§ 2. Преступления в сфере экономической деятельности, совершаемые должностным лицом

Воспрепятствование законной предпринимательской деятельности

Конституция РФ гарантирует свободу экономической дея-тельностг^ в том числе и предпринимательской. В этой связи граждане и юридические лица в соответствии с ГК РФ по своему усмотрению могут осуществлять принадлежащие им гражданские права. Однако наряду с провозглашенной и закрепленной в ГК РФ свободой экономической деятельности законодатель определяет состав участников экономических отношений. Все они должны уметь принимать самостоятельные решения и нести ответственность за наступившие в результате этого последствия. А потому гражданское законодательство подробно регламентирует требования к участникам экономических отношений, в частности устанавливает принцип, согласно которому юридическими лицами могут признаваться только такие образования, которые созданы в какой-либо из предусмотренных законодательством организационно-правовых форм. Действует своеобразный принцип замкнутого перечня (numetus clausus) юридических лиц, согласно которому гражданской правоспособностью могут обладать только коммерческие организации, названные в ГК РФ. Некоммерческие организации могут образовываться как в одной из указанных в гражданском законодательстве моделей, так и в формах, предусмотренных законом.

Как отмечается в цивилистической литературе, принцип замкнутого перечня организационно-правовых форм юридического лица позволяет исключить возникновение юридически ненадежных, не обладающих конструктивной устойчивостью образований, которые бы легализовали или- облегчали отклонение их деятельности от допускаемых законодательством целей, нарушение учредителями или руководителями юридического лица интересов других его участников или членов, злоупотребление их доверием, а также введение в заблуждение внешних контрагентов. Этот принцип обеспечивает воз-

346

Глава 11. Преступления в сфере экономической деятельности

можность контроля со стороны государства и служит одним из средств предотвращения дезорганизации экономического (хозяйственного) оборота.

В зависимости от видовой принадлежности юридические лица могут в настоящее время создаваться либо по воле собственников, либо по воле их будущих участников, либо по воле тех, кто вносит имущественные вклады, но не становится их участником. Все юридические лица возникают, по действующему законодательству, в нормативно-явочном порядке. Согласия третьих лиц, в том числе и государства, в отличие от существовавшего ранее порядка (распорядительного или разрешительного) сегодня не требуется. Государство путем процедуры регистрации юридических лиц лишь контролирует соответствие учредительных документов закону и установленный порядок образования.

В этой связи отказ в регистрации может последовать лишь в случаях несоответствия учредительных документов организации закону или несоблюдения установленного порядка образования юридического лица. Отказ в регистрации по мотивам нецелесообразности не допускается. В случае отказа в государственной регистрации, а также уклонения от нее действия регистрирующего органа могут быть обжалованы в судебном порядке, а при наличии признаков, свидетельствующих о вос-препятствовании законной предпринимательской деятельности со стороны соответствующих должностных лиц, их действия подлежат уголовной ответственности по ст. 169 УК РФ.

Объектом данного преступления являются общественные отношения, обеспечивающие соблюдение законодательно гарантированного права на занятие предпринимательской деятельностью.

Согласно ТК РФ, граждане вправе заниматься предпринимательской деятельностью как с образованием, так и без образования юридического лица в качестве индивидуального предпринимателя с момента государственной регистрации.

С объективной стороны преступление характеризуется совершением ряда альтернативных действий: а) неправомерный отказ в регистрации индивидуального предпринимателя или коммерческой организации; б) уклонение от регистрации индивидуального предпринимателя или коммерческой организации; в) неправомерный отказ в выдаче специального разрешения (лицензии) на определенную деятельность; г) неправомерное уклонение от выдачи специального разрешения (лицензии) на определенную деятельность; д) ограничение прав и законных интересов индивидуального предпринимателя или

§ 2. Преступления в сфере экономической деятельности__________347

коммерческой организации; е) ограничение самостоятельности либо иное незаконное вмешательство в их деятельность.

Неправомерный отказ в регистрации индивидуального предпринимателя или коммерческой организации состоит в открытом, явном нежелании ее произвести, несмотря на соблюдение заявителем установленного законом порядка.

В настоящее время, для того чтобы зарегистрировать коммерческую организацию, заявитель должен представить или направить по почте в регистрирующий орган перечень строго определенных и надлежаще оформленных документов: заявление о регистрации, утвержденный учредителями (учредителем) устав, решение о создании организации или договор учредителей; документы, подтверждающие оплату не менее 50% уставного капитала (фонда) организации; свидетельство об уплате государственной пошлины. Для государственной регистрации индивидуального предпринимателя требуется лишь заявление по установленной форме и документ, свидетельствующий об уплате регистрационного сбора.

Регистрация коммерческой организации должна быть произведена не позднее трех дней с даты представления необходимых документов либо в течение 30 календарных дней с даты почтового отправления, указанной в квитанции об отсылке учредительных документов; регистрация индивидуальных предпринимателей — в день представления документов либо трехдневный срок с момента получения документов по почте.

Отказ в регистрации предприятия или предпринимателя допускается лишь в случаях несоответствия представленных документов или содержащихся в них сведений закону либо несоблюдения установленного порядка образования юридического лица.

Если в регистрации отказывают по мотивам нецелесообразности создания юридического лица либо отсутствия документов, которые, по мнению регистрирующего органа, заявителем должны быть представлены дополнительно, а также любым иным причинам, не предусмотренным законом, отказ является неправомерным.

Уклонение от регистрации индивидуального предпринимателя или коммерческой организации также неправомерно и может выражаться в двух формах — открытой и завуалированной.

При открытой форме регистрация затягивается без предъявления каких-либо требований в адрес представленных документов. При завуалированной требования предъявляются, но явно незаконные (например, личное присутствие заявителя,

348          Глава 11. Преступления в сфере экономической деятельности

когда учредительные документы высланы по почте; представление документов, подтверждающих место нахождения предприятия, указанное в учредительных докуменах).

Осуществление некоторых видов деятельности требует получения от государства специального разрешения (лицензии). Правовое значение лицензии состоит в том, что она признается официальным документом, который разрешает указанный в ней вид деятельности в течение установленного срока, а также определяет условия ее осуществления.

Неправомерный отказ в выдаче лицензии выражается в открытом, явном нежелании выдать такое разрешение при отсутствии к этому законных оснований.

Для получения лицензии заявитель должен представить в соответствующие органы заявление строго определенной формы, копии учредительных документов, копию свидетельства о государственной регистрации предприятия, документ; подтверждающий оплату рассмотрения заявления, справку налогового органа о постановке на учет или свидетельство о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя со штампом налогового органа. Положение о лицензировании соответствующего вида деятельности может указать и иные документы. Однако требовать от заявителя представления документов, не предусмотренных в Положении, запрещается.

Основаниями для отказа в выдаче лицензии является наличие в представленных документах недостоверной или искаженной информации либо отрицательное экспертное заключение, установившее несоответствие условиям, необходимым для осуществления данного вида деятельности, или условиям безопасности.

Отказ по каким-либо иным основаниям является неправомерным.

Открытое уклонение от выдачи лицензии, означает невыполнение этой обязанности без предъявления каких-либо претензий. Решения о выдаче или отказе в выдаче лицензии принимаются в течение 30 дней со дня получения заявления со всеми документами. В случае необходимости проведения дополнительной, в том числе и независимой, экспертизы решение принимается в 15-дневный срок после получения экспертного заключения, но не позже 60 дней со дня подачи заявления. В определенных случаях, в зависимости от сложности и объемов, подлежащих экспертизе материалов, руководитель органа, уполномоченного на ведение лицензионной деятельности, может продлить срок принятия решения еще на 30* дней.

349

§ 2. Преступления в сфере экономической деятельности

Завуалированное уклонение — невыдача лицензии под прикрытием препятствий, не являющихся по своей сути правомерными.

Предпринимательская деятельность представляет собой инициативную самостоятельную деятельность граждан и их объединений, направленную на получение прибыли.

Ограничение прав и законных интересов индивидуального предпринимателя или коммерческой организации может заключаться в создании дискриминационных условий для того или иного субъекта предпринимательской деятельности либо в нарушении прав равного доступа всех субъектов предпринимательской деятельности к материальным, финансовым, трудовым, информационным и природным ресурсам; в нарушении свободы выбора сферы деятельности в пределах, установленных законодательством Российской Федерации; в необоснованной экономической, научно-технической и правовой поддержке отдельных предпринимателей или коммерческих организаций; в ограничении или лишении возможности оспаривать в суде (арбитраже) те или иные действия граждан, юридических лиц, органов государственного управления и т. д.

Ограничение самостоятельности либо иное незаконное вмешательство в деятельность индивидуального предпринимателя или коммерческой организации означает: создание препятствий в возможности самостоятельно формировать производственную программу, выбирать поставщиков и потребителей своей продукции, устанавливать на нее цены; привлекать на договорных началах и использовать финансовые средства, объекты интеллектуальной собственности, имущество и отдельные имущественные права граждан и юридических лиц; осуществлять внешнеэкономическую, административно-распорядительную деятельность. Сюда же, по распространенному в юридической литературе мнению, следует отнести издание должностным лицом акта общего характера, ограничивающего права предпринимателей1.

По своей законодательной конструкции анализируемый состав преступления является формальным; оно окончено с момента совершения одного из альтернативно перечисленных в диспозиции ч. 1 ст. 169 УК деяний.

С субъективной стороны преступление характеризуется прямым умыслом. Лицо сознает, что своим действием (бездействием) препятствует предпринимательской деятельности, и желает этого.

1 См.: Волженкин Б. В. Экономические преступления. СПб., 1999. С. 73.

350_____Глава 11. Преступления в сфере, экономической деятельности

Субъект специальный — им может быть должностное лицо органа исполнительной власти или регистрационной палаты, в чьи служебные обязанности входит регистрация Субъектов предпринимательской деятельности либо выдача специального разрешения (лицензии) на право заниматься определенной деятельностью.

Часть 2 ст. 169 УК содержит два квалифицирующих признака: совершение действия (бездействие), предусмотренного ч. 1 ст. 169 УК, в нарушение вступившего в законную силу судебного акта, а равно причинившего крупный ущерб.

Как уже отмечалось при анализе ч. 1 ст. 169 УК, отказ от государственной регистрации или уклонение от регистрации может быть оспорен в суде. Оспариванию могут подлежать другие действия (бездействие), препятствующие законной предпринимательской деятельности. В случае, если суд признает незаконным отказ в государственной регистрации или уклонение от регистрации либо недействительным какой-либо иной акт органа исполнительной власти, нарушающий права индивидуального предпринимателя или коммерческой организации, то совершение одного из деяний, предусмотренных ч. 1 ст. 169 УК и составляющих объективную сторону воспрепятствования предпринимательской деятельности, после вступления в силу решения суда влечет уголовную ответственность по ч. 2 ст. 169 УК.

Крупный ущерб — категория оценочная. Признание причиненного индивидуальному предпринимателю или коммерческой организации ущерба крупным зависит от их финансового положения, степени и качества причиненного имущественного ущерба. Признание ущерба крупным решается судом, исходя из конкретных обстоятельств дела. В юридической литературе высказано мнение, что при всех вариантах размер ущерба должен быть признан крупным, если он равен или превосходит размер ущерба, признаваемого крупным применительно к хищению чужого имущества, т. е. в 500 раз превышает минимальный размер оплаты труда. Нам представляется, что в основе определения крупного ущерба должно быть имущественное и финансовое положение потерпевшего, тем более что для индивидуального предпринимателя и коммерческой организации этот ущерб в принципе не может быть унифицирован.

Регистрация незаконных сделок с землей

В соответствии с Конституцией земля и другие природные ресурсы используются и охраняются в Российской,Феде-

351

§ 3. Незаконное использование прав в сфере экономики

рации как основа жизни и деятельности народов, проживающих на соответствующей территории.

Конституция страны определяет, что земля и другие природные ресурсы могут находиться в частной, государственной, муниципальной и иных формах собственности.

Определение правового режима земли отнесено к совместному ведению Российской Федерации и ее субъектов.

Гражданское законодательство закрепляет в отношении природных ресурсов три основополагающих положения: природные ресурсы, не находящиеся в собственности граждан, юридических лиц или муниципальных образований, являются государственной собственностью; земля и другие природные ресурсы могут отчуждаться или переходить от одного лица к другому иными способами в той мере, в какой их оборот допускается законами о земле и других природных ресурсах; владение, пользование и распоряжение землей и другими природными ресурсами в той мере, в какой их оборот допускается законом, осуществляются их собственником свободно, если это не наносит ущерба окружающей среде и не нарушает прав и законных интересов других лиц.

Таким образом, наряду с закреплением права граждан и их объединений иметь в частной собственности землю закон одновременно устанавливает и презумпцию права государственной собственности на землю, ее оборот ограничивается и подчиняется специальным правилам.

В этой связи государственное регулирование отношений в области земельной собственности осуществляется рядом федеральных законов, в том числе и уголовным.

Объектом преступления являются общественные отношения, обеспечивающие правовой режим земли как объекта права собственности, а также установленный государством порядок регистрации сделок с землей.

С объективной стороны преступление характеризуется рядом самостоятельных действий: регистрация незаконных сделок с землей; искажение учетных данных государственного земельного кадастра; занижение размеров платежей за землю.

В соответствии с Федеральным законом "О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним" от 21 июля 1997 г., сделки с землей, равно как и с другим недвижимым имуществом, подлежат государственной регистрации. Именно этот юридический акт признания и подтверждения государством возникновения, ограничения (обременения), перехода или прекращения прав на недвижимое имущество

352_____Глава 11. Преступления в сфере экономической деятельности

является, согласно ГК РФ, единственным доказательством существования зарегистрированного права. Он осуществляется в учреждении юстиции по регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним в месте нахождения данных объектов.

' Сделка с землей признается незаконной, если не соответствует требованиям закона или иным правовым актам, а именно, если она совершается с нарушением целевого назначения земли и ее правового режима как объекта права собственности.

Государственный земельный кадастр, в соответствии с Федеральным законом "О государственном земельном кадастре" от 2 января 2000 г., представляет собой специализированный свод сведений о природном, хозяйственном и правовом положении земель в Российской Федерации, сведений о наличии земель, распределении их по категориям, угодьям, арендаторам, экономической оценке земли. Под искажением учетных данных земельного кадастра следует понимать искажение сведений относительно количества или качества земель, наличия сельхозуго-дий, распределения их по видам и землепользователям и т. д.

Платежи за использование земли, согласно Закону о плате за землю, состоят из ежегодного земельного налога с собственников земли, землевладельцев и землепользователей, за исключением арендаторов (с них взимается арендная плата), а также нормативной цены земли, установленной для ее покупки и получения банковского кредита под залог земельного участка. Занижение размеров платежей за землю выражается в уменьшении любым способом ставок земельного налога, арендной платы или нормативной цены земли.

По конструкции состав преступления, предусмотренный ст. 170 УК, является формальным. Его следует считать оконченным с момента совершения любого из деяний, образующих объективную сторону.

Субъективная сторона преступления выражена прямым умыслом. Виновный сознает, что регистрирует незаконные сделки, искажает учетные данные государственного земельного кадастра или занижает размеры платежей за землю, и желает это совершить. Обязательными признаками субъективной стороны преступления являются корыстная или иная личная заинтересованность.

Субъект Преступления — специальный. Им, в зависимости от указанных в диспозиции деяний, могут быть: а) должностное лицо, осуществляющее регистрацию сделок с землей или ведение государственного земельного кадастра; б) должностное лицо предприятия, учреждения или организации, в

§ 3.'Незаконная экономическая деятельность__________________353

функции которого входит представление в налоговые органы отчетности по взимаемым размерам платежей за землю; в) должностное лицо государственной налоговой службы, полномочное начислять земельный налог.