11.1. История банковского дела

Слово «банк» происходит от итальянского «banka», т.е. стол, на котором в средневековье генуэзские менялы раскладывали свои монеты в мешках и сосудах. Менял называли «bancherii». От слова «banka» происходит также понятие «банкрот». Это случалось тогда, когла меняла злоупотреблял чьим-то доверием. Стол его разбивали, определяя, тем самым «banko rotto», т.е. как обанкротившегося. С тех пор прошло много времени и понятие «банк» приобрело иное звучание, хотя сам термин остался. Но содержание термина однозначной трактовки еще не приобрело.

Так, ещё в прошлой редакции закона Украины «О банках и банковской деятельности» наряду с понятием «банк» употреблялось понятие «финансово-кредитное учреждение», а также отдельно употреблялось выражение «кредитное учреждение», что лишь запутывало содержание понятия, затрудняло его отличие от многочисленных финансовых учреждений, хозяйственных товариществ, бирж, кредитных союзов и т.д. Можно сказать, что понятие «банк» в Законе употреблялось очень широко.

Современная редакция этого закона (ст.2) трактует это понятие следующим образом: «банк - юридическое лицо, которое имеет исключительное право на основании НБУ осуществлять в совокупности такие операции: принимать у вклады денежные средства физических и юридических лиц и размещать данные средства от своего имени, на собственных условиях и на собст-

147

>>>148>>>

венный риск, открывать и вести банковские счета физических и юридических лиц»1.

История банковского дела древняя и начинается с той поры осуществления обменных процессов в обществе, когда в расчётах стало применяться золото. Ранее нами рассматривались такие этапы обменного формообразования как золотослитковая, золотомонетная2. К. Макконнелл и С. Брю подчёркивают, что после того, как древние начали использовать в сделках золото, стало совершенно ясно, что: 1) перевозить его опасно 2) взвешивать каждый раз неудобно 3) проверять чистоту трудно. Выход был найден: отдать золото на хранение «золотых дел мастерам», которые имели соответствующие подвалы, кладовые, необходимые инструменты для взвешивания и определения пробы и главное - были готовы за плату предоставить их для пользования владельцам золота.

Операции делились на три этапа: 1) получив золотой вклад золотых дел мастер выдавал квитанцию собственнику золота; 2) товары могли обмениваться с помощью таких квитанций, которые превращались в прототип денег; 3) золотых дел мастера использовали 100% своей резервной системы, т.е. их квитанции полностью обеспечивались золотом. Перед нами классический пример формирования банка с той только разницей, что в нем функционирует «отрицательный процент», т.е. не банк платит вкладчику, а наоборот, - вкладчик банку за хранение3, а прототипы будущих банкиров были вначале менялами, потом золотых дел мастерами.

От древнейшей истории до наших дней банки претерпели значительные изменения. Роль банков в истории развития экономики и общества значительно возросла, функциональные их возможности стали почти безграничными. Владея денежным капиталом, банки, как коммерческие организации, могли бы вторгаться в производственную, торговую, научную и иные сферы деятельности. Но общество всегда определяет правовые рамки их деятельности. Противоречие между функциональными возможностями банков как коммерческих структур и правовым полем их деятельности всегда волновало экономистов и решалось в принятых законах, которые определяли деятельность банков. Более того, воз-

1 См.: Орієнтир. 17 січня 2001 року, № 8.

2 См.: тему вторую курса.

3 См.: К. Макконнелл, С. Брю. С.282-283.

148

>>>149>>>

никла необходимость дать экономическую и юридическую определенность понятия «банк».

В известном учебнике «Банковское дело» под ред. О.И. Лаврушина выделяется несколько экономических признаков банка: 1) банк как учреждение или организация - объединение людей, совместно реализующих программу или цель и действующих на основе правил или процедур1. 2) банк как предприятие -самостоятельный хозяйствующий и хозяйственный субъект, производящий и реализующий услуги, действующий на принципах хозрасчёта (коммерческого расчёта). 3) банк как торговое предприятие, действует в сфере обмена, покупает и продаёт ресурсы, функционирует в сфере перераспределения, содействует обмену товарами, хотя при торговле товар меняет своего собственника, а при кредитовании собственник остаётся прежним; при торговле есть встречное движение стоимости, а при кредите - одностороннее движение стоимости. 4) банк как посредническое предприятие, аккумулирующее временное осаждение ресурсов у одних и передачу их другим. Но посредников много (например, торговля), банк же - особый посредник, он одновременно - и кредитор и заёмщик, одновременно и отдаёт свои ресурсы и занимает чужие, при этом не теряя своего особого статуса- - особого явления хозяйственной жизни, не превращаясь либо в кредитора, либо в заёмщика. 5) банк как кредитное предприятие (но нельзя смешивать банк с кредитом!) имеет единую кредитную базу с другими кредитными предприятиями, но кредитная сущность банка -фрагмент его деятельности, ещё не вскрывает его сущностной черты, поэтому является незавершенной, фрагментарной. Банк -уникальное экономическое образование, основой которого можно считать организацию денежно-кредитного процесса и эмитирование денежных знаков2.

В учебнике «Гроші та кредит» под ред. М.И. Савлука многовековая история банковского дела относит к комплексу из трёх посреднических операций: 1) принимать денежные вклады от клиентов, 2) давать клиентам ссуды и создавать новые платежные средства, 3) осуществлять расчёты между клиентами3.

' Банковское дело. -- М., 1992. С.5. 2 Банковское дело. СИ. 1 Гроші та кредит. С.447.

149

>>>150>>>

Двусмысленность в определении понятия «банк» может создать возможность для использования в коммерческих целях функциональных преимуществ банка и уйти от законного их ограничения. Поэтому неудивительно, что в банковском законодательстве вопрос, что такое банк не такой простой, как может показаться. В США в течение последних 40 лет этот вопрос был одним из наиболее дискуссионных. В Германии и других странах Западной Европы этот вопрос также не решался просто. Доминирует в основном юридическая сторона, экономическая оставляется на втором плане, отождествление банка с депозитным учреждением еле проглядывается1.

Юридические признаки банка исходят из банковских стандартов, которые разрабатываются Международной организацией по стандартизации (ISO), в которую на правах комитетов-членов входят аналогичные национальные организации. В соответствии с этими евростандартами определены параметры кредитных учреждений, основные виды финансовых кампаний. Определены также виды банковской деятельности (вторая координационная банковская директива - норма Евросоюза). В такие виды деятельности включаются: принятие депозитов и иных сумм, которые выплачиваются из общественных фондов; дачу в долг (кредитов потребителю, кредитов под залог, факторинга, финансовые и коммерческие операции); финансовая аренда; услуги по переводу денежных сумм; выдача и управление платежными средствами (например, кредитными карточками, дорожными чеками, банковскими документами); гарантии и обязательства; торговая деятельность за свой счёт или за счёт заказчиков с помощью различных документов и операций; оказание банками услуг по вопросам основной финансово-экономической деятельности, планирования стратегии, консультации по дезинтеграции и слиянию предприятий, маклерско-брокерским операциям, ценным бумагам, кре-дитно-информационным и опекунским услугам.

В основном юридическая практика организации банковской деятельности в зарубежных странах исходит из концепции «Lean Bank» (организованный банк), структурными признаками которой является во-первых, ориентация на клиента, организация относительно основных рынков, организация в виде Profit-Center, ориен-

1 Гроші та кредит. С.445-446.

150

>>>151>>>

тация услуг на спрос за счёт объединения задач; во-вторых, предложение услуг, которые отвечают спросу, распределение клиентов на сегменты в соответствии с требованиями рынка, оформление ориентированных на спрос комплектов документов, стандартизация и автоматизация услуг, гибкое использование персонала; в-третьих, ориентация сотрудников на результат, принятие соглашений относительно определенных интересов, сосредоточение ответственности на руководителях подразделений банковской структуры и ее филиалов, постоянное повышение квалификации персонала.

Недостатком правового подхода к определению сущности банка есть отсутствие в нём экономических критериев отнесения тех или иных посреднических операций к сфере банковской (или небанковской) деятельности. Непонятно, почему одни финансовые операции Закон позволил банкам осуществлять, другие нет; непонятно, почему небанковским посредникам закон разрешил исполнять позволенные банкам операции, а другие исключил. Банк в первую очередь - экономическое образование. И его экономическую сущность нельзя отодвигать на второй план. Вряд ли можно согласиться, например, с определением банка, как учреждения, которое «застраховано Федеральной корпорацией страхования вкладов, или выполняет одну из двух операций: принимает вклады до востребования, переводные расчёты или выдаёт коммерческие кредиты»1. Но такое определение банка дано законодательством США.

Сложность определения понятия «банк» состоит ещё и в том, с какой стороны его рассматривать. Если его рассмотреть с позиции макроэкономической, то банк есть участник движения капитала в процессе общественного воспроизводства, посредник финансового рынка; если с позиции микроэкономической, то. банк есть коммерческая структура, один из многих конкурирующих субъектов рынка. И здесь важно: с чем он выходит на рынок и что от него получает. Здесь банк - производитель услуг, их продавец, т.е. предприятие. Оказывается от того, какую позицию применительно к вышеизложенному занять, зависит, в конечном счёте, и то, как понимать сущность банка. Кроме того, в мире существуют две практики организации банковских систем: централизованная и

1 Поллард AM. и др. Банковское право США. М., 1992. С.39. Цит. по: Гроші та кредит. С.445.

151

>>>152>>>

свободная. Права каждого банка в осуществлении, например, эмиссионной деятельности трактуются в каждом случае по-разному.

Поэтому важно изучать зарубежный опыт организационно-правового регулирования банковской деятельности, включая и определение понятия «банк».