ЗМІСТ

ПЕРЕДМОВА   З

ГЛАВА І

Завдання І загальні засади боротьби з відмиванням коштів       4

ГЛАВА II

Законодавче забезпечення боротьби з відмиванням коштів

в Україні: Історія, сучасний стан, напрями вдосконалення         11

ГЛАВА III

Зарубіжна практика І міжнародне співробітництво у боротьбі

з незаконним грошовим обігом  18

ГЛАВА IV

Спеціально уповноважений орган виконавчої влади

з питань фінансового моніторингу          26

4.1.       ДЕРЖАВНИЙ КОМІТЕТ ФІНАНСОВОГО МОНІТОРИНГУ:

ЗАВДАННЯ І ФУНКЦІЇ   26

4.2.       КАТЕГОРІЇ ФІНАНСОВИХ ОПЕРАЦІЙ, ЩО ПІДЛЯГАЮТЬ МОНІТОРИНГУ.

ВИДИ ТА ПОРЯДОК ЗДІЙСНЕННЯ ФІНАНСОВОГО МОНІТОРИНГУ      29

МЕТОДИЧНА ТА КОНСУЛЬТАТИВНА ДІЯЛЬНІСТЬ ДЕРЖФІНМОНІТОРИНГУ.

ЗВ'ЯЗОК З ГРОМАДСЬКІСТЮ   32

МІЖНАРОДНА ДІЯЛЬНІСТЬ ДЕРЖФІНМОНІТОРИНГУ   33

ГЛАВА V

Типові схеми відмивання коштів, набутих злочинним шляхом,

та механізми їх виявлення        38

5.1.      МІЖНАРОДНИЙ ДОСВІД З ВИЯВЛЕННЯ ВІДМИВАННЯ КОШТІВ           38

Використання електронних грошових переказів з метою

відмивання коштів        38

Використання некомерційних організацій (НКОІ

з метою відмивання коштів       39

5.1.3.    Використання послуг службовців з метою

відмивання коштів        41

5.1.4.    Використання суб'єктів сектору страхування

для відмивання коштів  50

5.1.5.    Використання ринків дорогоцінних металів і каменів

для відмивання коштів  54

5.1.6.    Використання публічних посадових осіб ІППОІ

для відмивання коштів  55

5.2.       ЕТАПИ ВІДМИВАННЯ КОШТІВ  57

Розміщення коштів, набутих злочинним шляхом           58

Розшарування коштів, набутих злочинним шляхом       59

Інтеграція коштів, набутих злочинним шляхом   60

Виявлення типових схем легалізації брудних коштів      62

5.3.       ЕЛЕМЕНТАРНІ СХЕМИ ВІДМИВАННЯ  62

Фіктивний роздрібний продаж товарів, надання послуг  62

Фальсифікація рахунків за отримані товари, надані послуги     63

Фіктивний "програш" у сфері грального бізнесу 64

Фіктивні операції у сфері страхування   64

Спекулятивні операції у сфері цінних паперів     66

Спекулятивні операції у сфері торгівлі нерухомістю       66

Відмивання коштів за допомогою сертифікатів

на пред 'явника 67

5.3.8.    Операції з реалізації матеріальних цінностей,

здобутих злочинним шляхом     68

5.3.9.    Операції з викраденими/втраченими кредитними картками     69

Продаж товарів, надання послуг через підставну фірму            69

Фіктивний експорт товарів з метою відшкодування

заборгованості з ПДВ    70

Операції з вивезенням фізичною особою - резидентом

брудних коштів за кордон         71

Операції з переведення фізичною особою -

нерезидентом брудних коштів за кордон           72

Фіктивний контракт з переведенням брудних коштів

за кордон         72

5.3.15.  Кредитування під заставу брудних коштів,

розміщених на депозиті            73

5.3.16.  Кредитування під забезпечення брудними коштами

у формі поручительства            74

Операції з використанням доміциляції векселя  75

Операції з використанням векселя        75

Операції з використанням платіжних карток       76

Спекулятивні експортні товарні операції 76

5.4.       СКЛАДНІ СХЕМИ ВІДМИВАННЯ           77

5.4.1.    Фіктивні операції з цінними паперами з переказом

коштів за кордон           77

Спекулятивні операції при формуванні статутного фонду

акціонерного товариства           78

Фіктивні операції у сфері автострахування         80

5.4.4.    Інвестиційні операції фізичних осіб - нерезидентів

з цінними паперами з використанням брудних коштів    81

5.4.5.    Кредитування під заставу брудних коштів на депозиті

з проведенням операцій за кордоном    82

5.4.6.    Операції з відмивання коштів за допомогою сертифікатів

на пред 'явника, емітованих в іноземній валюті  82

5.4.7.    Спекулятивні товарні операції з багаторазовим

перепродажем та експортом     83

ГЛАВА VI

Нормативно-правово база         85

ЗАКОН УКРАЇНИ

Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів,

одержаних злочинним шляхом  90

ПОСТАНОВА КАБІНЕТУ МІНІСТРІВ УКРАЇНИ

Про затвердження Порядку реєстрації фінансових операцій

суб'єктами первинного фінансового моніторингу            107

Порядок реєстрації фінансових операцій

суб'єктами первинного фінансового моніторингу            107

ПОСТАНОВА КАБІНЕТУ МІНІСТРІВ УКРАЇНИ

Про затвердження Порядку проведення внутрішнього

фінансового моніторингу суб'єктами господарювання,

що провадять господарську діяльність з організації

та утримання казино, інших гральних закладів, і ломбардами    110

Порядок проведення внутрішнього фінансового моніторингу

суб'єктами господарювання, що провадять господарську

діяльність з організації та утримання казино,

інших гральних закладів, і ломбардами 110

ПОСТАНОВА КАБІНЕТУ МІНІСТРІВ УКРАЇНИ

Про затвердження Порядку взяття на облік Державним

департаментом фінансового моніторингу

фінансових операцій, що підлягають

обов'язковому фінансовому моніторингу.           115

Порядок взяття на облік Державним департаментом

фінансового моніторингу фінансових операцій,

що підлягають обов'язковому фінансовому моніторингу            115

РОЗПОРЯДЖЕННЯ КАБІНЕТУ МІНІСТРІВ УКРАЇНИ

Про перелік країн (територій!, які не беруть участі

в міжнародному співробітництві у сфері запобігання

та протидії легалізації (відмиванню! доходів,

одержаних злочинним шляхом, та фінансуванню тероризму      117

Перелік країн (територійі, які не беруть участі

в міжнародному співробітництві у сфері запобігання

та протидії легалізації (відмиванню) доходів,

одержаних злочинним шляхом, та фінансуванню тероризму      117

НАКАЗ ДЕРЖАВНОГО ДЕПАРТАМЕНТУ ФІНАНСОВОГО МОНІТОРИНГУ МІНІСТЕРСТВА ФІНАНСІВ УКРАЇНИ

Про затвердження Вимог до кваліфікації працівника

суб'єкта первинного фінансового моніторингу,

відповідального за проведення фінансового моніторингу

у сфері запобігання та протидії запровадженню в легальний обіг

доходів, одержаних злочинним шляхом,

та фінансуванню тероризму      118

Вимоги до кваліфікації працівника суб'єкта первинного

фінансового моніторингу, відповідального за проведення

фінансового моніторингу у сфері запобігання та протидії

запровадженню в легальний обіг доходів,

одержаних злочинним шляхом, та фінансуванню тероризму      119

НАКАЗ ДЕРЖАВНОГО ДЕПАРТАМЕНТУ ФІНАНСОВОГО МОНІТОРИНГУ МІНІСТЕРСТВА ФІНАНСІВ УКРАЇНИ

Про затвердження Вимог до організації фінансового моніторингу

суб'єктами первинного фінансового моніторингу

у сфері запобігання та протидії запровадженню

в легальний обіг доходів, одержаних злочинним шляхом,

та фінансуванню тероризму      121

' Вимоги до організації фінансового моніторингу суб'єктами

первинного фінансового моніторингу у сфері запобігання

та протидії запровадженню в легальний обіг доходів,

одержаних злочинним шляхом, та фінансуванню тероризму      122

ПОСТАНОВА ПРАВЛІННЯ НАЦІОНАЛЬНОГО БАНКУ УКРАЇНИ

Про затвердження Положення про здійснення банками

фінансового моніторингу           133

Положення про здійснення банками фінансового моніторингу        134

Додатки            155

РОЗПОРЯДЖЕННЯ ДЕРЖАВНОЇ КОМІСІЇ З РЕГУЛЮВАННЯ РИНКІВ ФІНАНСОВИХ ПОСЛУГ УКРАЇНИ

Про затвердження Положення про здійснення фінансового

моніторингу фінансовими установами    160

Положення про здійснення фінансового моніторингу

фінансовими установами          161

Додатки            174

РІШЕННЯ ДЕРЖАВНОЇ КОМІСІЇ З ЦІННИХ ПАПЕРІВ ТА ФОНДОВОГО РИНКУ

Про затвердження Положення про здійснення фінансового

моніторингу інститутами спільного інвестування,

фондовими біржами та іншими професійними

учасниками ринку цінних паперів          І 80

Положення про здійснення фінансового моніторингу

інститутами спільного інвестування, фондовими біржами

та іншими професійними учасниками ринку цінних паперів        І8І

ДОДАТОК

ЗАПИТАННЯ - ВІДПОВІДІ          194

ГЛОСАРІЙ        205