План денежных потоков

К оглавлению1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 
17 

План денежных потоков разрабатывается для выявления поточного остатка денежных средств. Этот остаток формируется за счёт прилива денежных средств (доходов от реализации услуг , амортизационных отчислений, кредитов и т.п.) и отлива денежных средств (затрат на производство услуг, общие затраты предприятия, затрат на инвестиции, затрат на обслуживание, погашение кредитов, выплаты дивидендов, налоговых и др. затрат). Все поступления и платежи отражаются в плане денежных потоков в периоды времени , которые отвечают датам создания этих платежей.

Таблица – План денежных потоков

Названия показателей

Значения показателей по годам, грн

1

2

3

Капитальные вложения, К

9374612

9374612

 

Чистая прибыль, Пч

3470897,8

12506752,9

16782746,5

Амортизационные затраты, А

684963,1

944547,1

1102731,1

Чистый денежный поток CF (п.2+п.3-п.1)

-5218751,1

4076688

17885477,6

Коэффициент дисконтирования kд1

1

0,91

0,83

Чистый денежный поток с учётом дисконтирования, PV1

-5218751,1

3706080

14781386,4

Накопленный чистый денежный поток с учётом дисконтирования, NPV1

-5218751,1

-1512671,1

13268715,3

Дисконтированный срок окупаемости, Тд

 

 

2,1

Коэффициент дисконтирования kд2

1

0,83

0,69

Чистый денежный поток с учётом дисконтирования, PV2

-5218751,1

3397240

12420470,5

Накопленный чистый денежный поток с учётом дисконтирования, NPV2

-5218751,1

-1821511,1

10598959,4

Внутренняя норма прибыльности, IRR

 

 

0,18

 

где r – ставка дисконта

t – год приведения (дисконтирования) денежного потока

Срок окупаемости

            NPV

    16743414

 

                                                                                                                                                                                                              0,1                       0,2                                              r

  

     -1821511

Расчёт точки безубыточности

Важным элементом в разработках финансового плана является анализ безубыточности, который позволяет определить:

- нужный объём продаж, который обеспечит покрытие затрат и получение необходимой прибыли;

- зависимость прибыли предприятия от изменения торговой цены, постоянных и переменных затрат;

- значения каждой услуги в доле покрытия общих затрат.

График достижения безубыточности – это схема, которая показывает, как влияют на прибыль объём продаж, цена, себестоимость услуг с разделением на условно0постоянные и условно-переменные затраты. С помощью графика необходимо найти точку безубыточности, то есть объём продаж (производства), при котором кривизна изменений доходов от реализации (при заданном уровне цен) пересечётся с кривой себестоимости услуг. При таком объёме будет достигнута безубыточность предприятия, и дальнейшее увеличение объёмов реализации приведёт к получению прибыли

 

План денежных потоков разрабатывается для выявления поточного остатка денежных средств. Этот остаток формируется за счёт прилива денежных средств (доходов от реализации услуг , амортизационных отчислений, кредитов и т.п.) и отлива денежных средств (затрат на производство услуг, общие затраты предприятия, затрат на инвестиции, затрат на обслуживание, погашение кредитов, выплаты дивидендов, налоговых и др. затрат). Все поступления и платежи отражаются в плане денежных потоков в периоды времени , которые отвечают датам создания этих платежей.

Таблица – План денежных потоков

Названия показателей

Значения показателей по годам, грн

1

2

3

Капитальные вложения, К

9374612

9374612

 

Чистая прибыль, Пч

3470897,8

12506752,9

16782746,5

Амортизационные затраты, А

684963,1

944547,1

1102731,1

Чистый денежный поток CF (п.2+п.3-п.1)

-5218751,1

4076688

17885477,6

Коэффициент дисконтирования kд1

1

0,91

0,83

Чистый денежный поток с учётом дисконтирования, PV1

-5218751,1

3706080

14781386,4

Накопленный чистый денежный поток с учётом дисконтирования, NPV1

-5218751,1

-1512671,1

13268715,3

Дисконтированный срок окупаемости, Тд

 

 

2,1

Коэффициент дисконтирования kд2

1

0,83

0,69

Чистый денежный поток с учётом дисконтирования, PV2

-5218751,1

3397240

12420470,5

Накопленный чистый денежный поток с учётом дисконтирования, NPV2

-5218751,1

-1821511,1

10598959,4

Внутренняя норма прибыльности, IRR

 

 

0,18

 

где r – ставка дисконта

t – год приведения (дисконтирования) денежного потока

Срок окупаемости

            NPV

    16743414

 

                                                                                                                                                                                                              0,1                       0,2                                              r

  

     -1821511

Расчёт точки безубыточности

Важным элементом в разработках финансового плана является анализ безубыточности, который позволяет определить:

- нужный объём продаж, который обеспечит покрытие затрат и получение необходимой прибыли;

- зависимость прибыли предприятия от изменения торговой цены, постоянных и переменных затрат;

- значения каждой услуги в доле покрытия общих затрат.

График достижения безубыточности – это схема, которая показывает, как влияют на прибыль объём продаж, цена, себестоимость услуг с разделением на условно0постоянные и условно-переменные затраты. С помощью графика необходимо найти точку безубыточности, то есть объём продаж (производства), при котором кривизна изменений доходов от реализации (при заданном уровне цен) пересечётся с кривой себестоимости услуг. При таком объёме будет достигнута безубыточность предприятия, и дальнейшее увеличение объёмов реализации приведёт к получению прибыли