1

Легализация (отмывание) доходов, полученных преступным путем, - это не только российская проблема. С ней несколько десятилетий назад столкнулись правоохранительные органы многих государств. На рубеже XX-XXI веков отмывание «грязных» денег стало неотъемлемой составляющей любой криминальной деятельности, основным звеном всей экономической преступности.

Под легализацией понимается – совершение финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом, заведомо приобретенными преступным путем, в целях придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанными денежными средствами или иным имуществом.

Данный вид преступления носит международный характер. Объективная сторона этого преступления состоит в том, что добытые преступным путем деньги вывозятся за границу и в разных государствах помещаются на счета коммерческих банков. На эти средства официальным путем приобретаются или создаются предприятия, банки и др. юридические лица, скупается иностранная валюта, заключаются внешнеэкономические сделки. Соучастниками легализации нередко являются работники банков, пользующиеся принципом банковской тайны вкладов. Легализация преступных доходов отнесена к числу международных уголовных преступлений Страсбургской конвенцией о розыске, получении и конфискации незаконных средств, полученных преступным путем, 1990 г. Государства-участники взяли на себя обязательства объявить отмывание таких средств преступлением на своей территории, принять уголовные и др. законы о порядке розыска, изъятия и конфискации незаконно полученных средств, снять все ограничения от разглашения или недобросовестного использования работниками банков информации о вкладах своих клиентов, разрешить доступ уполномоченных работников правоохранительных органов к банковским операциям, позволяющим своевременно выявить эти преступления. Работникам банков должна вменяться обязанность сообщать уполномоченным органам о подозрительных помещениях и перемещениях денег.

По оценкам Генеральной прокуратуры РФ в качестве основных правонарушений, доходы от которых легализуются и незаконно вывозятся за границу, выступают злоупотребления при приватизации и акционировании, хищения, злоупотребления должностными полномочиями, получение взяток, контрабанда, уклонение от уплаты налогов и таможенных платежей, незаконный сбыт запрещенных к обороту предметов, товаров, веществ и продукции, незаконная предпринимательская и банковская деятельность, незаконные операции с ценными бумагами, незаконное пользование природными ресурсами, незаконная страховая деятельность и т.д. Все это создает основу для легализации (отмывания) незаконных доходов и незаконного вывоза денежных средств за границу.

Чувствуя угрозу своим национальным интересам и осознавая сложность выявления легализованных в международной финансовой системе денег, развитые государства пришли к выводу о необходимости выработки коллективных мер борьбы с этим явлением.

Следствием этого стало образование Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег - ФАТФ (Financial Action Task Force), которая была учреждена "семеркой" ведущих индустриальных держав (США, Японией, Германией, Великобританией, Францией, Италией, Канадой) и Европейской комиссией во время Парижской встречи на высшем уровне в июле 1989 г. по инициативе Президента Франции.

В настоящее время членами ФАТФ являются 31 страна и 2 международные организации. Россия была принята в постоянные члены ФАТФ на пленарном заседании ФАТФ в июне 2003 г.

Список организаций и стран-членов ФАТФ

Необходимо отметить, что ранее (в июне 2000г.) ФАТФ опубликовала "черный список" стран, не сотрудничающих в деле борьбы с отмыванием капиталов, в него входила и Россия. Наряду с Российской Федерацией в список таких стран вошли Багамские острова, Каймановы острова, острова Кука, Доминика, Израиль, Ливан, Лихтенштейн, Маршалловы острова, Науру, Ниуэ, Панама, Филиппины, Сент-Киттс и Невис, Сент-Винсент и Гренадины.

По состоянию на июль 2003г. в "черный список" ФАТФ входят 7 стран:

1. Острова Кука.

2. Гватемала.

3. Индонезия.

4. Мьянма.

5. Науру.

6. Нигерия.

7. Филиппины.

В настоящее время оценки проводятся по методике, согласованной ФАТФ с МВФ и МБРР, при этом по согласованию с международными финансовыми организациями указанный список "заморожен" и новые государства в него временно не включаются. По этой причине ориентироваться на вышеприведенный список при оценке надежности контрагента не целесообразно.

Для эффективной борьбы с отмыванием денег во многих странах были созданы специализированные государственные структуры, занимающиеся проблемой отмывания денег. Они получили название "подразделения финансовой разведки" (ПФР).

Создание подразделений финансовой разведки вначале рассматривалось как изолированное явление. С 1995 года ПФР стали работать вместе в неформальной организации, известной как Группа "Эгмонт" (названной так по месту первой встречи во дворце Эгмонт-Аренберг в Брюсселе). Целью этой группы стало создание форума ПФР, который будет оказывать поддержку национальным программам по борьбе с отмыванием денег, в том числе по расширению обмена финансовой информацией, повышению квалификации персонала, содействию развитию каналов связи с использованием новых технологий.

На первой учредительной конференции в Брюсселе были созданы рабочие группы для изучения вопросов развития практического сотрудничества между ПФР Группы "Эгмонт", особенно в области обмена информацией и опытом.

На четвертом заседании Группы "Эгмонт" в ноябре 1996 г. в Риме было сформулировано определение "подразделение финансовой разведки" (ПФР), регламентирующее минимальные требования к таким подразделениям.

Согласно этому определению, подразделение финансовой разведки является "центральной государственной структурой, ответственной за получение (и, в рамках закона, затребование), анализ и передачу компетентным органам следующей финансовой информации:

касающейся доходов, подозреваемых в криминальном происхождении;

требуемой в соответствии с национальным законодательством для осуществления борьбы с отмыванием денег.

Общественная опасность процесса легализации с финансово-экономической точки зрения обусловлена тем, что он сопряжен с вовлечением в сферу легального оборота денежных средств и иного имущества, приобретенных преступным путем. Легализацию подобного имущества не только нарушает установленный порядок осуществления экономической деятельности, но и способствует распространению наиболее опасных форм нелегального предпринимательства, находящегося под контролем организованной преступности (наркобизнес, торговля оружием, похищение людей и др.) Кроме того, преступно полученные доходы легализуются, а затем инвестируются в коммерческую деятельность, ставя ее, тем самым, под контроль организованных преступных структур  и расширяя сферу из влияния.

Аспекты экономической системы и финансовых интересов государства:

Вывоз капитала из страны происхождения в целях инвестирования в зарубежную экономику

Ослабление государственного контроля за источниками владения имуществом участниками гражданского оборота

Серьезное сдерживание инвестиций в национальную экономику в виду недоверия иностранных инвесторов к государствам, где легализация широко распространена

Усиление влияния криминальных структур в экономику страны

В расследовании любых преступлений выявление способа их совершения играет значительную, а иногда и решающую роль. Особенно велика эта роль в расследовании преступлений в сфере экономики и более всего по такому «суперэкономическому» деянию, как легализация доходов, полученных преступным путем.

По исследуемой разновидности преступлений установление способа криминального деяния позволяет перебросить информационно-тактические «мостики» к другим, еще неизвестным обстоятельствам, успешно разрешить острую проблемную ситуацию, полностью раскрыть и расследовать преступление.

Знание типовых способов совершения преступления и использование этой информации по отдельным уголовным делам позволяет эффективно применять одну из наиболее известных и перспективных формул (схем) раскрытия преступлений: «от способа преступления - к лицам (лицу), его совершившим». Разумеется, рассчитывать на получение точных «аптечных рецептов» при расследовании сложных, тщательно замаскированных криминальных деяний, в условиях существенного недостатка информации и активного противодействия со стороны опытных лидеров организованных преступных формирований, даже при хорошо разработанной криминалистической методике, достаточно сложно. Однако знание и эффективное использование видовой (групповой) криминалистической методики, отвечающей всем современным требованиям, позволяет создать гибкий алгоритм расследования. Несомненно, что решающую роль в создании подобных «гибких алгоритмов», максимально адаптированных к конкретной ситуации, особенно по таким «суперэкономическим» деяниям как легализация преступных доходов, играют типовые способы преступлений - центральный структурный элемент криминалистической характеристики. Более того, вероятностное прогнозирование возможных способов легализации преступных доходов позволит предвидеть многие негативные последствия, повысить эффективность общепрофилактической деятельности и конкретной работы правоохранительных органов по пресечению готовящихся преступлений.

Способы легализации (отмывания) преступных доходов весьма многообразны, нередко носят многоэтапный и весьма ухищренный характер. Следует специально подчеркнуть, что последовательный рост организованных преступных проявлений, особенно в сфере экономики, стремительное увеличение объема отмываемых «грязных» денег и иного имущества способствовали радикальному усложнению и усовершенствованию способов совершения данной категории преступлений, к появлению новых чрезвычайно эффективных методов и приемов криминальной легализации. Обороты «мировой системы» преступной легализации настолько возросли, что специальная финансовая комиссия по проблемам отмывания денег (FATF), считает ее третьей по значения «индустрией» (после нефтяного бизнеса и торговли оружием). Если же включить в обороты отмывания «грязных» денег все суммы укрытых от налогообложения средств, то первое место этой мировой «индустрии» безусловно, обеспечено.