VUIOB

золота в Центральном банке Швейцарии. Кроме того, Швейцария всегда привлекала клиентов мерными слитками любых стандартов, обеспечивая постоянное предложение мощными вливаниями советского золота1. Швейцарские банки не потерпели крах от Великой Депрессии тридцатых и отказа от золотого стандарта, а, наоборот, получили гигантскую прибыль, предоставив много займов золотом за границу, - до одной трети общего запаса Швейцарии, что было разрешено новым банковским законом в ноябре 1934 года. Эти обстоятельства и предопределили превращение Швейцарии в межвоенное время в мировой финансовый центр2. Поэтому и сегодня на рынок Цюриха поступает 80 % вновь добываемого золота3.

При золотом стандарте, существовавшем до Великой Депрессии, золото было деньгами во всем мире (исключая 3 социалистические страны - СССР, Монголию и независимую до 1944 года Туву). Цена золота представляла собой лишь выраженное иначе золотое содержание денежной единицы. Например, цена золота в США была 20 долларов 67 центов за тройскую унцию, что подразумевало золотое содержание одного доллара (установленное еще Актом о золотом стандарте 1900 года4) в размере 1,505 грамма. Кстати, с 1900 года и выпускались двадцатидолларовые золотые монеты, содержащие одну унцию золота в чистоте. Продавая золото, продавец лишь обменивал, например, одну унцию золотого слитка на 20 долларов 67 центов в золотых монетах или в банкнотах, которые он мог всегда свободно обменять на золото5. Об использовании золота как некой условной денежной единицы говорит широкое распространение в довоенное время в гражданско-правовых договорах т. н. «золотой оговорки», подразумевающей выражение стоимости товаров, работ или услуг, предусмотренных в договоре, в стоимости золота. Наиболее простой формой золотой оговорки является условие, когда цена товара определяется непосредственно в золоте, например, стоимость од-

Rae Weston. Op. cit. Part 4.

2 Griffits R.T. The Netherlands and the gold standard. Amsterdam, NEHA, 1987. P. 198,204.

См.: Алексеев AM. Цит. раб. С. 156.

4 Drummond I.M. Op. cit. P. 9.

5 См.: Аникин AM Цит. раб. С. 104.

391

ной тонны бензина равна 50 граммам золота1, хотя оплата предусмотрена в одной из валют по курсу этой валюты к золоту на день платежа. Однако во внутригосударственном обороте такие оговорки были запрещены в тридцатых годах. Так, в Объединенной резолюции Конгресса США от 5 июня 1933 года содержались следующие положения: включение в договоры так называемой «золотой оговорки» противоречит публичному порядку, и такие оговорки впредь не должны включатся в договоры». Такая резолюция Конгресса появилась не случайно - сорокапроцентная девальвация доллара породила ряд исков, связанных с золотой оговоркой. Широкую известность приобрел прецедент Norman v Baltimore & Ohio Railroad Company. В этом деле истец, некто Норман подал иск в суд, требуя от Baltimore & Ohio Railroad Co. выплаты дохода по процентному купону облигации компании по золотой оговорке в соответствии с новой ценой золота. Сумма иска была всего 38 долларов 10 центов против предлагаемой выплаты в 22 доллара 50 центов. Но суд, 5 голосами против 4, отклонил иск Нормана. Таким образом, резолюция Конгресса утвердила в законодательном порядке имеющуюся судебную практику2. Резолюция была основана на пункте 8 статьи 1 Конституции США, дающем Конгрессу право «чеканить монету, регулировать стоимость монеты», т. е., иными словами, регулировать денежное обращение страны3.

Кстати, прообраз золотой оговорки появился еще в прошлом веке: условия Скандинавского валютного союза 1885 года предусматривали, что страны-участницы - Швеция, Норвегия и Дания -должны были сохранять между собой баланс платежей, а в случае дисбаланса - расплачиваться золотом4.

Первого сентября 1939 года началась Вторая мировая война, принесшая неисчислимые бедствия и разрушения всей Европе, и прежде всего Советскому Союзу. Но рынок золота не перестал существовать, и наиболее выгодную позицию на нем заняли Со» единенные Штаты Америки, находящиеся в недосягаемости о^

1 См.: Быстрое Ф.П. Валютные условия сделок в международной торговле. М.: Внешторгиздат, 1963. С. 140. 2 Gold, money and the law. P. 3. -1Ibid. P. 41. 4 EinzigP. The Destinity of Gold. 1972. P. 38.

основного театра боевых действий, в то время как нейтральная Швейцария была полностью окружена фашистскими государствами и оккупированными территориями. Имея с 1933 года государственную монополию на внешнеторговые сделки с золотом, США к 1949 году накопили в своем главном хранилище Форд-Ноксе более 22 тысяч тонн золота1, большая часть которого была выручена за поставки оружия, продовольствия и иную помощь странам антигитлеровской коалиции,

После Второй мировой войны резко возросли цены на все товары, и владельцам золота стало невыгодно продавать золото по официальной цене, например в США, по 35 долларов за унцию. Все продавцы стали уклоняться от этого; возник стихийный свободный рынок со своими ценами, которые постоянно колебались в зависимости от спроса и предложения2. До семидесятых годов правительства США и других развитых стран все еще поддерживали фикцию твердой официальной цены золота, т. е. стабильного золотого содержания золота и других конвертируемых валют. С этой целью в 1961 году был основан так называемый «Золотой пул». В Золотой пул вошли ведущие западные страны. Цель пула состояла в том, чтобы поддерживать цену золота на свободном рынке на уровне официальной. Способ достижения этой цели заключался в регулировании Лондонского рынка путем продажи и покупки золота: если свободная цена понижалась, участники пула скупали золото и распределяли его между собой по определенной, заранее согласованной формуле; если цена на золото повышалась, - продавали золото по той же формуле. США несли половину затрат, а с выходом из пула в 1967 году Франции -почти 60 %.

Крах системы Золотого пула наступил в 1967 году: Великобритания понизила золотое содержание фунта стерлингов; началась паника и массовая скупка золота. США пытались погасить всплеск спроса и выбрасывали на рынок огромное количество золота. К примеру, только 13 и 14 марта 1968 года в Лондоне, где проводились практически все сделки, было продано 400 тонн зо-

1 Randall V.I. The theory of Dutch Disease and the economics of gold mining in South Africa. Munchen, 1991, P. 63. 2 См.: Аникин А.В. Цит. раб. С. 104-105. 393

лота1 (что, кстати, превышает официальный золотой запас России на сегодняшний день). Потери американского золотого запаса были огромны - золотой запас к 1970 году сократился более чем в 2 раза - до 10 тонн 730 килограммов2. 15 марта 1968 года было объявлено о роспуске Золотого пула. Возникли так называемые двухъярусный рынок и двухъярусные цены на золото - центральные банки ведущих стран обязались не покупать и не продавать золото на свободном рынке, где стал властвовать частный сектор. Значение официальной цены резко сократилось, а свободная цена стала значительно отличаться от официальной. Однако резкого повышения свободных цен не было, т. к. в частных руках за предыдущие 2 года скопилось большое количество золота. Лишь с 1971 года цена стала повышаться существенно3, т. к. в августе этого года правительство США официально отменило свободную конвертацию доллара в золото4. В 1973 году основные мировые державы заключили соглашение о том, что центральные банки могут продавать золото на рынке из своих запасов, а с мая 1978 года центробанки, кроме того, получили формальное право покупать золото на свободном рынке. Но главные черты старого рынка -оборот металла только через центробанки - отошли в прошлое и вряд ли когда-либо вернутся5.

В США с первой половины семидесятых началась реформа законодательства, регулирующего оборот золота6. Реформирование происходило поэтапно, вплоть до середины восьмидесятых. Начиная с 1975 года американские граждане вновь получили право быть собственниками золота в любом его виде и состоянии . Затем были разрешены биржевая торговля, оборот ценных бумаг, номинированных в золоте, а также иные операции. В настоящее время граждане США вправе покупать и продавать золото в слитках, монетах и медалях, чеканить собственные золотые моне-

1 См.: Аникин А.В. Цит. раб. С. 105-106.

2 Randall V.I. Op. cit. P. 69,

3 См.: Аникин А.В. Цит. раб. С. 106.

4 Garry 0 1Callaghan. Op. cit. P. 1.

5 См.: Аникин А.В. Цит. раб. С. 106.

6 Gold, money and the law. P. 41.

7 Ibid. P. 9.

ты и медали, владеть золотыми сертификатами, включать в контракты золотые оговорки1.

На сегодняшний день валютное законодательство США представляет собой достаточно стройную систему. Обращение золота в основном регулируется законами (public law) и торговыми обычаями (trade customs). Различаются сделки с драгоценными металлами, совершаемые Министерством финансов, Федеральной резервной системой, частными лицами; особо выделены международные сделки. Например, Министерство финансов США может выпускать и реализовывать золотые сертификаты2, а с 1980 года, для пополнения бюджета, реализует золотые и серебряные медали3. Кроме того. Министерство финансов имеет право покупать и продавать драгоценные металлы, преследуя общественные интересы, как внутри страны, так и за рубежом4. Федеральный Резервный банк регулирует банковский оборот драгоценных металлов многочисленными инструкциями5.

В ЮАР оборот драгоценных металлов и денежное обращение, а также банковская система регулируются Южно-Африканским Резервным банком в тесном сотрудничестве с Министерством финансов и Горной палатой страны6. ЮАР - крупнейший добытчик золота в мире, и поэтому большая часть законодательства, регламентирующая оборот золота, относится к добыче, переработке и экспорту драгоценных металлов. Резервный банк ЮАР (с 1990 года - автономен от правительства) подвержен постоянным реорганизациям из-за нестабильного рынка золота. Так, в 1985 году было отменено правило, по которому Резервный банк платил золотодобытчикам 50 % от цены золота в долларах США, и с тех пор все платежи осуществляются в национальной валюте -рандах. Резервный банк покупает золото по цене Лондонской биржи - средней по 2 предыдущим месяцам. С другой стороны, Закон о валютном контроле 1985 года ужесточил требования к добытчикам, обязав горняков продавать все добытое золото в те-

Public Law of the USA. № 95-147.

2 Public Law of the USA. № 94-564, section 8.

3 Public Law of the USA. № 95-630.

4 Public Law USC-31, article 733.

5 Report to the Congress of the role of gold. P. 135-137. ° Randall V.I. Op. cit. P. 63.

395

чение одного месяца со дня добычи. Кроме того, Горная палата ЮАР установила нормативы, по которым лишь одна треть добытого золота может переплавляться в мерные однокилограммовые слитки и монеты (которые являются наиболее универсальными объектами гражданского оборота и охотно покупаются физическими лицами), обязав изготавливать из остального золота стандартные одиннадцати- и тринадцатикилограммовые слитки, применяемые в основном в банковском обороте и международной торговле. Указанная норма стимулирует экспорт золота из страны. С 1988 года, из-за нехватки собственных ресурсов у государства, Департамент валютного контроля Резервного банка ЮАР предоставил право шахтам и другим добывающим предприятиям продавать часть золота на мировом рынке. Такие сделки проводятся через счета Резервного банка, который выступает агентом обеих сторон: и продавца-добытчика, и покупателя. С 1985 года Резервный банк проводит также операции с так называемым «безналичным золотом» по металлическим счетам1, суть которых рассматривается ниже.

В течение последних 10 лет и в России произошли серьезные изменения в политической и, как следствие, экономической системе. Государство вступило на путь рыночных отношений, отменены многие существовавшие ранее ограничения в хозяйственной деятельности, в том числе государственная монополия на совершение валютных операций. Сегодня многие российские хозяйствующие субъекты, как юридические, так и физические лица -предприниматели, имеют разрешения (лицензии) на совершение сделок с драгоценными металлами. Среди них более сотни коммерческих банков, несколько сотен добывающих предприятий всех форм собственности, ювелиры, торговые организации.

Вместе с тем правовое регулирование, сохраняя разрешительный характер, развивается крайне медленно. Остановимся на основных этапах развития гражданского оборота драгоценных металлов с 1991 года по настоящее время.

Указ Президента РФ от 15 ноября 1991 года № 214 «О добыче и использовании драгоценных металлов и алмазов на территории РСФСР» стал первым нормативно-правовым актом нового российского руководства, посвященным драгоценным металлам.

1 Randall V.I. Op. cit. P. 175-176.

В соответствие Указом, добывающие предприятия получили право реализовывать государству драгоценные металлы за иностранную валюту. Однако государство сохраняло за собой монополию на куплю-продажу и иные сделки с драгоценными металлами. Постановление Правительства РФ от 4 января 1992 года № 10 разрешило создание акционерных обществ для добычи драгоценных металлов, а также декларировало право на добычу любым «юридическим лицам и гражданам России». Этим же постановлением ужесточался контроль за хранением и реализацией драгоценных металлов. Всего в течение 1992 года вышло еще около десятка нормативных актов Президента, Правительства и ряда министерств, позволивших расширить спектр сделок. Были разрешены сделки по скупке и переработке лома и отходов драгоценных металлов. Большое внимание было уделено публично-правовым вопросам - клеймению, учету и т. д. Отметим особо Указ Президента РФ от 22 февраля 1992 года № 179 «О видах продукции (работ, услуг) и отходов производства, свободная реализация которых запрещена», в соответствии с которым для драгоценных металлов как объектов гражданского оборота была установлена ограниченная оборотоспособность. Важной вехой в развитии российского валютного законодательства стало принятие Верховным Советом России 9 октября 1992 года Закона «О валютном регулировании и валютном контроле». К сожалению, Закон лишь определяет «принципы осуществления валютных операций в Российской Федерации, полномочия и функции органов валютного регулирования и валютного контроля, права и обязанности юридических и физических лиц в отношении владения, пользования и распоряжения валютными ценностями, ответственность за нарушение валютного законодательства». Закон содержит много отсылочных норм, которые относят регулирование конкретных видов сделок к ведению Правительства, Центрального Банка и других уполномоченных органов.

Затем, в течение 1993 года, издано 13 актов органов федеральной власти, установивших нормы по бухгалтерскому учету, реализации конфиската, вывоза за рубеж монет, а также несколько либерализовавших оборот драгоценных металлов. В частности, сдатчики лома и отходов получили право на самостоятельное распоряжение частью сданного лома и отходов после аффинажа;

впервые появились уполномоченные (позже термин был уточнен на «специально уполномоченные») банки для работы с золотом, серебром и металлами платиновой группы на внешнем рынке. Следует выделить программу Министерства финансов РФ по реализации так называемых «золотых сертификатов». Золотой сертификат - особого рода переводная ценная бумага, удостоверяющая смешанный договор, включающий в себя черты договора займа (ежеквартальное начисление процентов), купли-продажи (обязательство продавца передать в срок, указанный в сертификате золото в слитках). Каждый сертификат предусматривал поставку 10 килограммов золота. При этом сертификат не являлся валютной ценностью, а передача прав по нему регламентировалась нормами об уступке требования (передача прав фиксировалась в специальных реестрах Министерства финансов). Эксперимент был проведен в целях привлечения частных инвестиций в госсектор. Юридические лица-владельцы сертификатов (в основном коммерческие банки) получили золотые слитки в погашение сертификатов. Впервые за последние десятилетия в частную собственность были переданы золотые мерные слитки. Начался гражданский оборот драгоценных металлов в постсоветской России. Особое значение в создании свободного рынка драгметаллов сыграл Указ Президента от 16 декабря 1993 года № 2148 «О развитии рынка драгоценных металлов и драгоценных камней в РФ», который расширил состав участников этого рынка, разрешил Центральному банку выдачу лицензий коммерческим банкам на проведение операций с драгметаллами. Кроме того. Указ предписывал Правительству разработать положение о совершение сделок с драгоценными металлами.

В следующем, 1994 году реально заработал рынок драгоценных металлов. Были приняты постановления Правительства и ряд ведомственных актов, регулирующие ввоз и вывоз металлов, совершение сделок на территории РФ, правила продажи ювелирных изделий, правила скупки у населения изделий из драгоценных металлов и лома, порядок вывоза драгоценных металлов на переработку за рубеж, порядок выдачи золотых слитков владельцам золотых сертификатов Министерства финансов, уточнялся порядок бухгалтерского учета и образования цен на драгметаллы и т. д. «Положением о совершении сделок с драгоценными ме-

398

таллами на территории РФ», утвержденным постановлением Правительства РФ от 30 июня 1994 года № 756 (СЗ РФ, 1994, № 11, ст. 1291), были определены, в зависимости от специфики их деятельности, следующие субъекты, являющиеся резидентами Российской Федерации:

Комитет Российской Федерации по драгоценным металлам и драгоценным камням; Центральный банк Российской Федерации; специально уполномоченные банки - коммерческие банки, специально уполномоченные Центральным банком Российской Федерации по согласованию с Министерством финансов Российской Федерации на совершение в установленном порядке операций с драгоценными металлами; пользователи недр - предприятия, а также физические лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица и зарегистрированные в качестве предпринимателей, которым выданы лицензии (далее - физические лица) и квоты на добычу минерального сырья; скупочные предприятия - предприятия, осуществляющие покупку у физических лиц золота и серебра в виде ювелирных и других бытовых изделий и в виде лома; предприятия-заготовители (предприятия, а также физические лица, осуществляющие сбор и первичную обработку вторичного сырья); пред-приятия-переработчики (предприятия, а также физические лица, производящие переработку сырья с получением промежуточного продукта), подлежащего последующей переработке для получения аффинированного золота и серебра в виде слитков; аффинажные заводы (государственные предприятия, производящие слитки с содержанием основного металла не менее 99,5 %); промышленные потребители (предприятия, а также физические лица, использующие золото и серебро для изготовления своей продукции, включая полуфабрикаты); инвесторы (предприятия, организации, учреждения, включая коммерческие банки, не относящиеся к указанным категориям, вкладывающие свои средства в приобретение слитков золота и серебра и монеты).

Необходимо произвести более подробный анализ указанного Положения, так как в течение трех последних лет оно является основньм нормативно-правовым актом, которым руководствуется большинство участников рынка драгоценных металлов. Второй раздел регламентирует порядок совершения сделок с сырьем, со-

399

держащим золото и серебро. Источниками этого сырья являются добытое из недр минеральное сырье, а также вторсырье - лом и отходы ювелирной и радиотехнической промышленности. Положение определяет порядок транспортировки, купли-продажи минерального и вторичного сырья, а также круг субъектов, имеющих право совершать такие сделки. Драгоценные металлы в сырье запрещено использовать в качестве предмета залога, зачислять во вклады и на счета, а также вносить в уставные фонды юридических лиц. Устанавливается также, что переработка сырья осуществляется только на государственных аффинажных предприятиях (их в России всего шесть). Аффинажные предприятия, в свою очередь, являются лишь переработчиками продукции и не могут иметь в собственности драгоценные металлы. Раздел третий Положения посвящен сделкам, совершаемым банками; четвертый и пятый - транспортировке, хранению, сделкам с монетой. Более подробно рассмотрим эти сделки позже. Заслуживает быть отмеченным особо один из ведомственных актов - письмо Комитета РФ по драгоценным металлам и драгоценным камням от 12 мая 1994 года № 50-012-702/951\ в котором впервые дано определение аффинированных драгметаллов как продукта «технологического процесса переработки шлихового золота, концентратов, содержащих драгметаллы, и вторичного сырья для получения металлов в соответствии с утвержденными стандартами» , т. е. ГОСТами и ОСТами. Кстати, на сегодня это единственный нормативный акт, определяющий понятие «аффинированные драгоценные металлы».

В 1995 году наряду с нормативно-правовыми актами текущего характера, касающимися переоценки драгоценных металлов, изменения расчетных и отпускных цен, вступили в силу:

- приказ Комитета РФ по драгоценным металлам и драгоценным камням от 18 января 1995 года № 20 «О порядке регистрации договоров купли-продажи слитков золота и серебра» , установивший обязательную регистрацию сделок купли-продажи

1 Справочная система «Консультант Плюс», документ опубликован не был. Разослан по почте организациям, совершающим сделки с драгоценными металлами. 2 См.: Российские вести. 1995. 24 апреля. 400

драгметаллов между недропользователями и банками (как Центральным, так и коммерческими),

- постановление ВАС РФ от 23 мая 1995 года № 111, посвященное сделкам на получение и реализацию изделий из драгоценных металлов и драгоценных камней, установившее обязательное наличие лицензии для проведения любых сделок с драгоценными металлами;

- постановление Правительства РФ от 25 ноября 1995 года № 1157 «О дополнительных мерах по развитию рынка драгоценных металлов и драгоценных камней в Российской Федерации». Этим Постановлением впервые предусматривалось создание нормативной базы для проведения внешнеторговых сделок с драгоценными металлами, а также ряд других сделок. Постановление предписывало:

- расширить перечень совершаемых на рынке сделок с драгоценными металлами и драгоценными камнями, разрешить реализацию на территории Российской Федерации слитков платины и изделий из нее, а также состав участников этих сделок, предусмотреть проведение физическими лицами сделок со слитками золота, серебра и платины,

- разрешить в порядке эксперимента не более 5 специально уполномоченным коммерческим банкам, имеющим опыт совершения операций с драгоценными металлами, вывоз слитков золота и серебра за границу для проведения залоговых операций с целью привлечения иностранных кредитов.

Постановлением было разрешено также обращение мерных слитков массой от 1 до 500 грамм (хотя оставался неясен статус однокилограммовых слитков, которые в международной практике принято относить к мерным) и даны многочисленные поручения Комитету Российской Федерации по драгоценным металлам и драгоценным камням. Государственному таможенному комитету РФ и Министерству финансов Российской Федерации разработать с участием Центрального банка Российской Федерации и в течение двух месяцев представить в Правительство Российской Федерации проекты положений о сделках с природными драгоценными камнями и жемчугом, о порядке вывоза драгметаллов за ру-

См.: Вестник ВАС. 1995. № 9. Российские вести (Ведомственное приложение). 1996. 10 февраля.

26-5528 1 401

беж и т. д. Прошло уже более двух лет, но эти положения до сих пор остаются декларативными.

Следующий, 1996 год был особенно богат на новые нормативные акты - всего их было принято около 40, большинство из них - публично-правовые. Такая законотворческая активность была связана с созданием в Центральном Банке Российской Федерации Управления по работе с драгоценными металлами, а также реорганизацией ряда министерств и ведомств, прежде всего Роскомдрагмета, Министерства финансов и Министерства промышленности.

Так, на основании Федерального закона Российской Федерации «О налоге на добавленную стоимость» НДС ранее взимался со всех сделок с драгоценными металлами, вследствие которых происходил переход собственности на указанные валютные ценности. 9 апреля 1996 года вступил в силу Федеральный закон РФ «О внесении изменений и дополнений в Закон РФ «О налоге на добавленную стоимость»1. На основании пункта 4-7 статьи 1 этого закона от налога на добавленную стоимость освобождены «обороты по реализации для дальнейшей переработки и аффини-рования руды, концентратов и других промышленных продуктов, содержащих драгоценные металлы, лома и отходов драгоценных металлов; обороты по реализации драгоценных металлов и драгоценных камней в Государственный фонд драгоценных металлов и драгоценных камней Российской Федерации, Центральному банку Российской Федерации и специально уполномоченным коммерческим банкам, обороты по реализации драгоценных металлов из Государственного фонда драгоценных металлов и драгоценных камней Российской Федерации внешнеэкономическим организациям. Центральному банку Российской Федерации и специально уполномоченным коммерческим банкам, а также1обороты Центрального банка Российской Федерации и специально уполномоченных коммерческих банков по реализации драгоценных металлов в слитках при условии, что эти слитки остаются в одном из сертифицированных хранилищ (т. е. Государственное хранилище ценностей, хранилище Центрального банка Российской Федерации или хранилища специально уполномоченных коммерческих банков)».

1 См.: Российская газета. 1996. 9 апреля. 402

Этот закон значительно облегчил проведение сделок с драг-металлами в России и приблизил цены на них к мировым, т. к. до того цены на межбанковском рынке в России превышали средне-мировые на 15-20 %.

Телеграмма Центрального Банка РФ № 125-96 от 4 октября 1996 года1 расширила полномочия специально уполномоченных коммерческих банков, предоставив право последним на совершение сделок с драгметаллами с любыми юридическими и физическими лицами, имеющими соответствующие лицензии, тогда как ранее такие банки имели право совершать сделки только между собой, с Центробанком РФ и добывающими предприятиями.

Но основным нормативным актом, вступившем в силу в 1996 году, был приказ Центрального Банка РФ № 50 от 1 ноября 1996 года2, утвердивший «Положение о совершении кредитными организациями операций с драгоценными металлами на территории Российской Федерации и порядке проведения банковских операций с драгоценными металлами». В нем впервые был регламентирован порядок совершения ряда банковских сделок с драгметаллами, в том числе статус т. н. «металлических банковских счетов» - особого рода договора, не поименованного в Гражданском кодексе РФ. Операции по металлическим счетам, которые совершались в предыдущие 2 года в соответствии с «международной банковской практикой», получили законодательное закрепление.

В 1997 году из актов, регулирующих оборот драгметаллов, отметим письмо ЦБ РФ № 424 от 14 марта 1997 года3, установившее нормативы для т. н. «открытой золотой позиции»: разница между суммой обязательств банка перед клиентами, выраженной в золоте, и количеством золота, фактически находящегося в хранилищах банка, не может превышать 10 процентов от собственного капитала банка.

Правовое регулирование оборота драгоценных металлов, сохраняя разрешительный характер, развивается крайне медленно, в то время как спектр валютных сделок постоянно расширяется, и в настоящее время существует несколько десятков разновид-

См.: Вестник Банка России. 1996. 15 октября. См.: Вестник Банка России. 1996. 11 ноября. См.: Вестник Банка России. 1997. 18 марта.

ностей сделок, неизвестных гражданскому обороту СССР. Все эти сделки регулируются подзаконными актами: в частности, все операции (Банк России, например, чаще всего называет сделки операциями) с драгоценными металлами основываются на постановлениях Правительства РФ, письмах Центрального Банка РФ, приказах Государственного комитета РФ по драгоценным металлам и драгоценным камням, а также на весьма устаревших письмах Государственного банка СССР и ведомственных актах союзных министерств и ведомств (с многочисленными изменениями и дополнениями).

Итак, на сегодня «правила игры» на рынке драгоценных металлов определяют следующие основные нормативные акты:

1. Закон Российской Федерации «О валютном регулировании и валютном контроле» от 9 октября 1992 года1:

- в пункте «в» части 4 статьи 1 относит драгоценные металлы к валютным ценностям,

- в части 2 статьи 11 делегирует Правительству Российской Федерации полномочия определять порядок и правила обращения драгоценных металлов и драгоценных камней (этот порядок закреплен в постановлениях Правительства от 30 июня 1994 года № 7562, от 27 июня 1996 года № 7593 и от 30 июня 1997 года № 7724).

2. Постановление Правительства № 279 от 30 апреля 1992 года5:

а) в пункте 1 предоставляет право Министерству финансов Российской Федерации устанавливать с 1 мая 1992 года расчетные цены на аффинированное золото и серебро в слитках и порошке, сдаваемые в Государственный фонд драгоценных металлов и драгоценных камней РФ предприятиями и организациями независимо от ведомственной принадлежности и форм собственности, исходя из мирового уровня их стоимости в долларах США с учетом рыночного курса рубля, устанавливаемого Центральным Банком РФ.

1 См.: Российская газета. 1992. 4 ноября.

2 См.: Российская газета. 1994. 9 июля.

3 См.: Российская газета (Ведомственное приложение). 1996. 13 июля.

4 См.: Российская газета. 1997. 8 июля.

5 См.: Бизнес МН. 1992. №18.

404

б) в пункте 2 делегирует Министерству финансов и Комитету РФ по драгоценным металлам и драгоценным камням право:

- корректировать расчетные и отпускные цены на аффинированные драгоценные металлы (кроме золота) в зависимости от изменения уровня затрат по их добыче.

- регистрировать сделки купли-продажи драгоценных металлов, если продавцом является недропользователь.

3. Порядок ценообразования предусмотрен «Протоколом согласования порядка установления и изменения цен на драгоценные металлы и драгоценные камни» от 26 апреля 1993 года1, утвержденным Комитетом РФ по драгоценным металлам и драгоценным камням и Министерством финансов РФ. Изменение цен регламентируется Приложениями к «Протоколу...», издаваемыми ежемесячно Комитетом РФ по драгоценным металлам и драгоценным камням.

4. Порядок расчетов устанавливается Инструкцией от 30 июля 1992 года «О порядке расчетов Комитета драгоценных металлов и драгоценных камней при Министерстве финансов Российской Федерации за золото и серебро, сдаваемые в Государственный фонд через аффинажные заводы Российской Федерации»2.

Аффинажные заводы в качестве агентов государства производят расчеты с предприятиями-поставщиками как в рублях, так и в свободно конвергируемой валюте по ценам на дату оплаты. 75 % количества отгруженного золота оплачивается в рублях, 25 % - в валюте. Коммерческие организации рассчитываются с поставщиками только в рублях.

Краткий ретроспективный анализ правового регулирования гражданского оборота драгоценных металлов в России и за рубежом позволяет выявить ряд проблем, характерных для данной подотрасли российского законодательства, регламентирующего такие правоотношения. Наиболее остро стоит необходимость принятия специального закона, регулирующего объектный состав правоотношений, осложненных валютным элементом - драгоценными металлами, который должен четко определить правовой режим всех оборотоспособных объектов - слитков, монет, медалей и т. д., основываясь на опыте ведущих стран мира.

См.: Драгоценные металлы и драгоценные камни. 1996. № 4. Справочная система «Консультант Плюс». Документ опубликован не был. 405

У проектов специального закона «О драгоценных металлах» сложилась трудная судьба. Первый вариант этого закона был подготовлен еще Верховным Советом РФ. Закон предполагалось принять в конце сентября 1993 года, но трагические события сентября - октября 1993 года не позволили осуществить задуманное. Нынешний вариант закона был принят Государственной Думой России, но не был подписан Президентом РФ. К сожалению, этот вариант закона вызывает ряд принципиальных замечаний. Прежде всего, под давлением группы депутатов, представляющих золотоносные регионы и входивших в рабочую группу Государственной Думы Российской Федерации по подготовке законопроекта, нарушена статья 71 Конституции России, которая относит в ведение Российской Федерации установление правовых основ единого рынка; финансовое, валютное, кредитное, таможенное регулирование, денежную эмиссию и основы ценовой политики. Законопроект в статьях 8 и 11 предполагает образование фондов драгоценных металлов и драгоценных камней в субъектах Российской Федерации, предусматривает делегирование субъектам Федерации полномочий по правовому регулированию не только в области разведки драгоценных металлов и драгоценных камней и их добычи (что естественно), но и использования и обращения.

Определение путей развития законодательства о драгоценных металлах предполагает необходимость учета соответствующего объекта. Драгоценные металлы существуют в качестве материального объекта гражданских правоотношений, т. е. в качестве вещей, однако есть так называемые бестелесные условные драгоценные металлы - права требования на поставку драгоценных металлов, которые заслуживают особого рассмотрения.

Правовой режим драгоценных металлов - то есть порядок их приобретения и отчуждения, порядок пользования ими - также достаточно своеобразен. Главная черта правового режима драгоценных металлов в нашей стране заключается в том, что основная их масса так или иначе ограничена в обороте.

Современное российское законодательство в статье 129 «Оборотоспособность объектов гражданских прав» ГК РФ определяет, что «виды объектов гражданских прав, которые могут принадлежать лишь определенным участникам оборота, либо нахождение которых в обороте допускается по специальному раз-

406

решению (объекты, ограниченно оборотоспособные), определяются в порядке, установленном законом». В статье 141 ГК РФ особо выделено понятие - «валютные ценности» - это виды имущества, порядок совершения сделок с которыми определяется законом о валютном регулировании и валютном контроле. Аналогичным образом ограничение оборотоспособности объектов урегулировано и в большинстве бывших советских республик (статьи Гражданских кодексов Украины, Казахстана, Белоруссии № 172, 128 и 106 соответственно, статья 37 Модельного Кодекса СНГ); в Гражданском законе Латвии выделена даже специальная глава -«Ограничение отчуждения и пользования вещами» (статьи 1076-1084).

Драгоценные металлы могут находиться в различных видах и состояниях. Предметом исследований в настоящей работе являются наиболее оборотоспособные виды драгоценных металлов, среди которых обычно выделяют стандартные и мерные слитки, монеты, медали и медальоны. Вкратце остановимся на характеристике правовых режимов этих видов драгоценных металлов.

Основной оборот драгоценных металлов происходит в виде слитков и в монете. Слитки и монеты из драгоценных металлов, часто являясь таким же своеобразным всеобщим эквивалентом, как и деньги, обладают признаками, свойственными родовым и делимым вещам. О. С. Иоффе отмечал, что «классификация вещей на индивидуальные и родовые зависит не только от их естественных свойств в конкретных условиях гражданского оборота, надлежит признать, что не существует вещей, определяемых только при помощи родовых признаков. Одна и та же вещь может быть то индивидуальной, то родовой в зависимости от конкретных условий гражданского оборота»1. Родовой характер слитков и монет состоит в том, что их достоинство (т. е. стоимость) зависит не от особенностей каждого слитка или монеты, а от массы драгоценного металла в чистоте, содержащейся в монете или слитке. Однако слитки, как мерные, так и стандартные, могут выступать и как индивидуально-определенные вещи, поскольку каждый слиток имеет свой порядковый номер, знак одного из аффинажных заводов и другие индивидуальные признаки.

Иоффе О.С. Советское гражданское право. М.: Юр. литература 1967 С.229.

Делимый характер состоит в том, что поскольку стоимость слитка или монеты зависит от массы драгоценного металла в чистоте, слиток или монета могут быть разделены на другие слитки или монеты, в которых будет заключена соответствующая часть массы: например, килограммовый слиток может быть разделен на 10 стограммовых слитков, а монета царской («николаевской») чеканки достоинством в 10 рублей - на 2 монеты по пять рублей того же чекана.

В мировой практике используются, как правило, стандартные слитки (или т. н. «буллионные» - bullion ingots) со следующими характеристиками (по обычаям Лондонской биржи металлов): масса каждого слитка - 400 тройских унций, или 12,44 килограмма с пробой от 0,95 до 0,9991. (Согласно Указу Президента РФ от 2 октября 1992 года № 11522, достоинство сплава, из которого изготовлены изделия из драгоценных металлов, определяется пробой, показывающей количество весовых единиц драгоценного металла в тысяче весовых единиц сплава).

Стандартные слитки из драгоценных металлов, обращаемые в России, должны соответствовать ГОСТам, например, золотые слитки - ГОСТу 28058-89 «Золото в слитках / технические условия». В соответствии с техническими условиями золотые слитки изготавливаются массой от 11 килограмм до 13,3 килограмм; каждый слиток должен иметь собственный номер, надпись «СССР» и изображение серпа и молота в эллипсе (что, кстати, применяется до сих пор), марку золота, массовую долю золота (от 0,995 до 0,999), а также массу слитка.

С развитием оборота драгоценных металлов на свободном рынке появилась необходимость дробления стандартных слитков на более мелкие - для удобства обращения, получившие наименование в России мерные слитки (английский термин, применяемый на Лондонской бирже металлов, - gold wafers - «золотые вафли»)3. На мировых рынках обращаются мерные слитки массой 1 тройская унция, 1 грамм, 1 килограмм, 1 тола - около 111 грамм (тола распространена на Востоке), с пробой от 0,95 до 0,999.

1 Rae Weston. Op. cit. P. 45.

2 См.: Российская газета. 1992. 10 октября.

3 Banking law handbook. Butterworths. Third edition. London-Dublin-Edinburg, 1995. P. 7.

408

В России мерные слитки должны соответствовать стандарту отрасли (утвержденному Комитетом РФ по драгоценным металлам и драгоценным камням). Так, золотые слитки соответствуют ОСТу 117-30-96 «Слитки золотые мерные / технические условия». Согласно ОСТу, золотые мерные слитки могут быть массой 1, 5, 10, 20, 50, 100, 250, 500 и 1000 грамм, каждый из которых может быть штампованным (английский эквивалент - wafer) или литым (английский эквивалент - bar). Золотые мерные слитки должны быть 0,999 пробы, на каждом слитке должно быть нанесено клеймо, включающее надпись «Россия», расположенную в эллипсе, масса слитка, наименование драгметалла - «золото», массовая доля золота, товарный знак предприятия, а также номер (шифр) слитка. Допускается также изготовление мерных слитков с маркировкой на английском языке.

30 июня 1997 года Правительством РФ были приняты два постановления № 772 «Об утверждении правил совершения банками сделок купли-продажи мерных слитков драгоценных металлов с физическими лицами»1 и № 773 «О внесении изменений в порядок регулирования цен (тарифов) на драгоценные металлы»2. Этими постановлениями внесен ряд новелл в регулировании оборота драгоценных металлов. В частности, специально уполномоченным коммерческим банкам разрешена продажа мерных слитков золота, серебра и платины гражданам (как резидентам, так и нерезидентам); гражданам предоставлено право владеть, т. е. иметь у себя, фактически обладать мерными слитками и хранить их вне сертифицированных хранилищ коммерческих банков. Кроме того, отменен ряд положений Постановления Правительства РФ № 279, которые предоставляли Министерству финансов России право устанавливать расчетные и отпускные цены на драгоценные металлы. Отныне в Российской Федерации декларировано свободное ценообразование - исходя из спроса и предложения.

К сожалению, даже при первом беглом рассмотрении, признавая в целом позитивное значение вновь принятых постановлений, нельзя не остановиться на новых проблемах, возникших вследствие вступления в силу этих нормативных актов. Прежде всего, это пределы полномочий тех граждан, которые становятся

1 Российская газета. 1997. 8 июля. 2 См. там же.

собственниками мерных слитков, особенно пределы распоряжения ими. Например, неясно, может ли собственник самостоятельно подарить такой слиток, передать его в качестве отступного другому лицу, совершать с ним сделки мены, передавать на хранение другим лицам и т. д., т. к. в соответствии с пунктами 17 и 18 действующего на сегодняшний день Постановления Правительства РФ от 30 июня 1994 года № 7561 «инвесторы» (к которым по смыслу постановления относятся физические лица) могут продавать и закладывать слитки только через специально уполномоченные коммерческие банки, тогда как совершение других сделок вообще не регламентируется никакими нормативными актами. Проблема эта достаточно серьезная, т. к. существующее уголовное законодательство в статье 191 «Незаконный оборот драгоценных металлов, природных драгоценных камней или жемчуга» У К РФ предусматривает жесткие санкции - до 10 лет лишения свободы с конфискацией имущества за незаконный оборот драгоценных металлов. В свою очередь, под незаконным оборотом в уголовном законодательстве принято понимать совершение сделок, связанных с драгоценными металлами, а также иных действий, нарушающих установленные законом правила, - хранение, т. е. любые умышленные действия, связанные с нахождением драгоценных металлов во владении виновного; перевозка, т. е. перемещение драгоценных металлов независимо от способа транспортировки, ввоз и вывоз из России драгоценных металлов с нарушением таможенных правил; пересылка, т. е. перемещение в виде почтовых, багажных и иных отправлений без участия отправителя.

Кроме того, действующий в настоящее время Федеральный закон РФ «О налоге на добавленную стоимость» экономически ограничивает оборот мерных слитков. В соответствии с подпунктом 7 пункта 4 статьи 1 Закона2 от налога на добавленную стоимость освобождены все обороты драгоценных металлов при переходе права собственности на них от недропользователя до Банков или Министерства финансов РФ. Но как только слитки передаются в собственность граждан и перемещаются из сертифицированных хранилищ во владение физических лиц, все сделки облага-

1 См.: Российская газета. 1994. 9 июля. 2 См.: Закон о НДС // Российская газета. 1996. 9 апреля. 410

ются НДС. Таким образом, гражданин, купивший, например, двадцатиграммовый слиток (цена которого в банке составляет около 1800 деноминированных рублей), сможет продать его банку - как наиболее вероятному контрагенту по цене не выше 1200 рублей, т. к. банкам невыгодно покупать дороже. Разница в 600 рублей обусловлена тем, что банк не возмещает гражданину налог на добавленную стоимость, а также заложенной в цену первоначальной продажи - 1800 рублей - большой прибылью банка, сумма которой эквивалентна трем долларам США за грамм, тогда как при межбанковских сделках купли-продажи слитков прибыль составляет обычно не более 15-25 центов за грамм. Исходя из сложившейся ситуации, представляется целесообразным внести в Закон «О налоге на добавленную стоимость» изменения, которые позволили бы отменить взимание НДС по всем сделкам со слитками, а налогообложение таких сделок осуществлять так же, как по сделкам с иностранной валютой, т. е. взимать 4-процентный налог с оборота и 43-процентный налог на прибыль.

В развитых странах монеты из драгоценных металлов принято разделять на две категории: первая - это т. н. «буллионные», цена которых зависит от содержащихся в них драгоценных металлов в чистоте, вторая - нумизматические монеты, стоимость которых зависит от их редкости, состояния и художественной ценности. Обе категории монет не изъяты из оборота, а их обращение регулируется как в законодательном порядке, так и торговыми обычаями - например, в США это обычаи специальной монетной биржи, действующей с 1980 года в штате Огайо и предназначенной специально для развития вторичного рынка монет, а также обычаи, внесенные в т. н. «Красную книгу» (Redbook Grading System), в которой указана система градаций нумизматических монет, детально описываются типы состояний каждой из монет, а также круг субъектов, участвующих в обороте таких монет1.

В России обращение монет на сегодняшний день регулируется Центральным банком РФ. В соответствии с Инструкцией ЦБ от 27 декабря 1995 г. № 33 «О порядке выпуска в обращение в РФ памятных монет»2 к понятию «памятные монеты» относятся «юбилейные, памятные, инвестиционные и иные монеты специ-

См.: Rae Weston. Op. cit. P. 64-66. См.: Вестник Банка России. 1996. 23 апреля. 411

альных чеканов, являющиеся валютой Российской Федерации, в изготовлении которых используются дорогостоящие материалы (в частности, драгоценные металлы), применяются сложные технологии чеканки и методы художественного оформления, придающие памятным монетам специфические свойства и позволяющие им обращаться как в качестве средства платежа по номинальной стоимости, так и в качестве предметов коллекционирования, инвестирования, тезаврации по иной стоимости, отличающейся от номинальной». Ясно, что такие монеты не будут использоваться как средство платежа по номинальной стоимости, т. к. для осуществления со своими клиентами операций с памятными монетами учреждения коммерческих банков самостоятельно устанавливают цены продажи и цены покупки на памятные монеты. Такие монеты имеют право приобретать у специально уполномоченных коммерческих банков любые юридические и физические лица. Купля-продажа таких монет и иные сделки с ними осуществляются только через спецуполномоченные банки. К памятным монетам относятся любые монеты, содержащие драгоценные металлы, выпускаемые Центральным банком РФ с 1993 года, а также золотые червонцы - «новоделы» (т. е. точные копии золотых червонцев 1922-1924 годов), выпущенные Советским Союзом в 1977-1982 годах. Существуют и другая многочисленная группа монет из драгоценных металлов, распространенная в России. Это монеты царской («николаевской») чеканки (всего было израсходовано на чеканку монет более 1050 тонн чистого золота1), определенные тиражи которых, в соответствии с Указом Президента РФ от 30 мая 1994 года № 1108 «О реализации предметов антиквариата и создании специально уполномоченного органа государственного контроля по сохранению культурных ценностей»2, на основании экспертизы могут быть отнесены к предметам антиквариата, а потому все сделки с такими монетами могут быть запрещены. Осуществлять такие сделки имеют право только специализированные предприятия, имеющие лицензию на такую деятельность. Этим же Указом полномочия на проведение экспертиз монет переданы

1 Приложение-заключение к письму Министерства культуры №28-01-48/1-25 от 10 января 1997 года. Опубликовано не было. Разослано как циркуляр.

2 См.: Российская газета. 1994. 9 июня. 412

Министерству Культуры РФ. Письмом Министерства культуры от 10 января 1997 года № 28-01-48/1-251 к предметам антиквариата отнесены все тиражи монет царской чеканки, кроме десятирублевых монет выпуска 1898-1904 годов, которые не изымаются из оборота. Письмо предусматривает также ежегодную экспертизу не изъятых из оборота тиражей.

Отметим проблемы, характерные для правового регулирования оборота монет. Первое - это пределы правомочий собственника по распоряжению монетами. Как и в случае со слитками, прежде всего, неясно, имеет ли право собственник передать в собственность другому лицу монету по договору дарения, мены и т. д., т. е. иным, нежели купля-продажа, сделкам. Кроме того, следует учесть проблемы, возникшие вследствие деноминации рубля. В соответствии с Указом Президента РФ от 4 августа 1997 года № 822 «Об изменении нарицательной стоимости российских денежных знаков и масштаба цен»2 монета достоинством, например, в сто рублей с содержанием чистого золота в 15,55 грамма, подлежит обмену в течение 1998 года на десять копеек нового образца, иначе такая монета прекратит быть законным средством платежа с 1 января 1999 года. По всей видимости, необходимо не изымать из оборота в рамках деноминации монеты из драгоценных металлов.

Под термином «медаль» в западной практике принято понимать «отлитый и выгравированный или отштампованный небольшой металлический диск, отчеканенный правительством, учреждением или частным лицом в память о каком либо событии или лице. Медаль обычно не является средством платежа. Однако медаль, как и монета, обработана с обеих сторон. Медальон - это медаль диаметром 2 дюйма и более, обработанная, как правило, с одной стороны. Приобретение населением медалей и медальонов является законным способом тезаврации, особенно в тех странах, где физическим лицам запрещено иметь в собственности слитки из драгоценных металлов, хотя в последние годы во всех странах спрос на них неуклонно возрастает. Это объясняется их сравнительно небольшой стоимостью и большей художественной ценностью по сравнению со слитками. Кроме того, министерства фи-

1 Документ опубликован не был. Разослан как циркуляр. 2 См.: Российская газета. 1997. 5 августа. 413

нансов некоторых стран, например США, постоянно увеличивают выпуск медалей и медальонов с целью пополнения бюджета .

В России, к сожалению, в соответствии с приказом Комитета РФ по драгметаллам и драгкамням от 30 октября 1996 года № 146, к ювелирным изделиям относятся изделия, изготовленные из драгоценных металлов и их сплавов, используемые в качестве украшений, предметов культа и т. д., а также памятные, юбилейные и другие знаки и медали.

Из-за отсутствия иерархии между нормативными актами возникают многочисленные коллизии. Так, приказ Центрального Банка РФ от 1 ноября 1996 года № 02-4002 разрешил специально уполномоченным коммерческим банкам проведение сделок с медалями из драгоценных металлов, однако Приказ Комитета РФ по драгоценным металлам и драгоценным камням от 30 октября 1996 года № 146 (т. е. вступивший в силу практически одновременно с приказом Центробанка) относит медали к ювелирным изделиям, и, таким образом, сделки с такими медалями являются торговыми сделками, совершение которых запрещено коммерческим банкам в соответствии со статьей 5 Федерального закона от 3 февраля 1996 года «О банках и банковской деятельности» (СЗ РФ, 1996, № 6, ст. 491). Для решения возникшей коллизии последовало Центральный банк РФ письмом от 23 декабря 1996 года № 012-26/38393, отменил собственный приказ от 1 ноября 1996 года, - и такие казусы не единичны. Кстати, в большинстве стран, имеющих развитый оборот драгметаллов, медали и монеты имеют одинаковый правовой режим и сделки с ними проводятся через банки или биржи.

К другим объектам оборота принято относить обязательства, по которым в настоящее или будущее время предусмотрена поставка в той или иной форме драгоценных металлов - как правило, слитков или монет (английский термин - «gold papers»). Исполнение таких обязательств зависит от того, будет ли истребована поставка (например, в опционах и фьючерсах) в срок, предусмотренный обязательствами, т. к., в противном случае, если срок истек, и поставка не истребована, то требования на поставку ста-

1 Rae Weston. Op. cit. P. 58.

2 См.: Вестник Банка России. 1996. 11 ноября.

3 Документ опубликован не был. Разослан как циркуляр. 414

алаов

новятся недействительными1. В Российской Федерации такие обязательства регулируются письмом ГКАП от 30 июля 1996 года № 16-151/АК «О форвардных, фьючерсных и опционных сделках»2, которое регламентирует эти сделки лишь в биржевой торговле, тогда как, например, подобные межбанковские сделки осуществляются на основе обычаев делового оборота.

В соответствии с приказом Центробанка РФ от 1 ноября 1996 года № 503, вступило в силу «Положение о совершении кредитными организациями операций с драгоценными металлами на территории РФ и порядке проведения банковских операций с драгоценными металлами», определившее новый для России вид обязательств - «металлические счета» - как счета, открываемые кредитной организацией для осуществления операций с драгоценными металлами. Такие виды счетов, как уже отмечалось выше, не поименованы в Гражданском кодексе РФ и в соответствии со статьей 860 ГК РФ относятся к т. н. «иным счетам банков». Металлические счета подразделяются на:

а) металлические счета ответственного хранения - счета клиентов для учета драгоценных металлов, переданных на ответственное хранение в кредитную организацию с сохранением при этом их индивидуальных признаков (наименование, количество ценностей, проба, производитель, серийный номер и др.) - своего рода смешанный договор хранения и банковского счета.

б) обезличенные металлические счета - счета, открываемые кредитной организацией для учета драгоценных металлов без указания индивидуальных признаков и осуществления операций по их привлечению и размещению. Правовая природа обезличенных металлических счетов аналогична простому банковскому счету - это обязательства банка по зачислению, перечислению и выдаче со счета соответствующего требованиям клиента количества драгоценных металлов.

Вследствие принятия новых нормативно-правовых актов, регулирующих оборот драгоценных металлов, возникает ряд проблем, требующих срочного решения. В соответствии Положением ЦБ РФ от 1 ноября 1996 года № 50 «О совершении кредитными

Rae Weston. Op. cit. P. 95. См.: Финансовая газета. 1996. № 33. См.: Вестник Банка России. 1996. 11 ноября. 415

организациями операций с драгоценными металлами на территории Российской Федерации и порядке проведения банковских операций с драгоценными металлами»:

1. Введено понятие «привлечение драгоценных металлов во вклады на обезличенные металлические счета» (п. 9.3 «Положения...» № 50).

а) В соответствии со статьей 834 ГК РФ, на основании статей 6 и 860 ГК РФ под договором банковского вклада в драгоценных металлах должен пониматься договор, по которому одна сторона (банк), принявшая поступившие от другой стороны (вкладчика) или поступившие для вкладчика драгоценные металлы в натуре (т. е. собственно вклад), обязуется возвратить вклад (т. е. поступившее количество драгоценных металлов в натуре), а также выплатить проценты на условиях и в порядке, предусмотренных договором.

б) Пункт 9.9. «Положения...» № 50 предусматривает, что выплата процентов может быть осуществлена как в рублях, так и драгоценными металлами. Действительно, договор вклада является возмездным договором, и банк обязан уплатить вкладчику проценты за пользование вкладом. Таким образом, проценты -это вид платы. В соответствии со статьями 140 и 317 законным платежным средством на территории России является рубль, использование иностранной валюты в качестве платежного средства регулируется законом, а драгоценные металлы не являются платежным средством вообще. Таким образом, выплата процентов драгоценными металлами противоречит ГК РФ.

2. Введено понятие «займы в драгоценных металлах путем поставки на обезличенные металлические счета» (п. 9.8 «Положения...» № 50).

а) Согласно п. 1 статьи 807 Гражданского кодекса РФ, заем является договором, по которому деньги или иные вещи, определяемые родовыми признаками, передаются заимодавцем в собственность заемщику. Обязательства и права требования по металлическим счетам не являются вещами в гражданско-правовом смысле, и, соответственно, не могут быть переданы никакому лицу в собственность.

б) Кроме того, договор займа является реальным договором, т. е. считается заключенным, с момента передачи денег или иных

416

вещей заемщику (передача во владение, т. е. в фактическое обладание вещью), что неприменимо к обязательственно-правовым отношениям, опосредованным через металлические счета.

Отсутствие этих признаков является основанием для недействительности договора займа, что влечет за собой двустороннюю реституцию. Следовательно, понятие «займы в драгоценных металлах путем поставки на обезличенные металлические счета» противоречит ГК РФ.

Еще одной насущной проблемой является четкое определение правового статуса субъектов оборота драгоценных металлов. К субъектам оборота валютных ценностей (или субъектам валютных отношений) общепринято относить государства, кредитно-банковские учреждения (как национальные, так и международные), другие юридические лица, а также физических лиц1. Как правило, круг субъектов ограничивается властью государства-суверена прежде всего в целях упрощения контроля за оборотом драгоценных металлов. Число субъектов напрямую зависит от экономической ситуации и экономической политики в каждом из государств. На сегодня в России на рынке драгоценных металлов можно выделить следующие виды субъектов: золотодобывающие компании (прииски, шахты, рудники и т. д.), профессиональные дилеры и посредники (коммерческие банки и специализированные компании). Центральный Банк РФ и Гохран Российской Федерации, частные инвесторы (юридические лица и граждане), а также промышленные потребители2.

Кроме того, необходимо расширить круг субъектов, имеющих право на совершение сделок с драгоценными металлами, прежде всего, разрешить физическим лицам, в целях привлечения частных инвестиций на рынок драгоценных металлов, совершать сделки с мерными слитками, в том числе разрешить владение. Проект такого постановления уже более года находится на рассмотрении в различных министерствах и ведомствах.

Другой насущной проблемой является четкое определение правового статуса субъектов оборота драгметаллов. В качестве примера рассмотрим правовой статус биржи драгоценных метал-

См.: Альтшулер А.Б. Цит. раб. С. 167.

2 См.: Борисович В.Т. и др. Организация торговли драгоценными металлами: Прикладное пособие. Первое издание. М.: ИНФРА-М, 1996. С, 21

лов. Среди нормативных актов Правительства РФ, так или иначе касающихся вопроса организации биржевой торговли драгоценными металлами, можно назвать постановление X" 1157 от 25 ноября 1995 года, устанавливающее, «что сделки купли-продажи драгоценных металлов и драгоценных камней должны, как правило, совершаться на соответствующих биржах...».

Однако отданные Правительством Комитету РФ по драгоценным металлам и драгоценным камням. Государственному таможенному комитету РФ, Министерству финансов и Центральному Банку РФ поручения разработать и представить проекты положений о порядке вывоза драгметаллов за рубеж, о порядке совершения сделок купли-продажи мерных слитков с участием граждан, в том числе на «соответствующих» биржах, пока не выполнены. Действующие нормативные акты не позволяют определить, к какому виду бирж - товарным, валютным или фондовым - относится биржа драгметаллов. В соответствии со статьей 141 Гражданского кодекса РФ и подпунктами (в) и (г) пункта 4 статьи 1 Закона РФ от 9 октября 1992 года «О валютном регулировании и валютном контроле» драгоценные металлы в любом виде и состоянии, кроме ювелирных и других бытовых изделий и лома, относятся к валютным ценностям.

Предметом деятельности бирж драгоценных металлов является осуществление биржевых сделок с валютными ценностями. Такие биржи не относятся к фондовым биржам: в соответствии со статьей 55 Положения «О выпуске и обращении ценных бумаг и фондовых биржах в РСФСР»1, утвержденного постановлением Правительства РФ № 78 от 28 декабря 1991 года, под фондовой биржей понимается «организация, исключительным предметом деятельности которой является обеспечение необходимых условий нормального обращения ценных бумаг, определение их рыночных цен (цен, отражающих равновесие между спросом и предложением на ценные бумаги) и надлежащее распространение информации о них...». С другой стороны, биржа драгоценных металлов не может быть отнесена и к валютным биржам, так как в соответствии с постановлением Совета Министров РСФСР от 31 мая 1991 года г. № ЗОО2 валютные биржи трактуются «как центр по

1 См.: Финансовая газета. 1992. № 5.

2 Справочная система «Консультант Плюс», документ опубликован не был. 418

проведению... сделок с иностранной валютой...», - по сути безналичные операции по счетам и установление официальных котировок рубля к иностранным валютам. В итоге, единственным законом, который может регулировать деятельность биржи драгметаллов, является Закон РФ от 20 февраля 1992 года «О товарных биржах и биржевой торговле»1. Статья 2 указанного Закона определяет, что «под товарной биржей... понимается организация с правами юридического лица, формирующая оптовый рынок путем организации и регулирования биржевой торговли, осуществляемой в форме гласных публичных торгов, проводимых в заранее определенном месте и в определенное время по установленным ею правилам». Однако тут же располагается оговорка, что «отношения, связанные с деятельностью бирж труда, фондовых и валютных бирж, а также фондовых и валютных секций (отделов, отделений), товарных, товарно-фондовых и универсальных бирж...» не регулируются указанным Законом (часть 2 статьи 1). Детальное рассмотрение других положений данного Закона указывает на юридическую несостоятельность их прямого применения в отношении деятельности бирж драгоценных металлов и драгоценных камней. Так, согласно статье 6 Закона «О товарных биржах и биржевой торговле» под биржевым товаром понимается «не изъятый из оборота товар... допущенный в установленном порядке биржей к биржевой торговле». Тогда как на основании ст. 129 и 141 Гражданского кодекса РФ, Закона РФ от 9 октября 1992 года «О валютном регулировании и валютном контроле» драгоценные металлы, являясь валютными ценностями, относятся к ограниченно оборотоспособным объектам гражданских прав (т. е. к товару, на совершение сделок с которым требуется специальная лицензия).

Неясен также и порядок лицензирования деятельности биржи драгоценных металлов. Согласно Закону «О товарных биржах и биржевой торговле», «...биржевая торговля может осуществляться на биржах только на основе лицензии...» (пункт 1 статьи 12). В настоящий момент деятельность товарных бирж лицензируется Комиссией по товарным биржам при Государственном комитете по антимонопольной политике РФ, фондовых бирж - Министер-

См.: Ведомости Совета народных депутатов и Верховного Совета РФ.

1992. №18. Ст. 961.

ством финансов РФ, а валютных - Центральным Банком РФ. Согласно постановлению Правительства № 1157 от 25 ноября 1995 года1, «...сделки купли-продажи драгоценных металлов и драгоценных камней должны совершаться... в порядке и на условиях, разрабатываемых Министерством финансов и Центральным Банком РФ...».

Существующая нормативно-правовая база Российской Федерации значительно ограничивает права и возможности субъектов рынка обращения драгоценных металлов, а потому, учитывая опыт других стран, необходима кодификация существующих нормативных актов, число которых превышает 150. Эти акты, как отмечалось выше, зачастую содержат взаимно противоположные нормы или действуют постольку, поскольку - в части, не противоречащей вновь принятым актам. Кроме того, имеются значительные пробелы в законодательстве - новых норм вообще нет, а нормы старого законодательства применить невозможно. Так, например, статья 397 действующего на территории Российской Федерации Гражданского процессуального кодекса РСФСР устанавливает, что валютные ценности, включая драгоценные металлы в любом виде и состоянии, являющиеся предметом залога, должны быть реализованы Государственному банку СССР или специализированным организациям. Так как не существует ни Госбанка СССР, ни специализированных организаций, а Центральный Банк России отказывается выполнять функции Госбанка по покупке драгметаллов, являющихся предметом залога, то залоговая деятельность на рынке драгметаллов сегодня полностью парализована, хотя драгоценные металлы в качестве предмета залога традиционно использовались в России - еще в Гражданском кодексе РСФСР 1923 года статья 87 предусматривала, что предметом залога по договорам государственных поставок и подрядов могут быть «благородные металлы в слитках и изделиях, золотая и серебряная монета»2.

Указанные проблемы ждут своего решения. Во избежание дальнейших коллизий доработку, а точнее существенную переработку законодательства, регулирующего оборот драгоценных металлов, полагаем, должен проводить единый, специально упол-

1 Российская газета (Ведомственное приложение). 1996. 10 февраля. 2 ГойхбаргА.Г. Ор. cit. С. 46.

Серебряков И.П. Регулирование оборота драгоценных металлов

помоченный государством, координирующий орган - особая межведомственная комиссия или совет по драгоценным металлам. На наш взгляд, такие меры позволят наладить нормальный оборот золота в нашей стране, привлечь инвесторов и увеличить золотодобычу, возвратят России лидирующие позиции на мировом рынке драгоценных металлов.