ВСТУП

Проаналізувати рівень професійної підготовки (перепідготовки) кадрів Міністерства внутрішніх справ України, Служби безпеки України, Генеральної прокуратури України, судів, внести узгоджені пропозиції щодо вдосконалення системи підвищення кваліфікації. ..

(Комплексна цільова програма боротьби зі злочинністю на 1996-2000 роки, розд.11, п.77)

Навчальний посібник підготовлено для методичного забезпечення викладання спеціального курсу «Розслідування і попередження розкрадань майна в сфері підприємництва» при підготовці кадрів для правоохоронних органів, зокрема слідчих підрозділів, підрозділів боротьби з економічною та організованою злочинністю.

Перехід до ринкової системи господарювання, з одного боку, суттєво вплинув на механізми вчинення багатьох традиційних економічних злочинів, а з другого — викликав появу принципово нових злочинів, яких не існувало в умовах командно-адміністративної економіки. Одним із злочинних посягань, що являють серйозну небезпеку для нормального розвитку економіки, є розкрадання майна в сфері бізнесу, яке здійснюється з використанням правового статусу суб'єкта підприємницької діяльності і найчастіше у формі шахрайства. Економічне шахрайство стало реальністю господарчих відносин, а поняття «підприємець-шахрай» досить часто фігурує в кримінальних справах.

Сучасне шахрайство в значній мірі втратило свій «класичний» вигляд, характерний для радянського періоду, коли об'єктом посягань була власність окремих громадян чи державна власність у вигляді цінних речей або готівки найчастіше на суму від кількох сотень до кількох тисяч карбованців. Особливістю економічного шахрайства є те, що воно здійснюється під при-

3 —

криігям офіційно зарегстрованих підприємств як юридичних осіб І завдає шкоди на десятки І сотні мільйонів

Розкрадання з використанням сіатусу суб'єкта підприємницької діяльності — це в більшості випадків розкрадання, що вчиняються з іастосуванням механізму розрахункових операцій Утворення кримінальної комерційної структури має своєю мстою, перш за все, одержання доступу до механізму розрах}якових операцій для здійснення розкрадань безготівкових грошових коштів, ухилення від сплати податків тощо НасІ)пним етапом є оборот злочинних коштів у готівку чи конверіація у вадюп з вилученням їх з легального обігу, що пов'язано з вчиненням Інших економічних злочинів

На сьоюдні розкрадання в сфері підприємництва являють собою продуману І узгоджену систему дій, з стійкими злочинними зв'язками І високою ефективністю злочинної діяльності Вона відрізняється від раніше відомої слідчій практиці І досчі-дженої в криміналістиці рядом характерних рис J) утворенням або придбанням юридичних осіб — суб'єктів підприємницької діяльності для здійснення розкрадань та Інших економічних злочинів, 2) вчиненням розкрадань та Інших економічних злочинів організованими групами, до складу яких, заправило, входять підприємці, працівники банків, спеціалісти в області комп'ютерних технологій та Інші, 3) використанням для маскування злочинів різноманітних цивільно-правових угод, фіктивних розрахункових операцій, 4) використанням у злочинній діяльності фальсифікованих банківських та Інших документів, новітніх технічних засобів, 6) використанням для досягнення злочинної мети недоліків чинною законодавства, що регулює ті чи Інші сторони підприємницької діяльності

В країнах з розвиненою ринковою економікою е загальновизнаним, що злочинність у сфері бізнесу завдає суспільству набагато більшої шкоди, ніж традиційні види злочинності її наслідки вельми небезпечні як для суспільства в цілому, так І для кожного його члена, оскільки пов'язані з суттєвим зниженням їх життєвою рівня Але ця Істина не така очевидна, тому що конкретні шахрайства в бізнесі кожним окремим членом суспільства не відчуваються безпосередньо Для їх виявлення І розслідування необхідні спеціальні заходи з боку держави Щоб забезпечити їх ефективність, спочатку треба ретельно вивчити прояви економічної злочинності з метою розробки спеціальних методик оперативного виявлення І розслідування цих зло-

чинів з відбиттям їх в учбових програмах підготовки І перепідготовки юридичних кадрів Правоохоронні органи відчувають гостру потребу у працівниках підготовлених для боротьби зі злочинністю в нових економічних умовах

Ефективна боротьба з економічними злочинами неможлива без узагальнення їх механізмів І ознак, без знання слідчими І оперативними працівниками типових ситуацій, які складаються при розслідуванні, без використання знань з правових основ підприємництва, фінансового, банківського права та Інших галузей Надання допомоги в оволодінні цими знаннями І є головною метою даного навчального посібника

Оскільки такий спеціалізований курс з криміналістики І навчальний посібник для нього розроблено вперше, автор буде вдячний за зроблені зауваження І побажання Автор щиро вдячний науковому консультанту — ректору Університету внутрішніх справ, народному депутату України, доктору юридичних наук, професору Бандурці О М , рецензентам — кандидату юридичних наук, доценту Корж В П , заслуженому юристові України Галавану З С за допомогу в доопрацюванні посібника Велика подяка практичним працівникам слідчих підрозділів МВС України І Прокуратури України за допомогу у збиранні емпіричного матеріалу, без чого поява навчального посібника була б неможливою