§ 9. Преступления в сфере экономической деятельности, совершаемые путем незаконного обращения с валютными ценностями

Нарушение правил сдачи государству драгоценных металлов и драгоценных камней

Согласно Конституции РФ, земля и другие природные ресурсы могут находиться в частной, государственной, муниципальной и иных формах собственности.

Гражданское законодательство закрепляет при этом два основополагающих принципа в отношении природных ресурсов: природные ресурсы, не находящиеся в собственности граждан, юридических лиц либо муниципальных образований, являются государственной собственностью; природные ресурсы могут отчуждаться или переходить от одного лица к другому иными способами в той мере, в какой их оборот допускается законами о земле и других природных ресурсах.

Вопросы владения, пользования и распоряжения участками недр, содержащими драгоценные металлы и драгоценные камни, находятся в совместном ведении Российской Федерации и субъектов Российской Федерации. Разграничение между Российской Федерацией и субъектами Российской Федерации собственности на указанные объекты осуществляется в соответствии с Конституцией РФ, Законом РФ "О недрах", Федеральным законом "О драгоценных металлах и драгоцен-

416____Глава 11. Преступления в сфере экономической деятельности

ных камнях", другими федеральными законами, регулирующими вопросы пользования недрами. При этом Российская Федерация обладает суверенными правами и осуществляет юрисдикцию на участках недр континентального шельфа.

Государственное регулирование отношений в области добычи, производства, использования и обращения драгоценных металлов и драгоценных камней, а также заготовки их лома и отходов осуществляется посредством: лицензирования пользования участками недр, содержащими драгоценные металлы и драгоценные камни (субъекты добычи драгоценных металлов и драгоценных камней могут получать участки недр, содержащие драгоценные металлы и драгоценные камни, в пользование на основании выданных в соответствии с законодательством Российской Федерации о недрах лицензий на их добычу); преимущественного права приобретения добываемых драгоценных металлов и драгоценных камней для Государственного фонда драгоценных металлов и драгоценных камней РФ, формирования золотого запаса РФ и государственных фондов драгоценных металлов и драгоценных камней субъектов РФ и ряда других мер.

Тем самым закрепляется презумпция права государственной собственности на природные ресурсы, а их оборот ограничивается и подчиняется специальным правилам, нарушение которых включает не только гражданско-правовую, но в некоторых случаях и уголовную ответственность. Таковым, в частности, является в настоящее время нарушение правил сдачи государству драгоценных металлов и драгоценных камней, наказуемое при наличии указанных в законе признаков в уголовном порядке.

Объектом преступления являются общественные отношения в области финансовой деятельности государства.

Предмет преступления — драгоценные металлы и драгоценные камни, которые могут быть добытыми из недр, полученными из вторичного сырья, поднятыми или найденными в пределах территории, на которой производится промышленная разработка недр или вне ее.

Добытыми из недр драгоценными металлами признаются извлеченные из коренных (рудных), россыпных и техно-генных месторождений металлы в виде концентратов и других полупродуктов, содержащих драгоценные металлы..

Добытые из недр драгоценные камни — это камни, извлеченные из коренных, россыпных и техногенных месторождений.

§ 9. Незаконное обращение с валютными ценностями____________417

Вторичное сырье — это лом и отходы переработки минерального сырья, содержащие драгоценные камни и металлы. Способ получения драгоценных металлов и камней из вторичного сырья не имеет квалифицирующего значения.

Под поднятыми и найденными драгоценными металлами и драгоценными камнями понимаются самородки драгоценных металлов и драгоценных камней.

Драгоценными камнями, в смысле ст. 192 УК, считаются только драгоценные камни, относящиеся к валютным ценностям.

Особое значение приобретает в настоящее время выделение из категории драгоценных металлов уникальных самородков, а из категории драгоценных камней — уникальных драгоценных камней, порядок и критерии отнесения которых к категории уникальных устанавливаются Правительством РФ.

С объективной стороны преступление характеризуется самостоятельными разновидностями преступного бездействия:

уклонением от обязательной сдачи на аффинаж или

уклонением от обязательной продажи государству добытых из недр, полученных из вторичного сырья, а такж$ поднятых и найденных драгоценных металлов или драгоценных камней.

Деяние в обеих формах должно быть совершено в крупном размере.

Добыча и производство драгоценных металлов, добыча драгоценных камней могут осуществляться исключительно организациями, получившими в порядке, установленном законом о драгоценных металлах и драгоценных камнях, другими федеральными законами, специальные разрешения (лицензии). Старательская добыча может применяться при добыче драгоценных металлов и драгоценных камней, за исключением алмазов, всеми организациями независимо от их организационно-правовых форм, в том числе артелями старателей. Под старательской добычей понимается при этом способ организации работ по добыче драгоценных металлов и драгоценных камней с отрывом работников от мест постоянного проживания на срок более чем четыре месяца. Затраты средств за счет соответствующего бюджета на создание и содержание объектов социальной инфраструктуры по месту производства указанных работ в этом случае не производятся.

Под добычей драгоценных металлов понимается извлечение драгоценных металлов из коренных (рудных), россыпных и техногенных месторождений с получением концентратов и других полупродуктов, содержащих драгоценные металлы. Под

418          Глава 11. Преступления в сфере экономической деятельности

добычей драгоценных камней — извлечение драгоценных камней из коренных, россыпных и техногенных месторождений, а также сортировка, первичная классификация и первичная оценка драгоценных камней. Сортировка и первичная классификация драгоценных камней представляет собой завершающую часть процесса обогащения, позволяющую на основании утвержденных коллекций типовых образцов и классификаторов выделить из извлеченного минерального сырья драгоценные камни, а также разделить их на отдельные сорта, соответствующие принятым на мировом рынке; первичная оценка драгоценных камней — завершающую часть технологического процесса обогащения, обеспечивающую оценку драгоценных камней на основании прейскурантов, применяемых для оценки аналогичных сортов минерального сырья на мировом рынке.

Под рекуперацией драгоценных камней понимается извлечение драгоценных камней из отработанных или выведенных из эксплуатации по иным йричинам инструментов и других изделий технического назначения, а также из отходов, содержащих драгоценные камни, с последующим доведением (очисткой) до качества, соответствующего техническим условиям или классификатору алмазов. Производство драгоценных металлов — это извлечение драгоценных металлов из добытых комплексных руд, концентратов и других полупродуктов, содержащих драгоценные металлы, а также из лома и отходов, содержащих драгоценные металлы.

Добытые и произведенные драгоценные металлы, за исключением самородков драгоценных металлов, после необходимой переработки должны, согласно ст. 20 Закона о драгоценных металлах и драгоценных камнях, поступать для аффинажа (процесса очистки извлеченных драгоценных металлов от примесей и сопутствующих компонентов, доведения их до качества, соответствующего государственным стандартам и техническим условиям, действующим на территории Российской Федерации, или международным стандартам) в организации, включенные в перечень, утвержденный Правительством РФ. Право собственности на драгоценные металлы после аффинажа сохраняется за их первоначальными собственниками, если иное не оговорено условиями сделок. Порядок работы организаций, осуществляющих аффинаж драгоценных металлов, а также порядок оплаты предоставляемых этими организациями услуг и предельные сроки проведения аффинажа устанавливаются Правительством РФ. Им же определяется порядок совершения операций с минеральным сырьем, содержащим драгоценные металлы, до аффинажа.

§ 9. Незаконное обращение с валютными ценностями            419

Аффинированные драгоценные металлы, не подлежащие аффинажу самородки драгоценных металлов, а также драгоценные камни учитываются на балансе их владельцев и поступают в гражданский оборот в соответствии с правами владельцев, устанавливаемыми соответствующими лицензиями и договорами. Аффинированные драгоценные металлы в стандартном виде, а также добытые из недр или рекуперированные драгоценные камни в рассортированном виде при продаже субъектами их добычи и производства в приоритетном порядке предлагаются:

специально уполномоченному федеральному органу исполнительной власти для пополнения Государственного фонда драгоценных металлов и драгоценных камней РФ;

уполномоченным органам исполнительной власти субъектов Российской Федерации, на территориях которых были добыты эти драгоценные металлы и драгоценные камни, для пополнения соответствующих государственных фондов драгоценных металлов и драгоценных камней субъектов РФ.

Следует вместе с тем заметить, что перечисленные органы и организации пользуются преимущественным правом покупки драгоценных металлов и драгоценных камней только при условиях предварительного (по драгоценным металлам не менее чем за три месяца до предполагаемой даты покупки) заключения договоров купли-продажи драгоценных металлов и драгоценных камней с субъектами их добычи и производства и авансирования (выдачи задатка) в счет платежей, причитающихся с этих органов и организаций по указанным договорам. Невыполнение одной или обеими сторонами условий заключенного договора купли-продажи драгоценных металлов и драгоценных камней влечет гражданско-правовую ответственность.

Уникальные самородки драгоценных металлов, не подлежащие переработке, а также уникальные драгоценные камни предлагаются по договорной цене субъектами их добычи для приобретения в приоритетном порядке специально уполномоченному федеральному органу, исполнительной власти, а затем уполномоченным органам исполнительной власти субъектов Российской Федерации, на территориях которых были добыты эти самородки и драгоценные камни. При этом договорная цена уникальных самородков драгоценных металлов не может быть ниже стоимости содержащихся в указанных самородках драгоценных металлов, исчисленной по ценам мирового рынка, действовавшим на момент заключения договора купли-продажи этих самородков. Договорная цена уникальных драгоценных камней устанавливается экспертными комиссия-

420          Глава 11. Преступления в сфере экономической деятельности

ми, создаваемыми на паритетных началах из представителей заинтересованных сторон.

Самородки драгоценных металлов, не относящиеся к категории уникальных, и минералогические коллекционные образцы этих самородков могут продаваться по договорным ценам субъектами добычи драгоценных металлов и драгоценных камней в порядке, установленном законодательством Российской Федерации.

Оценка и сертификация самородков драгоценных металлов осуществляются специально уполномоченным федеральным органом исполнительной власти в порядке, установленном Правительством РФ. Не приобретенные в Государственный фонд драгоценных металлов и драгоценных камней РФ самородки возвращаются субъектам их добычи или реализуются по поручениям указанных субъектов добычи драгоценных металлов и драгоценных камней, в том числе с аукциона.

Право юридических лиц осуществлять деятельность по добыче драгоценных металлов и драгоценных камней, производству драгоценных металлов возникает с момента получения соответствующей лицензии и существует до прекращения ее действия.

Драгоценные металлы или драгоценные камни, поднятые из недр или найденные в пределах территории, на которой производится промышленная разработка недр или вне ее лицами, не имеющими такой лицензии, подлежат обязательной сдаче или на золотодобывающие, или соответственно на предприятия, добывающие драгоценные металлы или камни.

Неисполнение либо ненадлежащее исполнение по вине пользователей недр условий продажи драгоценных металлов и драгоценных камней государству, предусмотренных лицензиями на право пользования недрами, является основанием для отзыва лицензии на право пользования недрами в порядке, установленном Законом о недрах.

Уклонение от обязательной сдачи на аффинаж или обязательной продажи драгоценных камней, совершенное в крупном размере, образует преступление. В соответствии с примечаниями к ст. 192 У К нарушение правил сдачи государству драгоценных металлов и драгоценных камней признается совершенным в крупном размере, если стоимость указанных в настоящей статье предметов, не сданных или не проданных государству, превышает 500 минимальных размеров оплаты труда.

Субъективная сторона преступления — прямой умысел. Лицо сознает, что уклоняется от обязательной сдачи на аффинаж или обязательной продажи государству добытых из

§ 9. Незаконное обращение с валютными ценностями            421

недр, полученных из вторичного сырья, поднятых или найденных драгоценных металлов и драгоценных камней в крупном размере, и желает этого.

Субъект преступления — вменяемое лицо, достигшее на момент совершения преступления 16-летнего возраста. В зависимости от объективной стороны состава анализируемого преступления это могут быть руководители организаций, осуществляющих добычу драгоценных металлов и драгоценных камней; индивидуальные предприниматели, добывающие их на основании лицензии, а также отдельные граждане, нашедшие их в пределах территории, на которой производится промышленная разработка недр, либо вне ее.

Незаконный оборот драгоценных металлов, природных драгоценных камней и жемчуга

Драгоценные металлы, природные драгоценные камни и жемчуг, являя собой, согласно Закону РФ "О валютном регулировании и валютном контроле", одну из разновидностей валютных ценностей, относятся, в соответствии с гражданским законодательством, к вещам как объекты гражданских прав, ограниченных в обороте.

Порядок пользования, владения и распоряжения этими объектами регулируется Федеральным законом "О драгоценных металлах и драгоценных камнях" от 26 марта 1998 г. Нарушение порядка влечет уголовную ответственность по ст. 191 УК.

Объектом преступления являются в данном случае общественные отношения, регулирующие права владения, пользования и распоряжения на территории Российской Федерации драгоценными металлами, природными драгоценными камнями и жемчугом.

Предмет преступления — перечисленные валютные ценности.

Согласно действующему законодательству о валютном регулировании и валютном контроле, к драгоценным металлам относятся золото, серебро, платина и металлы платиновой группы (палладий, иридий, родий, рутений и осмий) в любом виде и состоянии, за исключением ювелирных и бытовых изделий, а также лома таких изделий.

Драгоценные металлы могут выступать предметами преступления в виде: стандартных и мерных слитков; минерального и вторичного сырья, содержащего золото и серебро; полуфабрикатов, содержащих золото и серебро, не относящих-

422_____Глава 11. Преступления в сфере экономической деятельности

ся к ювелирным и иным бытовым изделиям; полуфабрикатов, содержащих золото и серебро и используемых для изготовления изделий, содержащих золото и серебро (включая ювелирные и бытовые изделия).

Вместе с тем не являются предметом анализируемого преступления драгоценные металлы, содержащиеся в монетах; в ювелирных и иных бытовых изделиях; в ломе ювелирных и иных бытовых изделий. Отнесение изделий, содержащих золото и серебро, к ювелирным и иным бытовым изделиям осуществляется в установленном в нашей стране порядке.

К природным драгоценным камням как предметам преступления относятся алмазы, рубины, изумруды, сапфиры и александриты в сыром и обработанном виде, а также жемчуг, за исключением ювелирных и других бытовых изделий из этих камней и лома таких изделий. Это могут быть сырые отсортированные и оцененные камни, обработанные (ограненные вставки для ювелирных изделий, полуфабрикаты и изделия технического назначения); рекуперированные (извлеченные из инструмента). Жемчуг может являться предметом данного преступления, если это ориенталь или речной жемчуг, масса которых измеряется в каратах. Ниточный и искусственный жемчуг не составляет предмета преступления.

Из перечня предметов данного состава выведена иностранная валюта и ценные бумаги в иностранной валюте. Это, однако, не означает, что данный вид валютных ценностей оказался вне сферы уголовно-правового регулирования. Как следует из Закона о валютном регулировании и валютном контроле, резиденты имеют право покупать иностранную валюту на внутреннем валютном рынке Российской Федерации в порядке и на цели, определяемые Банком России. Покупка и продажа иностранной вдлюты в Российской Федерации производится через иностранные банки в порядке, устанавливаемом Банком России. Сделки купли-продажи иностранной валюты могут осуществляться непосредственно между уполномоченными банками, а также через валютные биржи, действующие в порядке и на условиях, устанавливаемых Банком России. Покупка и продажа иностранной валюты, минуя уполномоченные банки, не допускается. Заключенные в нарушение указанных правил сделки являются недействительными, а .если они причинили крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо были сопряжены с извлечением дохода в крупном размере — уголовно наказуемыми (см. анализ ,ст. 172 УК). Аналогично решается вопрос и в отношении обмена иностранной валюты — любые сделки, совершенные помимо упол-

§ 9. Незаконное обращение с валютными ценностями            ____423

помоченных банков, следует считать незаконными, а при наличии обстоятельств, указанных в ст. 172 УК, — и уголовно наказуемыми.

Объективная сторона преступления, предусмотренного стЛ91 УК, включает в себя две разновидности самостоятельных действий: совершение сделки (действия, выражающегося в переходе права собственности и иных имущественных прав), связанной с драгоценными металлами, природными драгоценными камнями либо жемчугом в нарушение правил, установленных законодательством России; незаконное хранение, перевозка или пересылка драгоценных металлов, природных драгоценных камней в любом виде, состоянии, за исключением ювелирных и бытовых изделий и лома таких изделий.

Сделки с драгоценными металлами, природными драгоценными камнями и жемчугом заключаются согласно Закону о драгоценных металлах и драгоценных камнях в действиях, выражающихся в переходе права собственности и иных имущественных прав на драгоценные металлы и драгоценные камни (обращение драгоценных металлов и драгоценных камней), в том числе их использование в качестве залога.

Законность или незаконность сделки зависит в данном случае от двух факторов: предмета сделки и субъекта, ее совершающего.

Драгоценные металлы и драгоценные камни, не проданные в приоритетном порядке специально уполномоченному федеральному органу исполнительной власти для пополнения Государственного фонда драгоценных металлов и драгоценных камней Российской Федерации либо уполномоченным органам исполнительной власти субъектов Российской Федерации, на территориях которых были добыты эти драгоценные металлы и драгоценные камни, для пополнения соответствующих государственных фондов драгоценных металлов и драгоценных камней субъектов Российской Федерации либо специально уполномоченному федеральному органу исполнительной власти субъектов Российской Федерации, на территориях которых были добыты эти самородки и драгоценные камни. В случае отказа этих покупателей от приобретения уникальных самородков драгоценных металлов, могут быть реализованы субъектами их добычи и производства любым юридическим и физическим лицам, в том числе через биржи драгоценных металлов и драгоценных камней, действующие в Российской Федерации, использованы в собственном производстве либо в качестве предмета залога или иного финансового обязательства, а также вывезены с территории Российской Федерации для реализации .на внешнем рынке в порядке, установленном Президентом РФ.

424

Глава 11. Преступления в сфере экономической деятельности

При осуществлении разрешенных законодательством сделок оплата драгоценных металлов производится на основании ст. 21 Закона о драгоценных металлах и драгоценных камнях, с учетом цен мирового рынка, а оплата драгоценных камней — по ценам, определяемым экспертным путем на базе прейскурантов цен, аналогичных действующим на мировом рынке, с учетом конъюнктурных колебаний цен на день продажи. Порядок оплаты драгоценных металлов и драгоценных камней устанавливается соответствующими договорами.

Использование и обращение драгоценных металлов и драгоценных камней, их лома и отходов осуществляются в порядке и на условиях, установленных ст. 22 Закона о драгоценных металлах и драгоценных камнях. Так, в частности, обращение драгоценных металлов может осуществляться в виде государственных ценных бумаг (облигаций), номинированных в массе драгоценных металлов или обеспеченных драгоценными металлами и выпущенных в порядке, установленном Правительством РФ в соответствии с законодательством. Обязательства по этим ценным бумагам (облигациям) должны быть гарантированы эквивалентным облигационным обязательствам эмитента количеством драгоценных металлов, размещенным на ответственное хранение в порядке, определяемом Правительством РФ.

Драгоценные камни, непригодные для изготовления ювелирных изделий (критерии и порядок отнесения их к таковым устанавливаются Правительством РФ), используются как продукция производственно-технического назначения без ограничений, установленных названным Законом и Законом РФ "О валютном регулировании и валютном контроле".

Лом и отходы драгоценных металлов и драгоценных камней подлежат сбору во всех организациях, в том числе в воинских частях и воинских формированиях, в которых образуются указанные лом и отходы. Собранные лом и отходы подлежат обязательному учету и могут обрабатываться (перерабатываться) собирающими их организациями, в том числе воинскими частями и воинскими формированиями, для вторичного использования или реализовываться организациям, имеющим лицензии на данный вид деятельности, для дальнейшего производства и аффинажа драгоценных металлов и рекуперации драгоценных камней.

Драгоценные металлы и драгоценные камни, извлечен

ные из лома и отходов, в зависимости от их вида и состояния

используются и обращаются в порядке, установленном зако

ном.       - -; •

§ 9. Незаконное обращение с валютными ценностями            _____425

Сделки с драгоценными металлами и драгоценными камнями, к которым в настоящее время относятся не только купля-продажа, обмен и использование в качестве средства платежа указанных драгоценных металлов и драгоценных камней, но и любые иные сделки, может совершать лишь тот круг лиц, что очерчен Законом о драгоценных металлах и драгоценных камнях и Законом о валютном регулировании и валютном контроле.

Для совершения юридическими и физическими лицами сделок, связанных с обращением стандартных и мерных слитков аффинированных драгоценных металлов, необработанных драгоценных камней, прошедших сортировку, обработанных драгоценных камней, прошедших сертификацию, самородков драгоценных металлов, изделий из драгоценных металлов и драгоценных камней, полуфабрикатов, содержащих драгоценные металлы, монет, содержащих драгоценные металлы, действуют биржи драгоценных металлов и драгоценных камней, порядок деятельности которых устанавливается Правительством РФ.

Незаконное изготовление гражданами ювелирных, зубопротезных и других бытовых изделий из принадлежащих изготовителю или заказчику драгоценных металлов и драгоценных камней, являющихся валютными ценностями, как и изготовление указанных предметов из ювелирных и других бытовых изделий, состоящих из драгоценных металлов и драгоценных камней, а также лома этих изделий, не образуют объективной стороны состава преступления, предусмотренного ст. 191 УК РФ, а при наличии соответствующих признаков могут образовывать незаконное предпринимательство (ст. 171 УК РФ).

Помимо сделок, совершаемых в нарушение указанных выше правил, объективная сторона рассматриваемого преступления включает незаконное хранение, перевозку или пересылку драгоценных металлов, природных драгоценных камней либо жемчуга.

Хранение — это любые действия виновного, связанные с нахождением у него драгоценных металлов или драгоценных камней.

Перевозка — перемещение с одного места в другое любым видом транспорта, но обязательно с личным участием.

Пересылка — перемещение предметов преступления с одного места на другое без личного участия, путем использования средств связи и сообщения.

В соответствии со ст. 29 Закона о драгоценных металлах и драгоценных камнях, организации, осуществляющие геологическое изучение и разведку месторождений драгоценных ме-

426          Глава 11. Преступления в сфере экономической деятельности

таллов и драгоценных камней, их добычу, производство, использование и обращение, и индивидуальные предприниматели, осуществляющие операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями, организуют охрану указанных ценностей, а также продукции из них в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации. Для этого указанные предприятия и индивидуальные предприниматели обязаны проводить мероприятия по укреплению объектов, на которых осуществляются операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями, оснащению их специальными техническими средствами охраны, сигнализации и связи, создавать собственные охранные службы, а при невозможности их создания — заключать договоры о предоставлении услуг с организациями, специализирующимися в области деятельности по охране объектов.

Слитки золота и серебра, изделия, содержащие золото и серебро и не относящиеся к ювелирным и другим бытовым изделиям, полуфабрикаты, содержащие золото и серебро и используемые для изготовления изделий, содержащих золото и серебро (включая ювелирные и другие бытовые изделия), подлежат хранению в помещениях, оборудованных в соответствии с требованиями, установленными соответствующими государственными органами. Хранение (за исключением хранения в уполномоченных банках) может осуществляться только специализированными предприятиями, обладающими техническими возможностями для их хранения.

Таким образом, хранение будет незаконным: если оно осуществляется неспециализированными предприятиями или лицами, не имеющими на это права по закону; если нарушается порядок хранения и -инвентаризации природных драгоценных металлов и драгоценных камней.

Транспортировка драгоценных металлов и драгоценных

камней, а также продукции из них в места хранения осуще

ствляется воздушным, водным, железнодорожным и специ

альным автомобильным транспортом, оборудованным соответ

ствующими техническими средствами, в сопровождении воо

руженной охраны. Оборудование специального автомобильно

го транспорта должно обеспечивать безопасность указанных

грузов. Требования к оборудованию специального автомобиль

ного транспорта, за исключением специального автомобиль

ного транспорта служб безопасности и инкассации банков, ус

танавливаются специально уполномоченным федеральным ор

ганом исполнительной власти по согласованию с органами внут

ренних дел.           . .. -

§ 9. Незаконное обращение с валютными ценностями            427

По установленным правилам минеральное сырье подлежит транспортировке только на перерабатывающие предприятия и аффинажные заводы, а производят транспортировку только специализированные предприятия, обладающие техническими возможностями для перевозки драгоценных металлов. Аналогично решается вопрос и в отношении транспортировки вторичного сырья, содержащего золото и серебро.

Транспортировка слитков, изделий, содержащих золото и серебро (за исключением ювелирных и иных бытовых изделий), полуфабрикатов, содержащих драгоценные металлы, осуществляется только специализированными предприятиями, обладающими техническими возможностями для их хранения и перевозки и только в установленном правовыми предписаниями порядке.

Транспортировка драгоценных металлов с нарушением указанных установленных правил также должна соответственно считаться незаконной.

Пересылка является незаконной в любом случае. И, думается, это не требует подробных объяснений. Особый режим хранения, инвентаризации и перевозки делает недопустимым любую почтовую пересылку золота и серебра.

Сказанное в полной мере относится и к иным драгоценным металлам, составляющим предмет данного преступления, а также драгоценным камням.

По конструкции состав анализируемого преступления относится к формальным. Преступление следует считать оконченным с момента совершения любого из деяний, предусмотренных диспозицией нормы.

Субъективная сторона преступления — прямой умысел. Лицо сознает, что совершает незаконные действия по обороту драгоценных металлов, природных драгоценных камней или жемчуга, и желает их совершить. Мотив преступления на квалификацию не влияет и может быть учтен судом лишь при назначении наказания.

Часть 2 ст. 191 УК предусматривает квалифицированный состав преступления.

Квалифицирующими признаками являются: совершение преступления лицом, ранее судимым за незаконный оборот драгоценных металлов, природных драгоценных камней или жемчуга (п. "а"), в крупном размере (п. "б") или организованной группой (п. "в").

Лицом, ранее судимым за незаконный оборот драгоценных металлов, природных драгоценных камней или жемчуга, следует при этом считать лицо, ранее судимое как по ст. 191 УК,

428____ Глава 11. Преступления в сфере экономической деятельности

так и по ст. 1627 УК РСФСР I960 г. за совершение аналогичных действий, если судимость за'ранее совершенное преступление не погашена или не снята в установленном законом порядке.

Крупным размером, в соответствии с примечанием к ст. 191 УК, признается стоимость драгоценных металлов, природных драгоценных камней <или жемчуга, в отношении которых совершен незаконный оборот, превышающая 500 минимальных размеров оплаты труда.

Организованной группой признается устойчивая, сплоченная группа лиц, специально объединившихся для осуществления незаконного оборота драгоценных металлов, природных драгоценных камней или жемчуга.

Невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте

С учетом стратегической перспективы функционирования российской валютной системы в режиме полной внутренней конвертируемости рубля Законом РФ от 9 октября 1992 г. (с изменениями и дополнениями) "О валютном регулировании и валютном контроле" предприятиям, учреждениям и организациям, зарегистрированным в соответствии с национальным законодательством и имеющим местонахождение на территории России (резидентам), предписывается иметь счета в иностранной валюте только в уполномоченных банках и только на ее территории. В банках за ее пределами — исключительно в случаях и на условиях, устанавливаемых Банком России.

Иностранная валюта, полученная резидентами, подлежит обязательному зачислению на их счета в уполномоченных банках России. Невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте лишает государство возможности увеличивать свой валютный фонд, приводя к дестабилизации финансовой обстановки в стране и в ряде случаев — к уклонению предприятий от налогообложения. При наличии крупного размера невозвращенной валюты содеянное подлежит уголовной ответственности по ст. 193 У К.

Объект данного преступления — общественные отношения в области финансовой деятельности государства, возникающие в сфере валютного регулирования и валютного контроля.

Предмет преступления — иностранная валюта.

В соответствии с Законом о валютном регулировании и валютном контроле (ст. 1) к ней относятся:

§ 9. Незаконное обращение с валютными ценностями____________429

1) денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монеты, находящиеся в обращении и являющиеся законным платежным средством в соответствующем иностранном государстве или группе государств, а также изъятые или изымаемые из обращения, но подлежащие обмену денежные знаки;

2) средства на счетах в денежных единицах иностранных государств и международных денежных или расчетных единицах. К последним причисляют также ценные бумаги в иностранной валюте — платежные документы (чеки, простые векселя, тратты, аккредитивы, оттиски с кредитных карточек, платежные поручения, заявления и иные приказы об осуществлении платежа), фондовые ценности (акции, облигации, сертификаты о заключении валютных сделок "фьючерс" и "опцион"), а также другие долговые обязательства (депозитные и сберегательные сертификаты, гарантийные письма), выраженные в иностранной валюте.

С объективной стороны анализируемое преступление заключается в невозвращении в крупном размере из-за границы средств в иностранной валюте, подлежащих в соответствии с законодательством России обязательному перечислению на счета в уполномоченный банк Российской Федерации.

При буквальной трактовке понятия "невозвращение" действия виновного должны были бы состоять в вывозе иностранной валюты за границу и невозвращение ее обратно в страну. Действия, образующие объективную сторону преступления, предусмотренного ст. 193 УК, предполагают, однако, нечто иное.

В соответствии со ст. 5 Закона о валютном регулировании и валютном контроле юридические лица, созданные в соответствии с законодательством России, с местонахождением на ее территории, предприятия и организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные в соответствии с законами России, с местонахождением на ее территории, а также филиалы и представительства юридических лиц, предприятий и организаций, не являющихся юридическими лицами, находящихся за пределами России, могут иметь счета в иностранной валюте в уполномоченных банках. Валютная выручка от экспорта или реализации за иностранную валюту на территории России товаров (работ, услуг) подлежит обязательному зачислению на счета в уполномоченных банках на территории Российской Федерации, если иное не разрешено Банком России. Юридические лица, осуществляющие свою деятельность за границей, обязаны предоставлять отчетность по остаткам средств на своих счетах, а также информацию о процентах, полученных и переведенных в Россию во время отчетного пе-

430

Глава 11. Преступления в сфере экономической деятельности

риода. Банк России, в свою очередь, может потребовать перевода на счета в уполномоченные банки части средств, находящихся на счетах за границей, если их сумма превышает рабочие остатки, необходимые для осуществления операций по данному счету.

Суммы, числящиеся на валютных счетах, могут быть при этом (по распоряжению владельца счета): переведены за границу по экспортно-импортным операциям; перечислены на счета посредников для последующего перевода за границу в оплату импортируемых товаров; перечислены на валютные счета других предприятий за полученные товары; использованы на оплату кредитов в иностранной валюте, полученных в банках, и некоторые другие цели.

Предприятия, объединения, организации, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации, и находящиеся на ее территории, включая предприятия с участием иностранных инвестиций, независимо от формы собственности, осуществляют обязательную продажу 75% валютной выручки от экспорта товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности) на внутреннем валютном рынке через уполномоченные банки по рыночному курсу иностранных валют к рублю, не позднее чем через семь календарных дней после поступлений указанной выручки (части выручки) на счета резидента, через банки и другие кредитные организации, имеющие лицензии Центрального банка Российской Федерации на осуществление банковских операций в иностранной валюте, по рыночному курсу иностранных валют по отношению к рублю на день продажи валюты в соответствии с порядком, устанавливаемым Центральным банком Российской Федерации.

Обязательная продажа производится предприятиями от всей суммы поступлений в иностранной валюте от организаций и физических лиц — нерезидентов РФ, кроме поступлений в качестве взносов в уставный капитал (фонд), а также доходов, полученных от участия в капитале; поступлений от продажи фондовых ценностей (акций, облигаций) и доходов по ним; поступлений в виде привлеченных кредитов (депозитов, вкладов) и сумм, поступающих в погашение предоставленных кредитов, включая начисленные проценты; поступлений в виде пожертвований на благотворительные цели; поступлений от реализации гражданам в установленном Центробанком РФ порядке товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности) на территории РФ.

Иными словами, под невозвращением из-за границы средств в иностранной валюте следует понимать невыполнение оба-

§ 9. Незаконное обращение с валютными ценностями            431

занности перевести средства в иностранной валюте, как перечисленные за импортные товары, так и полученные за экспорт товаров, в уполномоченный банк Российской Федерации.

Как явствует из судебной практики, при перечислении средств за импорт товаров это может выражаться: в завышении стоимости импортных товаров и оставлении части средств за рубежом на личных счетах руководителей организаций; в непринятии мер к возвращению средств при неисполнении обязательств иностранным партнером.

При поставке на экспорт: в занижении стоимости экспортируемых российских товаров и зачислении части средств в иностранной валюте на личные счета; в непринятии мер к перечислению валюты при неисполнении обязательств иностранным партнерам.

В уголовно-правовой литературе называются также такие часто встречающиеся способы совершения данного преступления, как: зачисление экспортной выручки за поставленную продукцию на специальные счета (номерные, закрытые) банков в странах с жесткой системой сохранения банковской тайны; зачисление части валютной выручки на закрытые счета в зарубежных банках и использование остальной части валюты без возвращения ее в Россию для закупки товаров и ввоза их в страну; намеренное занижение цен на экспортируемую продукцию или сырье с последующей доплатой покупателем при получении товара и переводом разницы на счет отправителя в зарубежном банке; перевод валюты за рубеж в качестве "предоплаты" по заключенному фиктивному контракту; использование сети дочерних и оффшорных компаний: в России закупается товар или сырье, которое затем продается за валюту своей же оффшорной компании по минимальной цене, после чего перепродается по среднемировой цене, и полученная разница остается за рубежом.

Обязательным признаком объективной стороны преступления является наличие крупного размера невозвращенных средств. В соответствии с примечанием к ст. 193 УК невозвращение средств в иностранной валюте признается совершенным в крупном размере, если сумма невозвращенных средств в иностранной валюте превышает 10 тыс. размеров минимальной оплаты труда.

Преступление следует считать оконченным с момента невозвращения средств в иностранной валюте из-за границы или, иными словами, при непоступлении средств в иностранной валюте на счета уполномоченного банка в предельные сроки,

432

Глава 11. Преступления в сфере экономической деятельности

установленные в контрольных документах банка — паспорте сделки, учетной карточке таможенно-банковского контроля, досье. Хищение средств в иностранной валюте не охватывается составом, предусмотренным ст. 193 УК, содеянное в таком случае подлежит дополнительной квалификации.

Субъективная сторона преступления характеризуется прямым умыслом. Лицо осознает, что не возвращает из-за границы средства в иностранной валюте в крупном размере, и желает этого. Мотивы содеянного могут быть различными, в том числе и ложно понятые интересы предприятия.

Субъект преступления — руководитель организации (независимо от формы собственности), обязанный перечислить валютную выручку, полученную за границей, в уполномоченный банк России.