§ 7. Преступления в сфере экономической деятельности, совершаемые путем злоупотреблений при выпуске ценных бумаг либо путем изготовления

или сбыта денег, ценных бумаг, кредитных, расчетных карт или иных платежных документов

Злоупотребления при выпуске ценных бумаг (эмиссии)

С переходом страны к рыночной экономике значительное место в хозяйственном обороте получили ценные бумаги. Обладая определенной стоимостью, они наряду с деньгами служат эффективным средством обращения и платежа, выполняют роль кредитного инструмента и обеспечивают упрощенную передачу прав на различные блага.

Разновидностей ценных бумаг в развитом обороте чрезвычайно много, в связи с чем повышенную общественную опасность приобрели различного рода злоупотребления при их выпуске.

Объектом преступления, предусмотренного ст. 185 УК, являются общественные отношения, возникающие при эмиссии и обращении ценных бумаг.

Данные отношения, независимо от типа эмитента, а также особенностей создания и деятельности профессиональных участников рынка ценных бумаг, регулируются Федеральным законом от 22 апреля 1996 г. "О рынке ценных бумаг".

Предмет преступления — эмиссионные ценные бумаги.

Согласно закону, это любая ценная бумага, в том числе бездокументарная, которая характеризуется одновременно следующими признаками: закрепляет совокупность имущественных и неимущественных прав, подлежащих удостовере-

§ 7. Злоупотребления с ценными бумагами и фальшивомонетничество    395

нию, уступке и безусловному осуществлению с соблюдением установленных формы и порядка; размещается выпусками; имеет равные объем и сроки осуществления прав внутри одного выпуска вне зависимости от времени приобретения ценной бумаги.

В настоящее время эмиссионные ценные бумаги могут выпускаться в следующих формах:

именные ценные бумаги документарной формы выпуска (именные документарные ценные бумаги);

именные ценные бумаги бездокументарной формы выпуска (именные бездокументарные ценные бумаги);

ценные бумаги на предъявителя документарной формы выпуска (документарные ценные бумаги на предъявителя).

Выбранная эмитентом форма ценных бумаг должна однозначно определяться в его учредительных документах или в решении о выпуске ценных бумаг и проспекте их эмиссии.

Под выпуском понимается при этом совокупность ценных бумаг одного эмитента, обеспечивающих одинаковый объем прав владельцам и имеющих одинаковые условия эмиссии (первичного размещения). Все бумаги одного выпуска должны, кроме того, иметь один государственный регистрационный номер.

Под эмиссией ценных бумаг понимается установленная законом последовательность действий эмитента по размещению ценных бумаг.

С объективной стороны рассматриваемое преступление образует ряд альтернативных действий: внесение в проспект эмиссии ценных бумаг заведомо недостоверной информации; утверждение проспекта эмиссии, содержащего заведомо недостоверную информацию; утверждение заведомо недостоверных результатов эмиссии.

Обязательными признаками объективной стороны преступления являются, помимо деяния, крупный ущерб владельцу ценных бумаг и наличие причинной связи между перечисленными выше действиями и наступлением крупного ущерба.

Рассмотрим каждое действие, образующее объективную сторону преступления, предусмотренного ст. 185 УК, более подробно.

Согласно Закону о рынке ценных бумаг, проспект эмиссии должен содержать данные об эмитенте (полное и сокращенное наименование эмитента или имена и наименования учредителей; юридический адрес эмитента; номер и дату свидетельства о государственной регистрации в качестве юридического лица; информацию о лицах, владеющих не менее чем 5% уставного капитала эмитента; структуру руководящих

396

Глава 11. Преступления в сфере экономической деятельности

органов эмитента, указанную в его учредительных документах; список всех юридических лиц, в которых эмитент обладает более чем 5% уставного капитала; список всех филиалов и представительств эмитента, содержащих их полные наименования, дату и место регистрации, юридические адреса, фамилии, имена, отчества их руководителей; сведения о финансовом положении эмитента (бухгалтерские балансы и отчеты о финансовых результатах деятельности, включая отчет об использовании прибыли по установленным формам за последние три завершенных финансовых года либо за каждый завершенный финансовый год с момента образования, если этот срок менее трех лет; бухгалтерский баланс по состоянию на конец последнего квартала перед принятием решения о выпуске эмиссионных ценных бумаг; отчет о формировании и об использовании средств резервного фонда за последние три года; размер просроченной задолженности кредиторам и по платежам в соответствующий бюджет на дату принятия решения о выпуске ценных бумаг; данные об уставном капитале; отчет о предыдущих выпусках эмиссионных ценных бумаг).

Сведения о предстоящем выпуске ценных бумаг содержат информацию: о ценных бумагах, об общем объеме выпуска, о количестве эмиссионных ценных бумаг в выпуске; об эмиссии ценных бумаг; о сроках начала и окончания их размещения; о ценах и порядке оплаты ценных бумаг; о профессиональных участниках рынка ценных бумаг или об их объединениях, которые предполагается привлечь к участию в размещении выпуска на момент регистрации проспекта эмиссии; о получении доходов по эмиссионным ценным бумагам; о наименовании органа, осуществляющего регистрацию выпуска эмиссионных ценных бумаг.

Внесение в проспект эмиссии заведомо недостоверных сведений по изложенным выше вопросам, а равно утверждение проспекта эмиссии, содержащего недостоверную информацию, или утверждение заведомо недостоверных результатов эмиссии влечет недействительность всех ценных бумаг данного выпуска и соответственно возвращение их эмитенту. Средства, полученные эмитентом от размещения такого выпуска, должны быть возвращены. В случае же причинения при этом крупного ущерба владельцам ценных бумаг содеянное подлежит уголовной ответственности.

Крупный ущерб — категория оценочная, определение его органами следствия и суда зависит от того, насколько в результате этого ухудшилось экономическое состояние инвесторов. В юридической литературе, кроме того, высказывалось

§ 7. Злоупотребления с ценными бумагами и фальшивомонетничество    397

мнение, что здесь применим размер, установленный УК для хищения собственности, т. е. в 500 раз превышающий минимальный размер оплаты труда.

По конструкции состав преступления относится к материальным, преступление следует считать оконченным с момента причинения крупного ущерба инвесторам.

С субъективной стороны преступление выражено прямым умыслом. Лицо сознает, что его действия образуют злоупотребления при выпуске ценных бумаг, и желает этого.

Субъект преступления — эмитенты, которыми по закону о рынке ценных бумаг могут быть руководители организаций или должностные лица органов исполнительной власти либо органов местного самоуправления, несущие от своего имени обязательства перед владельцами ценных бумаг.

Изготовление или сбыт поддельных денег или ценных бумаг

Как следует из исторических источников, история фальшивомонетничества насчитывает более двух тысяч лет. В Новое время им стали заниматься не только отдельные личности, но и целые государства. Наполеон, к примеру, создал в Монруже фабрику п© изготовлению поддельных банковских билетов Венского банка и русских ассигнаций, а в фашистской Германии были разработаны две операции "Андреас" и "Берн-гард" по выпуску поддельных денежных знаков Англии, США и СССР. И это неудивительно, ибо нет преступления, которое бы с такой неизменной постоянностью причиняло ущерб экономическим интересам государства, его денежной и кредитной системе, приводило к девальвации денег, усиливало инфляцию, причиняло материальный ущерб государству и отдельным лицам.

Объектом преступления, предусмотренного ст. 186 УК, являются общественные отношения, обеспечивающие нормальное функционирование денежно-кредитной системы Российской Федерации.

Предмет преступления — банковские билеты Центрального банка России, металлическая монета, государственные ценные бумаги или другие ценные бумаги в российской валюте.

В соответствии с Международной конвенцией по борьбе с подделкой денежных знаков от 20 апреля 1929 г. предметом преступления могут выступать иностранная валюта или ценные бумаги в иностранной валюте.

398          Глава 11. Преступления в сфере экономической деятельности

К иностранной валюте относятся деньги в виде бумажных знаков и металлической монеты, находящиеся в обращении и являющиеся законным платежным средством в иностранном государстве или группе государств, а также изъятые или изымаемые из обращения, но подлежащие обмену денежные знаки. Ценные бумаги в иностранной валюте — это платежные документы (чеки, векселя, аккредитивы и др.), фондовые ценности (акции, облигации и др.) и другие долговые обязательства, выраженные в иностранной валюте. Не считаются предметом данного преступления лотерейные билеты, проездные билеты, сберегательные книжки, товарные чеки и тому подобные бумаги.

С объективной стороны преступление состоит в совершении двух самостоятельных альтернативных действий: изготовление в целях сбыта; сбыт поддельных денег или ценных бумаг.

Изготовление поддельных денежных знаков и ценных бумаг может быть полным либо частичным — внесение ис-правлений в натуральные, действительные денежные знаки или бумаги. Способ изготовления на квалификацию не влияет. Оно может быть совершено вручную (например, нарисовано), с использованием технических средств (фотоспособом, методом ксерокопии, печатания на ротапринте или типографским способом и т. д.).

Для квалификации действий по ст. 186 УК необходимо, чтобы поддельные денежные знаки или ценные бумаги имели существенное сходство с подлинными по форме, размеру, цвету и остальным реквизитам. Если в силу явного несовершенства (весьма грубая подделка) они не могут участвовать в обращении под видом денег или ценных бумаг, признаков фальшивомонетничества нет. Такие действия, в зависимости от конкретных обстоятельств дела, могут быть квалифицированы как мошенничество.

Изготовление денежных знаков или ценных бумаг считается оконченным преступлением с момента создания хотя бы одного экземпляра поддельного денежного знака (банкноты, монеты) любого достоинства либо ценной бумаги.

Сбыт предполагает выпуск в обращение поддельных банковских билетов Банка России, металлической монеты, ценных бумаг в валюте России, иностранной валюты или ценных бумаг в иностранной валюте. Он может заключаться в оплате фальшивыми купюрами, их размене, дарении, предоставлении в заем и т. д.

Уголовной ответственности за сбыт поддельных денежных знаков или ценных бумаг подлежат не только изготовители,

§ 7. Злоупотребления с ценными бумагами и фальшивомонетничество    399

но и лица, которые получили их от изготовителей либо стали их владельцами в силу стечения обстоятельств.

Оконченным преступление в данной форме считается при сбыте хотя бы одного экземпляра поддельной денежной купюры (монеты) или ценной бумаги.

Субъективная сторона преступления — прямой умысел. Лицо сознает, что изготавливает или сбывает поддельные денежные знаки или ценные бумаги, и желает этого. Для изготовления характерно также наличие обязательного признака — цели сбыта. Отсутствие такой цели исключает уголовную ответственность по ст. 186 У К.

Субъект преступления — общий. Это может быть любое вменяемое лицо, достигшее 16-летнего возраста.

Часть 2 ст. 186 УК предусматривает ответственность за фальшивомонетничество, совершенное в крупном размере либо лицом, ранее судимым за изготовление или сбыт поддельных денег или ценных бумаг (ст. 18 УК).

Крупный размер в данном составе отнесен к категории оценочных, установление его зависит от фактических обстоятельств дела (вида денежных знаков или ценных бумаг, их номинальной стоимости, количества денежных знаков или ценных бумаг, выпущенных в обращение, и т. д.).

Часть 3 ст. 186 УК предусматривает ответственность за изготовление или сбыт поддельных денег или ценных бумаг, совершенные организованной группой (ч. 3 ст. 35 УК).

Изготовление или сбыт поддельных кредитных либо расчетных карт и иных платежных документов

Появление на финансовом рынке качественно новых для России платежных документов, обладающих теми же свойствами, что деньги и ценные бумаги, предопределило необходимость введения уголовной ответственности за изготовление или сбыт кредитных или расчетных карт и иных платежных документов, не являющихся ценными бумагами.

Объектом преступления являются общественные отношения, обеспечивающие нормальное функционирование денежно-кредитной системы государства.

Предмет преступления — кредитные или расчетные карты, а также иные платежные документы, не являющиеся ценными бумагами.

Прежде чем подробно раскрыть содержание предмета, заметим, что в терминологическом определении кредитных

400          Глава 11. Преступления в сфере экономической деятельности

карт имеются некоторые расхождения. Одни авторы называют их кредитными карточками, другие — банковскими, а третьи— пластиковыми. Между тем речь идет об одном и том же, но с разных позиций. Пластиковая — подразумевает материал, из которого изготовлена карточка; банковская — означает, что ее эмитирует банк; кредитная — определяет схему расчетов между держателем карточки и эмитентом.

Первые кредитные карточки (они тогда еще не были ни банковскими, ни пластиковыми) возникли в Соединенных Штатах. В 1914 г. некоторые магазины, дабы обеспечить себя постоянной богатой клиентурой, стали выдавать им кредитные карточки. А в 1928 г. бостонской компанией Farrington Manufacturing были выпущены первые металлические пластинки, на которых эмбоссировался адрес и которые выдавались кредитоспособным клиентам.

В нашей стране первые карты появились в 1969 г., но они были эмитированы зарубежными компаниями и банками. Первым же советским эмитентом международных карточек явился Внешэкономбанк, выпустивший в 1969 г. "золотые карточки "Еврокард". Экономисты считают их лишь "относительно удачным экспериментом в области карточного бизнеса", а потому первоначальный отсчет истории российского рынка кредитных карт начинают с 1991 г., когда коммерческий банк "Кредо Банк" первым выпустил собственную карточку "Виза".

Сегодня наиболее известные российские межбанковские платежные системы, основанные на банковских карточках, представляют СТБ КАРТ и Юнион Кард.

По материалу, из которого изготовлены карты, они подразделяются на бумажные (картонные), пластиковые (получившие в настоящее время повсеместное распространение) и металлические.

По способу записи информации на карту: географическая запись, эмбоссирование, штрих-кодирование, кодировка на магнитной полосе, чип, лазерная запись (оптические карты).

По общему назначению: идентификационные, информационные, для финансовых операций (расчетов).

По эмитентам: банковские (универсальные) карточки, выпускаемые банками и финансовыми компаниями; частные карты, выпускаемые коммерческими компаниями для расчетов в торговой и сервисной сети данной компании.

По категории клиентуры, на которую ориентируется эмитент в международных платежных системах: обычная кар-

§ 7. Злоупотребления с ценными бумагами и фальшивомонетничество    401

точка, серебряная карточка, золотая карточка и электронная карточка.

В зависимости от того, на каких условиях обслуживается карточный счет держателя — на кредитные, расчетные и дебетные.

Кредитная схема подразумевает нулевой исходный остаток на карточном счете. Все операции с карточкой записываются на кредит, который держатель карточки погашает на определенных условиях.

Расчетная схема предполагает оплату всей суммы произведенных за месяц расходов в течение определенного периода.

Дебетовая карта предполагает списывание с банковского счета клиента произведенной операции в тот же день.

Таким образом, кредитная карта — это платежно-рас-четный документ, являющийся инструментом безналичных расчетов и средством получения кредита.

Иные платежные документы, не являющиеся ценными бумагами, — это платежные поручения, авизо, аккредитивы и иные документы, предусмотренные законом, банковскими правилами и обычаями делового оборота.

С объективной стороны преступление состоит из двух альтернативных действий: изготовление или сбыт поддельных кредитных либо расчетных карт, а также иных платежных документов, не являющихся ценными бумагами.

Изготовление, так же как и в составе преступления, предусмотренного ст. 186 УК, может быть полным или частичным.

Способы изготовления весьма различны и во многом определяются специфическими особенностями платежных документов. Это, например, изменение информации, имеющейся на магнитном носителе. Магнитная запись является одним из способов нанесения информации на магнитные карты, но на сегодняшний день она не обеспечивает, в отличие, например, от чипа (микросхемы), должного уровня защиты, а потому является одним из наиболее уязвимых мест кредитной карточки. Не менее распространенными способами подделки являются изменение графической записи на карте, "выглаживание" пластмассы, если запись информации выполнена путем эмбоссирова-ния (выдавливания), подделки подписи держателя карты.

Способ подделки не влияет на квалификацию содеянного.

Сбыт означает выпуск в обращение поддельных кредитных или расчетных карт (иных платежных документов), т. е. их использование как средства получения кредита, оплаты товаров или услуг, дарения, мены и т. д.

402_____Глава 11. Преступления в сфере экономической деятельности

Состав преступления — формальный, а потому его в зависимости от объективной стороны следует считать оконченным либо с момента изготовления, либо с момента сбыта хотя бы одной кредитной карты или платежного документа.

Субъективная сторона преступления — прямой умысел. Лицо сознает, что изготавливает или сбывает поддельные платежные документы, и желает этого.

Обязательным признаком субъективной стороны является цель сбыта.

Субъект преступления — любое вменяемое лицо, достигшее 16-летнего возраста. Уголовной ответственности за сбыт подлежат при этом не только изготовители, но и иные лица.

Часть 2 ст. 187 УК предусматривает ответственность за изготовление или сбыт поддельных кредитных либо расчетных карт и иных платежных документов, совершенные неоднократно или организованной группой.