

финансово-кредитной системы.

Неблагополучная ситуация, сложившаяся в экономике России, проходящей стадию внедрения рыночных методов регулирования и структурной перестройки народного хозяйства, отразилась на формировании и функционировании финансово-кредитной системы страны. Особую роль в переходе к экономике рыночного типа играет ее основа - банковская система, призванная служить стабилизатором хозяйственных процессов за счет осуществления межрегионального и межотраслевого перераспределения денежного капитала.

Коммерческие банки равно как производственные предприятия - необходимый элемент рыночной системы хозяйствования. Взаимодействие предприятий и банков основывается на нормах российского законодательства. При этом важнейшим фактором, предопределяющим характер взаимоотношений представителей производственного и финансового капитала, является договорный характер их взаимоотношений. Условия сотрудничества могут существенно отличаться, предоставляя свободу выбора, маневр и в равной степени, создавая объективную основу для возможных отклонений от законодательно установленных норм и правил. Принципиальная направленность последних может быть сведена к обеспечению:

признания равенства прав участников кредитно-финансовых отношений;

неприкосновенности собственности;

свободы предпринимательства и договора;

недопустимости произвольного вмешательства в коммерческую деятельность;

восстановления нарушенных прав и судебной защите.

При этом, и предприятия и банк свободны в установлении своих прав и обязанностей и определении любых условий договора.

В этой связи представляется актуальным рассмотрение современного состояния кредитно-денежной системы Российской Федерации как одного из важнейших рычагов углубления процессов перехода к рыночной экономике, характеристики происходящих в ней негативных процессов, их влияния на социально-экономические сферы государства.

Структура финансово-кредитной системы, несмотря на нес-формированность рыночной системы хозяйствования современной России, по существу сложилась. В ее составе законодательные и исполнительные органы власти: специальные комиссии и комитеты Государственной Думы и Совета Федерации РФ, Центробанк РФ, Минэкономики и Министерство финансов РФ, Федеральная комиссия по ценным бумагам. Наряду с государственными, сложилась система коммерческих финансово-кредитных организаций и учреждений: биржи, банки, финансовые, инвестиционные и страховые компании, кредитные союзы, потребительские общества, многообразные общественные организации и некоммерческие партнерства и др. Их многофункциональность призвана обеспечить структурные изменения в направлении от централизованной, государственно-монополизированной кредитно-финансовой системы к мобильной, динамично развивающейся, объединяющей интересы государственного, промышленного и финансового капитала, системе кредитных учреждений. В СССР основу финансово-кредитной системы составляла система исключительно государственных учреждений. Банки являлись частью государственного аппарата и предназначались для контроля и надзора за экономической деятельностью предприятий и организаций, что по существу обеспечивало единство экономических интересов государства и банков и вело к сращиванию государственного аппарата с банковским. Любое кредитование осуществлялось на базе директивного распределения ресурсов сверху.1

Начавшиеся в 1985 г. политические и социально-экономические преобразования затронули и кредитно-денежную систему. Однако процесс ее реформирования в известной мере проходил спонтанно в рамках организационных мер, обеспе-чивающих общую динамику экономических изменений.

Рыночная экономика поставила новые задачи перед финансово-кредитной системой страны. Соответственно возникла необходимость и в формировании новых ее функций. И прежде всего изменения коснулись банковской системы. Все функции банков могут быть сведены к следующим видам услуг. Прежде всего, банк аккумулирует денежные средства и накопления, принимая на себя обязательства по их хранению. Это дает ему возможность осуществлять кредитно-финансовые и другие операции.

Банковская деятельность представляет собой специфическую форму предпринимательства, связанную с привлечением денежных ресурсов и распределением ссудных капиталов. Их экономи-

1 Агарков М.М. Основы банковского права: Курс лекций. - М.: Изд-во БЕК, 1996. С. 27.

ческие интересы сводятся к получению прибыли, получаемой за счет разницы в процентных платежах по вкладам и кредитам.

Трудность регулирования и контроля банковской деятельности заключается в том, что функции не только банков, но и их основных конкурентов — небанковских организаций финансово-кредитной системы - динамично изменяются. Финансовые, брокерские и страховые компании по перечню услуг пытаются приблизиться к банкам. Банки же в современных условиях оказывают брокерские, лизинговые, трастовые и иные услуги. Вместе с тем*, в Федеральном законе "О банках и банковской деятельности" даются следующие определения основных понятий.

Кредитная организация — юридическое лицо, которое для извлечения прибыли, как • основной цели своей деятельности, на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка Российской Федерации (Банка России) имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные настоящим Федеральным законом. Кредитная организация базируется на любой форме собственности как хозяйственное общество.

Банк — кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Небанковская кредитная организация - кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные настоящим Федеральным законом. Допустимые сочетания банковских операций для небанковских кредитных организаций устанавливаются Банком России.

Иностранный банк - банк, признанный таковым по законодательству иностранного государства, на территории которого он зарегистрирован.

В условиях инвестиционного кризиса, обострения противоречий экономических интересов производственного и банковского капитала их разрешение лежит в сфере приобретения крупных пакетов акций перспективных предприятий и контроля их деятельности. В результате образуются финансово-промышленные группы, холдинги и различные объединения. Российские банки, чтобы вписаться в действующие правовые нормы, проводят аналогичные операции через принадлежащие им фирмы и компании. И в этой ситуации промышленные предприятия в лице банка имеют не только финансового, но и производственного партнера, а в некоторых случаях, конкурента.

По характеру выполняемых операций банки подразделяются на эмиссионные и коммерческие.

Функция эмиссионного регулирования в нашей стране возложена на Центральный банк Российской Федерации (Банк России). Банк России обладает монопольным правом выпуска в обращение и изъятия из оборота наличных денежных знаков в форме банкнот и монет, определения их достоинства, отличительных признаков, порядка уничтожения, правил перевозки, хранения и инкассации. Главная его задача - укрепление позиций денежной единицы как внутри страны, так и за рубежом. В этих целях он формирует и реализует денежно-кредитную политику; регулирует денежное обращение, проводит меры по его стабилизации; обеспечивает устойчивость и покупательную способность рубля; организует межбанковские расчеты и кассовое обслуживание; обеспечивает развитие системы коммерческих банков, осуществляет надзор за их деятельностью; защищает интересы вкладчиков банков; лицензирует банковскую деятельность1. Банк России может также проводить с банками следующие операции: предоставлять централизованные кредиты; вести счета банков-корреспондентов; покупать, продавать, хранить государственные ценные бумаги, чеки, векселя, иностранную валюту; осуществлять кассовое исполнение государственного бюджета; обслуживать государственный долг и пр.2

Коммерческие банки наряду с общими для любого коммерческого предприятия чертами, имеют ряд специфических особенностей. В частности, коммерческие банки в соответствии с Законами РФ "О Центральном банке (Банке России)", "О банках и банковской деятельности", Методическими указаниями ЦБ РФ "О создании и деятельности банков на территории РСФСР", письмом ЦБ РФ "О порядке регистрации и лицензирования коммерческих банков" и другими нормативными актами приобретают статус юридического лица после утверждения их уставов в ЦБ РФ с выдачей лицензий на совершение банковских операций и получением свидетельств регистрационной палаты.

Необходимо заметить, что ст. 11 Закона "О банках и банковской деятельности" запрещается использовать для формирования уставного капитала привлеченные средства (в частности, за счет кредитов банка), а также средства федерального бюджета и государственных внебюджетных фондов, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами.

Кроме того, указанными нормативными актами предъявляются определенные требования к руководству и персоналу кредит-

1  О Центральном банке Российской Федерации (Банке России): Федеральный закон от 28 апреля 1995 г. № 66-ФЗ. Ст. 3, 4.

2   О  Центральном  банке  Российской  Федерации  (Банке  России):  Федеральный закон от 28 апреля 1995 г. № 66-ФЗ. Ст. 8, 10.

11

ных учреждений, которые совершенно не обязательны для ответственных должностных лиц и работников обычных коммерческих предприятий и организаций. Например, председатель правления и его заместители, главный бухгалтер должны иметь соответствующее образование и определенный стаж работы по специальности, не иметь судимости.

Коммерческие банки могут осуществлять, в соответствии с полученной в Банке России лицензией, строго ограниченный перечень банковских операций. К ним относятся:

привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

размещение указанных в пункте 1 привлеченных средств от своего имени и за свой счет;

открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц; осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

выдача банковских гарантий.

Кредитная организация, помимо перечисленных выше банковских операций, вправе осуществлять следующие сделки:

выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;

приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательства в денежной форме;

доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;

осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации;

предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;

лизинговые операции;

оказание консультационных и информационных услуг.

Кредитная организация вправе осуществлять иные сделки в соответствии с законодательством Российской Федерации.

В этой же статье данного закона совершенно четко записано: "Кредитной организации запрещается заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью". Таким образом, характерным признаком, отличающим кредитную организацию от других коммерческих структур, является наличие у нее специ-

12

альной лицензии Банка России на выполнение банковских операций.

Отдельные виды банковских операций могут осуществляться кредитными учреждениями, не являющимися банками (в дальнейшем по тексту небанковские кредитные учреждения). Небанковские кредитные учреждения оперируют в относительно узких сферах рынка ссудного капитала, либо ориентируются на обслуживание определенных типов клиентуры. Аккумулируя временно свободные денежные средства, эти учреждения размещают их на коммерческой основе в банках, приобретают ценные бумаги, выдают кредиты и т.п.

Российская система небанковских кредитных учреждений по существу еще только складывается. Она включает как государственные структуры - Фонд содействия занятости, Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд государственного социального страхования (Росгосстрах), дорожные и экологические фонды, так и коммерческие страховые, торговые предприятия, ломбарды и пр.

Небанковские кредитные учреждения России, выполняя отдельные банковские операции, должны руководствоваться требованиями Банка России. С другой стороны, специализируясь на инвестиционных, страховых и иных операциях, эти учреждения подпадают под действие законов и требования соответствующих ведомств. Помимо ведения счетов клиентов, оказания им различных финансовых услуг кредитные учреждения также контролируют обоснованность платежей, законность снятия наличности, правильность оформления валютных сделок и т.д.

Банковская система является важнейшей составной частью кредитной системы России. Функционирование кредитной системы постоянно меняется под влиянием изменений ее оргструктуры, организационно-правовых форм, входящих в нее институтов, форм и методов кредитования и кредитно-расчетных отношений.

По видам обслуживаемых клиентов банки классифицируются на промышленные, сельскохозяйственные, торговые.

В зависимости от формы собственности банки могут быть государственными, акционерными, кооперативными, частными, муниципальными, паевыми, коммунальными, смешанными, международными.

По национальной принадлежности банки подразделяются на российские, иностранные, совместные.

В соответствии со сроками предоставления кредитов банки осуществляют краткосрочное, средне- и долгосрочное кредитование.

По функциям и характеру деятельности банки подразделяются на депозитные, универсальные и специализированные.

13

Наиболее распространенным типом банковских учреждений в России являются акционерные универсальные банки, осуществляющие помимо традиционных банковских операций, операции с ценными бумагами, лизинг, факторинг и иные виды кредитно-финансового обслуживания, постоянно расширяя их круг.

В последнее десятилетие развитие получили международные банки, образованные с целью регулирования валютных и кредитно-финансовых отношений. В их числе: Международный валютный фонд (МВФ), Международный банк реконструкции и развития (МБРР) и его филиалы (Международная ассоциация развития и Международная финансовая корпорация), Банк международных расчетов, региональные международные банки развития развивающихся стран, Европейский банк реконструкции и развития (ЕБРР).

В то же время реформенный период в России характеризуется практически отсутствием ипотечных (земельных), инвестиционных и инновационных банков и, как следствие, блокировкой функции развития народного хозяйства.

Инвестиционные и инновационные банки специализируются на аккумуляции денежных средств на длительные сроки, в том числе посредством выпуска облигационных займов и предоставления долгосрочных ссуд. Особенностью деятельности инвестиционных банков является их ориентация на обслуживание эмиссионно-учредительской деятельности промышленных компаний и участие в ней. В некоторых странах инвестиционным банкам запрещается принимать вклады, их пассивы формируются за счет собственной эмиссионной деятельности (выпуска ценных бумаг) и межбанковского кредита. Они выступают в качестве организаторов первичного и вторичного обращения ценных бумаг третьих лиц, гарантами эмиссии, посредниками и кредиторами при осуществлении фондовых операций.

Молодость российской банковской системы и ее ориентация на быстрый количественный рост не могли не отразиться на качественных показателях ее деятельности. По числу банков на миллион жителей Россия опережает ряд развитых стран (например, Канаду, Великобританию, Японию), заметно уступая лишь Германии и США. В то же время экономический потенциал большинства отечественных банков удручающе мал. Даже в относительно благополучный в финансовом отношении 1996 г. величина активов среднего российского банка составляла лишь 54 млн. долл., что в 20 раз меньше показателей среднего венгерского банка, в 30 — чешского и почти в 900 — японского. Сбербанк РФ, лидирующий среди российских банков по размеру активов, занимает по этому показателю лишь 237-ю строчку в мировой банковской табели о рангах - списке одной тысячи крупнейших банков, ежегодно публикуемом авторитетным лон-

14

донским журналом "The Banker". Сбербанк РФ в 10 раз меньше крупнейших китайских банков, в 15—20 раз - крупнейших японских банков1.

Апогеем процесса регистрации коммерческих банков был 1994 г. Их численность достигла 2457. Но в последующем начался обратный процесс. Согласно официальным данным Банка России, за 1997 и 1998 гг. число действующих в стране банков сократилось с 2457 до 1847. Количество действующих на 1 апреля 1999 г. банков составило 14332. К началу 2001 г. по многочисленным заявлениям Банка России может остаться около 600 банков.

В настоящее время кредитные учреждения страны практически обрели свой коммерческий облик, но процесс формирования кредитно-денежной системы рыночного типа не прекратился. Процесс слияния банковского и промышленного капитала во многом предопределяет облик будущей кредитно-финансовой системы, проявляясь в тотальном захвате наиболее рентабельных предприятий. Например, КБ "Менатеп" купил контрольный пакет акций нефтяной компании "ЮКОС"; АКБ "СБС" совместно с АО "ЛОГО-ВАЗ"- "Сибнефть"; "ОНЭКСИМ банк" - нефтяную компанию "Сиданко", АО "Связьинвест", АО "Норильскникель"; финансово-промышленная группа "Альфа" приобрела пакеты целого ряда перспективных компаний, в т.ч. 40 % акций Тюменской нефтяной компании.3 Кроме того, указанные и другие подобные финансовые компании проявляют интерес к не менее доходной сфере предпринимательства и важным источникам коммуникативной информации — телевидению, радио, печати ("четвертой власти").

Далеко не всегда конвергенция банковского капитала проходит без нарушения закона. Чего стоит история с приобретением акций фирмы "Консто" банком "Деловая Россия".4 Мало того, что в 1996 г. банком был захвачен склад "Консто" с конфискованной правоохранительными органами алкогольной продукцией, банк вынуждая фирму продавать конфискат по демпинговым ценам и в конце концов решил завладеть уполномоченной структурой. Для этого, владельца нашли в Германии и вынудили выдать банку доверенность на продажу акций "Консто". Акции были "проданы" девяти подставным фирмам. Затем фирмы продавали акции друг другу, пока не те оказались у учредителей и дочерних компаний банка "Деловой России".

Вместе с тем, отметим, что фондовый рынок в России по существу созданный в 1994 г., функционировал достаточно кор-

1  Эксперт. 1996. № 38. С.6

2  Госкомстат РФ. Социально-экономическое положение России,  январь-март 1999 г. Выпуск 3, с. 208

3 По данным журнала "Эксперт". 1997, № 24, с. 5. ' "Московский Комсомолец" от 20.01.2000 г.

15

ректно, отсеивая на законных основаниях аферы и "не подавая руки" нечистоплотным в финансовом отношении компаниям.

В то же время, очевидно, что участия финансового капитала в решении производственных и социально ориентированных задач явно недостаточно. И дело не столько в низком, по сравнению с потребностями хозяйства, уровне накопления денежных ресурсов. Проблема заключается в значительной деформированности структуры балансов российских банков, ориентированных на работу в условиях высокой инфляции и значительной долларизации экономики. Наиболее вопиющий структурный перекос — беспрецедентно высокая по мировым меркам (до 50% баланса и выше) доля неработающих активов, прежде всего средств на корсчетах в Банке России (сверх обязательных резервов) и в банках-корреспондентах. Причем доля кредитов в банковских активах в 1992-1995 гг. неуклонно снижалась. Сегодня она составляет (по 100 крупнейшим банкам) лишь 25%, а на реально "работающие" ссуды приходится, по оценкам специалистов, не более 2/3 этого количества. Остальное — просроченная задолженность и набежавшие на нее проценты, вероятность взыскания которых близка к нулю1. Традиционные банковские функции (привлечение депозитов и размещение кредитов) все больше вытеснялись спекулятивными операциями, основанными на сравнительно дешевых ресурсах. Даже крупнейшие российские банки похожи сегодня скорее на крупные расчетные центры, обслуживающие текущие нужды ограниченного числа распределенных между ними клиентов из элиты реального сектора. Все это свидетельствует о том, что к сожалению, российская банковская система сегодня вряд ли готова к решению задач по выводу экономики из кризиса. В стране не сложилась система подготовки и отбора квалифицированных и элементарно честных банковских кадров. В результате банковского бума возник дефицит сотрудников, что позволило влиться в банковские структуры лицам с криминальными наклонностями из государственных банков и просто преступным элементам, стремящимся обогатиться, используя несовершенство существующей финансовой системы.

Анализ экономической ситуации, сложившейся в кредитно-финансовой системе, оценка основных показателей экономического положения страны в переходный период дают основание для выводов об усилении и других негативных тенденций в экономике. Непосредственно по вине банков, нарушающих основные принципы организации расчетов, не осуществляющих контроль за прохождением платежных документов, связанных с товаропе-редвижением, резко замедлились расчеты, следовательно, замедлилось поступление выручки организациям, налоговых платежей

1 По данным журнала '"Эксперт". 1996. № 38. С. 27.

16

в бюджет, наблюдается необязательность в погашении банковских кредитов.

Следует отметить, что кризисная ситуация сложилась в экономике страны достаточно давно, но она имела латентный характер. Уже с конца 80-х гг. банковская система СССР, а затем Российской Федерации, ощущая нарастание инфляционных процессов, ставила задачей сдерживание роста безналичной и наличной денежной массы.

Возникавший дефицит наличных денег и право банка распоряжаться имеющейся наличностью зачастую объективно вынуждали предпринимателей на дачу взяток за получение необходимого объема наличности. Практика деятельности контролирующих и ревизионных органов свидетельствует о распространенности фактов получения со своих расчетных счетов юридическими лицами крупных сумм наличных денег при содействии банковских работников, действующих из корыстных побуждений. Как свидетельствует анализ работы правоохранительных органов, эти явления получили распространенность в период развития кооперативного движения (с 1988 по 1992 г.), утратив свою остроту с ростом объемов наличных денег в обороте.

Среди комплекса причин, обусловивших чрезвычайную напряженность в денежном обращении, наиболее актуальными являются следующие:

несовершенство законодательства и, в частности, системы безналичных взаиморасчетов;

ослабление, а в некоторых случаях отсутствие надлежащего контроля со стороны Банка России за деятельностью коммерческих банков ( в части проведения ими операций с наличными денежными средствами);

половинчатость мер государственного регулирования коммерческой деятельности;

противоправная деятельность коммерческих структур, в т.ч. банковских, по удержанию и нецелевому использованию ресурсов, полученных в качестве кредитов, предоплат по различным договорам финансово-хозяйственной деятельности, паевых взносов, временной финансовой помощи, совместной деятельности и др.

Указанные негативные процессы, а также постоянное запаздывание применения государственных мер по нормализации расчетов между предприятиями привело к обвальной, практически неконтролируемой эмиссии наличности. Если за 30 лет (1961-1990  гг.) было выпущено 133,8 млрд. руб., то только за один 1991  г. - 137,3 млрд. руб., что привело к тому, что сумма наличных денег в обращении почти удвоилась, составив 267,9 млрд. руб., или 15% от общей денежной массы, и со второго полугодия 1992  г. кредитно-денежная эмиссия, выразившаяся в увеличении денежных вливаний в экономику, стала своего рода катализатором повышения цен (за год в 35 раз)1.

Повышение цен, в свою очередь, требовало новых и новых вливаний в экономику. В июне 1996 г. эмиссия в России была самой высокой за годы перехода к рынку - Банк России выпустил в обращение 10 млрд. 484 млн. деноминированных руб.2 И если в последующие годы эмиссия строго контролировалась, ситуация с постоянно дразнящей криминальные элементы наличностью усугублялась массированным завозом наличной валюты. Согласно данным Банка России уполномоченные банки ввезли в Россию в 1997 г. более 6,95 млрд. долл. США, в 1998 г. — 16 млрд. 127 млн. 650 тыс. долл. США3. Таким образом, необходимость компенсационного механизма погашения дефицита наличности, позволила существенно укрепить позиции доллара на внутреннем российском рынке, как средства накопления и платежа. А рост наличности в условиях ненадлежащего контроля за ее использованием стал очень привлекательной мишенью для преступников.

С 1991 г. предприятия и иные юридические лица перешли на расчеты через расчетно-кассовые центры вместо расчетов по системе межфилиальных оборотов. Предполагалось, что это нововведение должно было ускорить и улучшить порядок расчетов, но вместо ускорения расчетов и усиления контроля за деятельностью новых самостоятельных банков возник кризис в платежном обороте как в наличной, так и в безналичной формах. Причинами многомиллиардных задержек в выплате заработной платы явились не только отсутствие наличных денег в кассах банков, но и замедление поступления денег на расчетные счета предприятий за оказанные услуги и за отгруженные готовую продукцию и сырье. При этом, задержка платежей в период с 1992 по 1994 гг. варьировалась от одного до четырех месяцев. В результате на 1 января 1996 г. взаимные неплатежи превысили 280 трлн. руб., из них более 110 трлн. руб. приходились на предприятия топливно-энергетического комплекса. В 1996 г. ежемесячные прямые потери от неплатежей составили для российских предприятий не менее 11—14 трлн. руб., для федерального бюджета — не менее 2 трлн. руб., внебюджетные фонды недополучали около 2 трлн. руб.4 Общая сумма безнадежных долгов монополистам к 1999 г. составила более 90 трлн. руб. Взаимные неплатежи истощили оборотные средства и подорвали налогооблагаемую базу предприятий. Задержки с заработной платой и налоговыми платежами обострили практически все социально-

1  Банковские расчеты, 1995, № 1, С. 80.

2 Информация "Интерфакс" // Коммерсантъ-DAILY, 1996, № 183.

3  "Капитал" № 5 1999

4   Концепция коллегии Министерства топлива и энергетики РФ.  Протокол 14 от 13 октября 1995 г.

18

экономические проблемы России. Причины неплатежей имели комплексный характер, связанный со слабостью государственного регулирования, инвестиционным кризисом, несовершенством рас-четно-платежной системы, отсутствием платежеспособного спроса и конкурентоспособных предложений, издержками кредитной, ценовой и налоговой политики, побочными следствиями антиинфляционных мер, несовершенством законодательной базы и др. Ситуация осложнялась спекулятивным захватом вексельных рынков необеспеченными суррогатами предъявительских ценных бумаг мелких эмитентов. Это вело к усугублению проблемы неплатежей за счет оттяжки свободных денежных средств необеспеченными и фиктивными векселями, что объективно приводило к вытеснению с рынка обеспеченных фондовых инструментов.

На обострение кризиса неплатежей не могли не повлиять структурная перестройка экономики, сокращение ассигнований на развитие отраслей промышленности и капитальное строительство, перелив капитала в отрасли, обеспечивающие его мобильный оборот, либерализация цен, особенно в отношении энергоресурсов. Провоцирующим фактором неплатежей оказалась также хроническая задолженность федерального бюджета перед предприятиями военно-промышленного, агропромышленного комплексов и другими хозяйствующими субъектами.

Обострилась проблема защищенности банковских расчетов от различного рода мошенничеств. Только за первое полугодие 1993 г. после появления фальшивых авизо, в московских РКЦ было выявлено подложных авизо на сумму около 160 млрд. руб. Фальшивые авизо (одно из направлений мошенничеств, явление, вполне закономерное на начальном этапе реализации реформ рыночной экономики, в случае потери контроля над ситуацией со стороны органов власти) большинству были известны как "чеченские" авизо. Причина появления такого сленгового словосочетания в следующем. В феврале-марте 1992 г. оперативными работниками Управления по борьбе с экономическими преступлениями Чеченской республики были реализованы оперативные материалы в отношении руководителей нескольких фирм, использовавших в корыстных целях фальшивые почтовые авизо в 1991г. в Москве и других городах СССР. При реализации оперативных материалов, в целях быстрого и полного процессуального закрепления их результатов, широко использовалась помощь Государственного управления по борьбе с экономическими преступлениями МВД РФ, так как доступ к документам различных банков и РКЦ, носящим следы преступлений, для оперативных работников Управления по борьбе с экономическими преступлениями МВД Чеченской Республики был затруднителен. В связи с тем, что указанная форма мошенничества являлась. До этого момента неизвестной преступной деятельностью и первым оперативным аппаратом по борьбе с экономическими преступлениями, выявившим мошенников такого рода, было Управление по борьбе с экономическими преступлениями МВД Чеченской Республики, в материалах, представленных для представителей средств массовой информации, фигурировали, разумеется, оперативные работники МВД Чеченской Республики и подозреваемые - лица чеченской национальности. Результатом неполного анализа журналистами этих материалов явились тенденциозные статьи, в которых мошенничества с фальшивыми авизо связывали только с лицами чеченской национальности, тогда как это преступное явление имело массовый и интернациональный характер. Таким образом, латентно сложился один из факторов, предрасполагающий к возникновению чрезвычайных ситуаций социально-политического характера. И незамедлительно после того, как аппаратам, призванным бороться с преступлениями такого характера, стали известны механизмы совершения указанного банковского мошенничества и методики выявления и раскрытия этого преступления, возник "вал" выявления фальшивых авизо в регионах нашей страны и странах СНГ. С учетом этого были созданы условия по предупреждению и выявлению на начальном этапе фальшивых авизо. Принятые меры касались совершенствования банковских расчетов по платежам и предполагали внедрение модемной компьютерной техники, систем кодирования информации в авизо, повторных запросов и ответов между региональными РКЦ, а также укрепление оперативных позиций в финансовых и банковских учреждениях подразделений МВД и УВД, контроль налоговых и иных ревизионных служб на подозрительно высокую рентабельность кредитно-финансовых учреждений и большие суммы платежей и перечислений и т.д. Брешь в экономике и социальной сфере, как следствие указанного финансового мошенничества, была весьма ощутимой: произошло усиление инфляционных процессов вследствие появления свободных денег, не подтвержденных активами банков, теневой сектор экономики получил мощную финансовую подпитку, фантастически быстро обогатился определенный социальный круг на фоне общего безденежья и обнищания большей части населения. А по прошествии времени мы можем констатировать, что расслоение общества и регионов привело к возникновению глубоких противоречий, впоследствии трансформировавшихся в этнические конфликты, политические и профсоюзные забастовки и т.д.

Введенная система межбанковских расчетов оказалась питательной средой для роста финансовых нарушений криминальной направленности. Так, сотрудники региональных РКЦ, независимо от строгого указания Банка России о зачислении платежей, превышающих определенную сумму, на счет № 902 "невыясненные суммы" (телеграмма ЦБ РФ от 30 ноября 1992 г. № 253-92) за вознаграждение переводили сомнительные платежи крупных размеров на корреспондентские счета банков, которые далее поступали на расчетные счета коммерческих фирм, переводились в наличные суммы денег и затем в долевых соотношениях оседали в руках конкретных мошенников. Распространение получили необоснованно продолжительные задержки больших объемов платежей, которые "прокручивались" в течение 1-2 месяцев через коммерческие банки, реализуясь в качестве коротких кредитов под очень высокие проценты. При обращении в судебные инстанции подобные иски не принимались к рассмотрению, поскольку РКЦ ГУ ЦБ РФ не являются юридическими лицами.

В финансовой сфере, в том числе с участием иностранных компаний и специалистов, в это время налаживалась работа цивилизованного рынка ценных бумаг, создавались условия фондовой торговли. Пик активности в становлении фондового рынка пришелся на период обслуживания им проходящих в России процессов приватизации. Для предотвращения нарушений и мошенничества в России, в течение 1992—1993 гг. был принят ряд законодательных актов, регулирующих правоотношения, связанные с использованием приватизационных чеков1.

В течение года, после введения в действие указанных нормативных актов, количество чековых инвестиционных фондов стремительно увеличилось. Приватизационные чеки стали главным объектом сделок и на биржевом фондовом рынке. Ваучеры являлись наиболее популярными для торговли ценными бумагами, поскольку обладали высокой ликвидностью, а следовательно, были наиболее интересными для перекупщиков активов. Вместе с тем, при всем положительном, что принесла массовая выдача приватизационных чеков, процесс этот повлек ряд негативных явлений. Произошло распыление прежде монолитного капитала, усиливались инфляционные процессы, был реализован передел собственности фактически в пользу финансовых спекулянтов, впоследствии перепродавших свои долги, в том числе дельцам теневой экономики.

В связи с выявлением крупных афер со стороны ложных чековых инвестиционных фондов и акционерных обществ (например, хищение 400 тыс. ваучеров акционерным обществом "Амарис" и другими фондами в Санкт-Петербурге в 1993 г.), Госкомимущество России опубликовал обращение ко всем владельцам приватизационных чеков, в котором обратил внимание на факты обмана при проведении обменных операций с ними. Было разъяснено, что вкладывать ваучеры следует только в чековые инвестиционные фонды, которые имеют государственную лицензию. Сотрудники фондов, работающие с чеками, обязаны знакомить граждан с лицензиями и другими документами, под-

1 О развитии системы приватизационных чеков в РФ: Указ Президента РФ от 14 октября 1992 г. N 1229 // Экономика и жизнь. 1992. № 43.

21

тверждающими компетентность и законность их деятельности. Специальным Указом Президент России утвердил "Положение о порядке обращения и погашения приватизационных чеков", в котором "в целях упорядочения порядка обращения и погашения приватизационных чеков" определены условия их купли-продажи, погашения, проверки подлинности и уничтожения погашенных чеков.1 Но все эти меры были приняты "пост-фактум". Меры предупредительного характера возможных правонарушений не были предусмотрены заранее.

Не вызывает сомнения, что проблемы российской экономики принципиально не могут быть решены без использования высокоорганизованного фондового рынка. Однако, стихийный характер его развития привел к тому, что уже к началу 1994 г. на рынке ценных бумаг сложилась критическая ситуация, когда отдельные представители финансового бизнеса, пользуясь несовершенством законодательства, занялись ничем не обеспеченной эмиссией ценных бумаг (акций, векселей и пр.). Как показал анализ, наиболее рискованными для физических и юридических лиц оказались операции по инвестированию средств в ценные бумаги и представление денежных займов трастовым компаниям2. Именно ценные бумаги использовались мошенническими фирмами, поскольку для выпуска векселей, акций и заключения трастовых договоров не требовались ни государственная регистрация, ни получение лицензий.

Чрезвычайная обстановка сложилась в результате "сберегательного" ажиотажа в гг. Москве, Санкт-Петербурге, Самаре, Новосибирске и т.д. Исчезли фирмы, собирающие деньги у населения под обещание выплатить высокие проценты. Только в Москве в 1994 г. пропал ряд компаний, например: "Независимый нефтяной концерн", "Импульсинвест", "АРС", "Фин-Форт-Трейдинг". Другое, печально прославившееся своей "пирамидальной" деятельностью акционерное общество "МММ", заслуживает занесения в книгу рекордов Гиннеса по масштабам причиненного ущерба юридическим и физическим лицам, хотя ее руководитель С.Мавроди не понес уголовной ответственности в силу несовершенства уголовного законодательства, статьям которого не знакома диспозиция мошеннической "пирамидальной" деятельности. Надо заметить, что само по себе финансовое "пирамидо-строение" вовсе не обязательно взрывоопасно; если "пирамида" служит первой стадией аккумулирования средств, которые затем

1  О мерах по регулированию порядка обращения и погашения приватизационных чеков: Указ Президента РФ от 12 февраля 1993 г. № 216 // Российская газета. 1993. 2 марта.

2  Траст - передача имущества и имущественных прав,  принадлежащих на правах собственности, на определенный срок доверительному собственнику. Ст. 1, 2. О доверительной собственности (трасте): Указа Президента РФ № 2296 от 24 декабря 1993 г. // Ст. 1, 2. Экономика и жизнь. 1994. № 5.

22

вкладываются в рентабельное производство, то все выплаты, в конце концов, осуществляются за счет вполне реальной прибыли. Если же такой перспективы нет, то "пирамида" обрушивается, погребая под своими обломками светлые мечты вкладчиков, последних, наиболее массовых "призывов".

С формальной точки зрения проводимый курс реформ достиг своей цели: произошла глобальная и во многом необратимая трансформация системы экономических отношений в сторону рынка. Но вместе с тем, окончательно выяснилось, что развитие рыночных отношений является необходимым, но недостаточным условием для повышения эффективности экономики.

В свою очередь, следствия рыночных реформ, проводимых в самых худших формах, явились причиной возникновения негативных социальных процессов, касающихся жизни и здоровья россиян. Процесс перераспределения власти и капитала стал приоритетной целью для лиц, ответственных за проведение реформ, тогда как время требовало неформального и мобилизованного подхода к стратегическому целеполаганию (создание объективно благоприятных условий для развития личности человека)1.

Главная задача реформ, заключающаяся в развитии социальной системы, не была решена в связи с тем, что в постановке режиссеров-реформаторов она получила второстепенную, потесненную процессами криминализации, роль. Криминализация экономики в конечном счете вылилась в калейдоскопе мошеннических схем вывоза капитала, нанесшим непоправимый ущерб платежному балансу страны. Внешний государственный долг в 1999 г. оценивался в 150 млрд. долл. США, из них 80 млрд. долл. США советский долг и 70 млрд. долл. США собственно российский долг2. Таким образом, Россия вышла на первое место в мире по государственному долгу. При этом обслуживание внешнего долга приближается по величине к объему бюджета страны, составляя 17,5 млрд. долл. США, из которых 9,5 млрд. долл. США российские долги, 8 млрд. долл. США долги СССР3. Увеличение внешней задолженности происходит в условиях интенсивного вывоза капитала за рубеж. По оценкам экспертов, вывезенные за годы реформ финансовые средства варьируются от 100 до 400 млрд. долл. США, по оценке Госдумы РФ эта сумма составляет более 200 млрд. долл. США, Минэкономики считает, что вывоз капитала за годы реформ составил 230 млрд. долл. США, Всемирный банк - 60 млрд. долл. США, МВФ - 50 млрд. долл. США4.

1  Локосов В.В., Орлова И.Б. Пятилетка N 13. Взлеты и падения. - М.: Academia, 1996. С. 23

2  "Деловой экспресс" № 5 1999 г.

3  "Капитал" № 5 1999г.

4 "Деловой экспресс" № 6 1999 г

23

Затянувшийся период лихорадочных попыток реформирования, кризисное состояние экономики в целом не могли не отразиться на состоянии криминогенной ситуации в финансовой и банковской системах. Существенное ослабление государственных контролирующих и ревизионных органов привело к отсутствию эффективных средств системно-правового контроля за законностью происхождения банковского капитала, за деятельностью юридических и физических лиц на финансовом рынке.

С началом либерализации цен, проведенной без достаточной подготовки к их росту, стала ощущаться острая нехватка наличных денег, в том числе из-за отсутствия необходимых запасов денежных знаков и использования в обороте ограниченным крутом лиц наличных денег. Нелегальный денежный оборот только в Москве в 1996 г. составил около 60 трлн. руб. При этом у отдельных структур он достигал 25 млрд. руб. в день1. К 1999 г. в сфере теневого оборота оказалось более 120 млрд. руб. (в сопоставимых ценах превысив уровень 1996 г. более чем вдвое)2.

Практически, при совершении всех экономических преступлений, используются расчетные счета юридических лиц в банке, посредством которых и переводятся безналичные деньги в наличные, т.е. в категорию денег не контролируемых государством. Использование наличных денег в качестве оборотных средств приводит к возникновению неблагоприятной тенденции в экономической и социальной сфере государства. В экономической сфере - это ускорение инфляционных процессов. В социальной сфере — это резкое увеличение контраста между социальными слоями по признакам материальной обеспеченности денежными ресурсами, драгоценностями, престижными автомобилями, "домами"-виллами и пр. В I квартале 1999 г. по данным Госкомстата РФ на долю 10% наиболее обеспеченного населения приходилось 40,7% общего объема денежных доходов (в I квартале 1998 г. -32,5%), а на долю 10% наименее обеспеченного населения — 2,7% (2,5%)3. Причем, стремительная дифференциация в доходах не имеет под собой объективных оснований, приводя к недовольству общественности по поводу этой ситуации, трансформирующегося в различные формы протеста населения организованного и неорганизованного характера (недоверие, пассивность, невыполнение решений Правительства, митинги, забастовки, правонарушения и пр.). Проводимые в переходный период реформы, привели к неравномерности развития, как социальных групп, так и территорий, что также является фактором обострения со-

1  Московский комсомолец 1997. № 9. 17 января.

2  "Деловой экспресс" № 9 1999 г.

3  Госкомстат РФ. Социально-экономическое положение России,  январь-март 1999 г. 3 ч., с. 226

24

циальной напряженности и провоцирования регионального сепаратизма1.

Стоит заметить, что социальная напряженность в тех или иных экономических структурах страны зависит, как от внешних условий деятельности, так и от качества управления ими. Эффективное управление способно снижать социальную напряженность даже при отрицательном воздействии внешних факторов.

Наличие крупных инвестиций заметно снижает социальную напряженность. Опыт показывает, что социальную напряженность (безработицу, задержки зарплаты) удается нейтрализовывать наиболее эффективно в тех странах, где структурная перестройка на макроуровне проводится с привлечением прямых иностранных инвестиций, а также, где мелкий и средний бизнес находит наиболее активную поддержку со стороны государства.

Одной из стран, в которой была реализована указанная экономическая концепция, является послевоенная Германия. Творцом германского "эконо-мического чуда" был первый министр экономики и второй канцлер ФРГ Людвиг Эрхард. Осуществленные под его руководством денежная и экономическая реформы позволили Германии не только относительно быстро преодолеть послевоенную разруху, но и догнать лидеров мировой экономики и прочно занять среди них место. Успех послевоенных реформ Германии был предопределен во многом эффективным функционированием кредитно-финансовой системы.

Первоочередные меры создания кредитно-финансовой системы России, касаются прежде всего деятельности коммерческих банков, содержания и направленности их работы; усиления государственного контроля; пересмотра, а в ряде случаев подготовки новых законодательных и подзаконных актов, направленных на совершенствование банковской системы.

Приоритетными направлениями преобразования банковской системы, с нашей точки зрения, должны стать:

разработка и оперативное внедрение нормативной базы предупредительного характера в отношении возможных правонарушений;

подготовка квалифицированных высоконравственных кадров, формирование на их основе кадрового костяка кредитно-финансовой системы;

создание действенной системы учета и контроля деятельности кредитно-финансовых учреждений;

реализация преимуществ информационных технологий, освоение новых коммуникационных сетей и систем, внедрение эффективных систем защиты банковской информации;

1 Локосов В.В., Орлова И.Б., Пятилетка № 13. Взлеты и падения. - М.: Academia, 1996.

25

разработка и реализация мер государственного регулирования, адекватных требованиям обеспечения устойчивого развития.

Это будет способствовать сужению посреднических, спекулятивных операций, осуществляемых банками с чисто меркантильными целями, равно как изменению системы рефинансирования деятельности всех секторов народного хозяйства.

Обеспечение стабильности и надежности функционирования кредитно-финансовой системы в настоящее время видится не столько в повышении нормы обязательных финансовых резервов коммерческих банков и укреплении правовых основ их деятельности, сколько в эффективной организации деятельности грамотно подобранных высококвалифицированных кадров, честно исполняющих свои обязанности, а также в обеспечении оперативности, достоверности, надежности, конфиденциальности и корректности платежей и расчетов.

Для решения вышеназванных задач следует сориентировать работу аппаратов органов внутренних дел на борьбу с преступлениями, как индивидуального, так и организованного характера, совершаемыми в финансово-кредитной системе.

В основу деятельности органов внутренних дел могут быть положены следующие направления:

укрепление оперативных позиций в учреждениях кредитно-финансовой системы, совершенствование методических основ выявления и раскрытия в них организованных финансовых преступлений;

выявление и борьба с коррупцией в органах власти и управления, а также в правоохранительной системе;

организация эффективного взаимодействия с местными органами власти и управления, общественными и профсоюзными организациями в принятии своевременных мер по предупреждению и пресечению чрезвычайных ситуаций социального характера, возникающих вследствие нестабильной экономики на федеральном и региональном уровнях.

В целом, общая направленность мер обеспечения становления российской банковской системы в современных условиях может характеризоваться, как репродукция системы экономических отношений, адекватных требованиям устойчивого развития, проводимая совместно с системой мер по последовательной ликвидации нелегитимных экономических отношений, складывающихся в кредитно-финансовой сфере.

26