3

Несмотря на завершающий характер третьей фазы процесса легализации доходов и ее внешне полностью легальный характер, инвестирование капиталов в официальную экономику, также выполняет важную вуалирующую функцию, поскольку респектабельность многих фирм, банков и предприятий, куда вкладываются эти капиталы, играет определенную маскирующую роль (имидж, связи и т.д.).

Перечисленные методы и приемы отмывания преступных доходов далеко не исчерпывают преступное содержание первой фазы этапа непосредственной легализации преступных доходов. Но и исследованные приемы позволяют сделать обоснованные выводы о характере, функциях и специфической задаче этой фазы. Эта задача, главным образом, состоит в первичном (частичном) введении «грязных» денег в легальный финансово-хозяйственный оборот. По выражению одного из лидеров преступной группировки некоего К., орудовавшей в угольном бизнесе, «некоторые приемы «отмывания» действительно кажутся мелковатыми, но это только на первый взгляд. Главное же сделать первый шаг - «зацепиться», а потом все будет легче».

По данным экспертов многих стран менее 20% денежных сумм, отмываемых на первой (предварительной) фазе легализации, расходуется на приобретение недвижимости. В известной степени сравнительно небольшой объем приобретаемой недвижимости отражает серьезную озабоченность криминалитета возможностью конфискации преступных доходов.

Значительная часть лидеров организованных преступных групп и сообществ, действующих в сфере экономики, достаточно компетентны и осторожны и не ограничиваются первой, но по многим параметрам явно недостаточной фазой легализации криминальных доходов. Но некоторые из них, либо в силу своего недостаточного преступного опыта, а вероятнее всего, надеясь на свои коррумпированные связи и положение в государственных структурах или коммерческом бизнесе, ограничиваются первой фазой маскировки подлинного происхождения теневых капиталов и сразу же переходят к заключительной фазе - инвестированию  «грязных» денег в официальную экономику,  по крайней мере, в

отечественную. Однако большинство владельцев теневых капиталов, обоснованно полагают, что «разрыв в цепочке следов» явно недостаточен, а поэтому, не ограничиваясь предварительным отмыванием, сразу же переходят ко второй фазе легализации преступных доходов.

Анализ функционального состава второй фазы позволяет сделать вывод о более усложненной структуре методов легализации. Одна из особенностей механизма легализации на второй фазе этого процесса заключается в интегрировании отдельных приемов в достаточно сложные и ухищренные криминальные схемы. Эта важная специфическая черта связана и во многом обусловлена другой, не менее значимой особенностью - международным «размахом» второй фазы, необходимостью пересечения теневыми капиталами таможенных и государственных границ и естественным усилением контроля со стороны правоохранительных, пограничных, таможенных и иных органов.

В структуре второй фазы процесса непосредственного отмывания преступных доходов (Layering), основное место занимают приемы и методы, направленные на окончательное отделение (отсечение) «грязных» денег и имущества от источников их криминального происхождения. В результате проведения этих приемов и методов должна прерваться, в соответствии с планами преступников, цепочка следов, позволяющая установить криминальную природу капиталов и выявить конкретных лиц, причастных как к их образованию, так и последующей легализации.

Анализ уголовных дел и оперативно-розыскных материалов выявил отчетливую и последовательно возрастающую тенденцию к усилению не только функциональной, но и временной корреляции между преступлениями, предусмотренными ст. ст. 174 и 1741 УК РФ, и некоторыми корыстными посягательствами, совершаемыми в сфере экономики. Кроме существенного «сближения» во времени или даже параллельной реализации обеих криминальных функций: создания преступных капиталов и их легализации, эта группа приемов характеризуется еще одной не менее важной особенностью - их теснейшей связью с вывозом (как легальным, так и нелегальным) валюты, сырья, товаров, полуфабрикатов и иного имущества за границы России. Это и позволило выделить исследуемые методы совершения связанных между собой преступлений во вторую классификационную группу.

Рассмотрим более подробно типовые приемы и методы этой группы:

1)             занижение цен, иногда довольно значительное, по сравнению со среднемировыми, на экспортируемые товары. При этом зарубежные фирмы-импортеры могут быть специально созданы преступниками (как правило, в оффшорных зонах) для мошеннических сделок. В других случаях российские экспортеры-мошенники вступают в сговор с иностранными партнерами, имеющими стабильные предприятия, фирмы.

Поступившие за рубеж товары продаются импортерами по рыночной цене, а разницу; иногда достигающую многомиллионных сумм, преступники, в соответствии с договоренностью, делят между собой. При этом, большая часть преступной выручки обычно перечисляется на зарубежные счета российских мошенников. Эти деньги можно рассматривать как отмытые, поскольку все эти суммы, по официальным документам (российским и зарубежным), поступили после завершения якобы вполне рутинной и легальной сделки. О размерах этих мошеннических комбинаций можно судить хотя бы по самым распространенным российским экспортным поставкам газа, нефти, лесоматериалов и пушнины. По данным Государственного Таможенного Комитета ежегодный ущерб от занижения цен только на эти товары составляет не менее 2-х млрд. долларов.

2)             завышение цен на импортируемые товары. Преступная сделка носит контрастный, по сравнению с предыдущим методом, характер. Российская   сторона  перечисляет иностранному контрагенту значительно большую сумму за ввозимые в нашу страну товары.

При этом цены устанавливаются намного выше среднемировых. Разница в стоимости от продажи всей партии товара, естественно, остается у экспортеров, которые не сразу, а лишь через некоторое время (элемент маскировки) перечисляют часть преступного дохода на счета в зарубежных банках своим российским сообщникам, чаще всего, используя анонимные («номерные») счета или же подставных лиц (еще один элемент маскировки). Завышение цен на импортируемые товары, в случае необходимости, объясняется якобы внезапно возникшей неблагоприятной для импортеров рыночной ситуацией, форс-мажорными обстоятельствами, некомпетентностью исполнителей и другими подобными факторами (очередной элемент маскировки).

3) махинации  осуществляются  с помощью системы клиринговых безналичных расчетов за товары, ценные бумаги и услуги, основанной на зачете взаимных требований.  Значительно завышая стоимость ввозимых товаров и оказываемых услуг зарубежными партнерами и, соответственно, уменьшая стоимость экспортируемых из России товаров и услуг, мошенники добиваются существенного превышения сальдо торгового баланса в пользу зарубежных партнеров. Поделив преступные доходы, они зачисляют их на банковские счета, преимущественно в  оффшорных зонах или же в  странах с мягким налоговым и финансово-контрольным климатом. Клиринговая система позволяет мошенникам создавать преступные доходы путем завышения стоимости товаров,  ценных бумаг и услуг, предоставляемых российской стороне, аккумулировать эти доходы на банковских счетах зарубежных партнеров и параллельно с этим «отмывать» их, создавая видимость легальности клиринговых сделок. Тем самым создаются внешне законные, а на самом деле криминальные капиталы, предварительно отсеченные от криминальных источников их образования.

Несомненно, существуют и другие методы, но они, во-первых, менее распространены, а во-вторых, и это, пожалуй, главное - существует хотя и небольшой, но, тем не менее, очевидный временной разрыв между созданием криминальных капиталов и их последующим отмыванием. Хотя в некоторых случаях при большом профессионализме преступников, этот временной промежуток крайне незначителен.