9. Государственное регулирование цен и валютного курса 

1. Регулирование цен. В условиях рыночной экономики цены, как правило, являются свободными, они складываются на рынке в зависимости от соотношения спроса и предложения в ходе конкуренции между независимыми субъектами рыночного хозяйства. Такие цены свободны от государственного регулирования. При этом, как уже указывалось, закону противоречат любые соглашения между хозяйствующими субъектами, направленные на установление (поддержание) цен (тарифов), скидок, надбавок (доплат), наценок. Вместе с тем это вовсе не означает полного устранения государства от процесса ценообразования. В нашей стране государственному регулированию подвергаются цены на продукцию так называемых естественных монополий. Эти цены регламентируются государством для того, чтобы защитить интересы потребителей и не допустить использования монопольного положения хозяйствующего субъекта в целях извлечения необоснованно высоких доходов. Другой областью воздействия нашего государства на цены является его контроль за свободой ценообразования: недопущение использования доминирующего положения фирмы для повышения цены, недопущение сговора между коммерческими организациями, направленного на установление монопольно высоких или монопольно низких цен.

Практика выработала целый ряд методов регулирования цен. Обычно выделяют методы прямого и косвенного регулирования.

К прямым методам регулирования цен следует относить:

- административное установление уровня цены;

- запретительные меры, направленные на недопущение роста цен сверх определенного уровня ("замораживание" цен);

- установление предельного уровня цен, выше которого цены не должны подниматься;

- регламентирование уровня рентабельности, торговой надбавки.

К косвенным методам регулирования цен можно отнести:

- систему налогообложения;

- регламентирование состава затрат, включаемых в себестоимость;

- запретительные меры, направленные против монополистической деятельности, на поддержку добросовестной конкуренции;

- установление правил ценообразования.

Соотношение использования методов прямого и косвенного регулирования в определенной мере характеризует степень воздействия государства на ценообразование.

В России в период становления рыночных отношений руководство экономикой возглавили экономисты-либералы, в результате чего был принят курс на минимальное вмешательство государства в хозяйственную жизнь в целом и в процесс ценообразования в частности. Одним из проявлений этого курса стал Указ Президента "О мерах по либерализации цен" от 03.12.91 г., в соответствии с которым был осуществлен (начиная с 1992 г.) переход на применение в основном свободных (рыночных) цен и тарифов, складывающихся на рынке в зависимости от спроса и предложения. Таким образом должны были формироваться цены на продукцию производственно-технического назначения, товары народного потребления, работы и услуги. В результате указанной либерализации колоссально взлетели цены. Потребительские цены поднялись по сравнению с предыдущим годом в 1992 г. в 26,1 раза, в 1993 - в 9,4 раза, в 1994 - в 3,2 раза, в 1995 - в 2,3 раза.

Затем последовал Указ Президента "О мерах по упорядочению государственного регулирования цен (тарифов)" от 28.02.95 г., на основании которого было принято постановление Правительства от 07.03.95 г. Этим постановлением были утверждены:

- перечень продукции производственно-технического назначения, товаров народного потребления и услуг, государственное регулирование цен (тарифов) на которые осуществляет правительство и федеральные органы исполнительной власти;

- перечень продукции, государственное регулирование цен на которую осуществляют органы исполнительной власти субъектов Федерации;

- перечень услуг транспортных, снабженческо-сбытовых и торговых организаций, по которым органам исполнительной власти субъектов Федерации предоставляется право вводить государственное регулирование тарифов и надбавок.

Таким образом, нельзя утверждать, что государство полностью устранилось от регулирования цен. В соответствии с Указом Президента от 28.02.95 г. государственное регулирование цен (тарифов) должно было осуществляться "в основном только на продукцию естественных монополий". Это означает, что продукция естественных монополий не является единственным объектом, формирование цен на который осуществляется при регулирующем воздействии государства.

Во-первых, помимо естественных монополий существуют хозяйствующие субъекты, которые занимают монопольное положение на рынке определенного товара и могут пытаться (вопреки закону) злоупотреблять своим монопольным положением и устанавливать монопольно высокие (монопольно низкие) цены на свою продукцию. Государство в этом случае должно осуществлять контроль за применяемыми этими хозяйствующими субъектами ценами, не допуская нарушения принципа свободной конкуренции.

Во-вторых, государство должно оказывать воздействие на формирование цен на некоторые товары, не являющиеся продукцией хозяйствующих субъектов - монополистов.

В-третьих, государство в лице своих налоговых органов контролирует соблюдение принципов свободного ценообразования при определении цен товаров или услуг для целей налогообложения.

Государство осуществляет контроль за тем, чтобы не устанавливались монопольно высокие или монопольно низкие цены. Наиболее характерным признаком монопольно высокой цены является повышение цены в целях компенсации необоснованных затрат и (или) получения сверхприбыли в результате:

- преднамеренного сокращения объемов производства (реализации) при неизменном качестве;

- скрытого уменьшения объема производства (реализации) путем снижения качества продукции (ухудшения потребительских свойств продукции, ее комплектации, ухудшения сервисного обслуживания и т.п.) при формальном сохранении выпуска продукции в натуральном выражении (в штуках, тоннах, метрах и т.д.).

В этих случаях мы имеем дело со скрытым повышением цены на продукцию, под которым следует понимать номинальную неизменность цены при снижении качества этой продукции или понижение цены при опережающем падении качественных показателей.

Одной из форм воздействия на цену с использованием монопольного положения на рынке следует считать изъятие товаров из обращения. В качестве такого изъятия можно рассматривать сокращение производства товара предприятием-монополистом, осуществляемое в условиях, когда имеется устойчивый спрос на данный товар, а производственные мощности по его производству оказываются незагруженными.

Хотя у нас действует в основном свободное ценообразование, наше законодательство предусматривает административную ответственность за нарушение порядка ценообразования (в тех случаях, когда такой порядок установлен). Занижение или завышение регулируемых государством цен влечет наложение административного штрафа на граждан в размере от 20 до 25 МРОТ, на должностных лиц - от 40 до 50 МРОТ, на юридических лиц - от 400 до 500 МРОТ.

Рассмотрим опыт промышленно развитых стран в области регулирования ценообразования. Многими промышленно развитыми странами накоплен опыт государственного регулирования цен, изучение которого может оказаться полезным для нашей страны. Остановимся на опыте двух стран - США и Японии.

США. Государственное вмешательство в экономическую жизнь, как пишет Самуэльсон, принимает форму принуждения, реализуемого через принятие государственных законов: "ты не должен обвешивать при продаже, ты не должен применять детский труд, ты не должен поджигать дома, ты не должен выпускать дым из фабричной трубы, ты не должен продавать или курить опиум, ты не должен продавать продовольствие по ценам выше максимальных и т.д."*1.    

_____    

*1 Самуэльсон П. Экономика. М.: Прогресс, 1964. С. 61.

В Соединенных Штатах Америки цены на подавляющее большинство товаров и услуг формирует рынок в процессе свободной конкуренции производителей, продавцов и покупателей. Масштабы государственного регулирования меняются в зависимости от состояния экономики и экономической политики, которой придерживается администрация. Впервые после второй мировой войны централизованный контроль за ценами был введен в США в 70-е годы, когда президентом страны стал Р. Никсон. Эта мера была призвана остановить галопирующую инфляцию. В последующие годы контроль за ценами то усиливался, то ослаблялся.

Государство регулирует 5-10% цен. Прежде всего, государственное регулирование цен осуществляется в отраслях, где действуют естественные монополии: энергетика, связь. Тарифы связи устанавливает государство. Администрация некоторых штатов устанавливает тарифы на электроэнергию, автомобильные и железнодорожные перевозки. Соответствующие компании должны представлять калькуляции затрат, которые рассматриваются специальными комитетами штатов. Для рассмотрения калькуляций привлекаются юристы, экономисты, а также представители потребителей. Кроме того, анализируется и утверждается норма прибыли, заявленная производителем. Норма прибыли, как правило, утверждается на более низком уровне, чем предусмотрено в заявках. Нормальной считается прибыль на уровне 12% от вложенного капитала.

Контроль над ценами осуществляют:

1) Антитрестовское управление министерства юстиции США;

2) Федеральная торговая комиссия.

Конгресс США и законодательные собрания штатов принимают антитрестовские законы, направленные на предотвращение чрезмерной монополизации отраслей и рынков, на поддержку свободной конкуренции, конкурентного механизма ценообразования. Эти учреждения контролируют исполнение принятых законов в области ценообразования.

Большой интерес представляет действующая в США система регулирования цен на продукцию фермерских хозяйств, которая впервые была введена в США в 1933 г. В центре этой системы находятся так называемые залоговые цены и залоговые операции. Залоговые цены (или ставки) выполняют функции минимально гарантированных цен, которые защищают фермеров от падения фактических цен, складывающихся на рынке. Механизм защиты фермеров сводится к следующему.

В США действуют товарно-кредитные корпорации (ТКК), которые предоставляют фермерам кредиты под залог их продукции (собранного урожая). Сумма кредита определяется объемом собранного урожая и залоговой ценой. Если на рынке сформировалась цена ниже залоговой, то фермер может передать заложенную продукцию в собственность ТКК. Залоговые цены в этом случае превращаются в продажные цены, а полученный фермером кредит - в сумму выручки от реализованной продукции. При этом кредит выдается независимо от того, передается ли продукция на склады ТКК или хранится на складе фермера. И в том, и в другом случае продукция считается реализованной по залоговой цене и становится собственностью ТКК. Если же рыночная цена оказывается выше залоговой, то фермер может реализовать заложенную продукцию по цене, сложившейся на рынке, и вернуть полученный кредит.

Таким образом ТКК поддерживают цены на пшеницу, рис, кормовое зерно, арахис, хлопок, табак, гарантируя фермерам реализацию этих товаров по ценам не ниже залоговой.

Цены на молочные продукты поддерживаются иным путем: государство закупает излишки сливочного масла, сыра, молочного порошка у перерабатывающих фирм. Чтобы ТКК не сбили цены на внутреннем рынке, закон запрещает им реализовывать внутри страны свои запасы зерна по ценам ниже 115% залоговой цены, риса - по ценам ниже 105% залоговой цены и т.д. В тех случаях, когда ТКК не имеет возможности продать продукты по ценам указанного уровня, они остаются на складах до "лучших времен", когда потребитель согласится покупать эти товары по указанной цене.

Если конъюнктура на рынке благоприятна для фермера, то он реализует свою продукцию по рыночным ценам, а залоговые цены не действуют. Если же на рынке складывается неблагоприятная для фермера ситуация, то залоговая цена становится для него ценой реализации.

Определенную роль играет и так называемая целевая цена, которая задает нижний уровень фермерских доходов. Эта цена не применяется на рынке, а служит лишь основой для расчета компенсационных ценовых надбавок, выплачиваемых фермеру. Надбавка рассчитывается как разница между целевой и фактической ценой (или залоговой ценой, если продукция реализуется через ТКК). Таким образом, целевая цена служит инструментом, с помощью которого рассчитываются компенсационные надбавки, принимающие форму прямых правительственных платежей.

Рассмотрение государственного воздействия на систему ценообразования, действующую в США, будет неполным, если не упомянуть об установленных законом ограничениях, которые должны соблюдаться всеми фирмами при формировании цен на продукцию.

1. Продавцы не имеют права назначать цены на основе каких-либо консультаций с конкурентами. Любые такого рода действия квалифицируются как сговор, противоречащий принципу свободной конкуренции. Единственным исключением, которое допускается из этого правила, является соглашение о ценах, заключаемое фирмами под наблюдением того или иного государственного органа.

2. Производитель не имеет права требовать от дилера продажи своего товара по какой-либо конкретной цене; он может лишь предложить дилеру рекомендуемую цену. Производитель не вправе отказывать в продаже (поставке) своего товара дилеру, проводящему независимую ценовую политику. Таким образом поддерживается конкуренция покупателей, приобретающих товар у дилера, свободное ценообразование на розничном рынке на основе соотношения спроса и предложения.

3. В соответствии с действующим в США законом Робинсона - Патмана продавец обязан предлагать свой товар схожим по роду деятельности торговым предприятиям на одних и тех же условиях (по одним и тем же ценам), не допуская таким образом ценовой дискриминации каких-либо покупателей. Отличия цен допустимы только в том случае, если продавец сумеет доказать, что при поставке товаров розничным торговцам он несет разные затраты. Ценовая дифференциация допускается также в тех случаях, когда производитель поставляет один и тот же товар, но различного качества. Однако при этом на продавца возлагается обязанность доказывать наличие качественных различий, а также соответствие этих различий разнице в цене.

4. Продавец не имеет права продавать товар ниже себестоимости в целях устранения конкурентов. По словам Филипа Котлера, "в доброй половине штатов" в соответствии с местными законами оптовые и розничные продавцы должны производить определенную минимальную процентную накидку на сумму, которая возмещает им затраты на приобретение и транспортировку товара. Этот порядок, устанавливаемый местными законами о недобросовестной торговой практике, призван защитить мелких торговцев от крупных, которые могут в целях вытеснения конкурентов (путем их умышленного разорения) продавать товары по ценам ниже себестоимости.

5. Фирмы располагают свободой ценообразования и имеют право повышать цены, за исключением периодов действия государственного контроля за уровнем цен. Государство время от времени вводит такой контроль, чтобы предотвратить скачки цен в основных отраслях промышленного производства в период недостаточного предложения или инфляции. Однако главной сферой, в которой государство ограничивает свободу ценообразования, является деятельность регулируемых отраслей коммунального хозяйства, имеющих характер монополий. Цены на их услуги регулируются государством для защиты интересов общества в целом.

6. Наконец, государство принимает меры по недопущению "мошеннического завышения цен". Такое завышение цен обычно встречается при сбыте товаров широкого потребления, что связано с недостаточной информированностью рядовых потребителей, отсутствием у них специальных знаний в соответствующей области. В 1958 г. Федеральная торговая комиссия выпустила "Руководящие указания по предотвращению мошеннического завышения цен", предостерегавшие продавцов от рекламирования продажи товаров по сниженным ценам, если это снижение не является скидкой с обычной розничной цены. Руководящими указаниями запрещается реклама, содержащая не соответствующие действительности ссылки на "оптовые цены", "цены с завода" и др. Запрещается также реклама, содержащая сравнение с ценами товаров, не сопоставимых по их ценностной значимости.

Япония. Хотя в Японии в целом проводится курс на невмешательство государства в процесс ценообразования и действует обычный механизм формирования цен в зависимости от спроса и предложения, государство не отказывается полностью от воздействия на цены, не отдает процесс установления цен на откуп стихийным рыночным силам и структурам.

В Японии действует антимонопольный закон (1947 г.), запрещающий фирмам-производителям и сбытовым компаниям заключать между собой соглашения о контроле над ценами. По отдельным группам товаров государство активно воздействует на ценообразование. Особое внимание уделяется ценообразованию на продукты сельскохозяйственного производства. Так, в Японии действуют законы о регулировании рынка продовольственных товаров, о стабилизации цен на продукты животноводства. Без вмешательства государства в ценообразование разорилась бы боўльшая часть фермерских хозяйств, затраты которых значительно выше, чем во многих развитых странах. С применением административных методов регулируется примерно 20% потребительских цен, в том числе цены на рис, пшеницу, мясные и молочные продукты. Кроме того, таким же методам воздействия подвержены тарифы на электроэнергию, газ, железнодорожные тарифы, цены на воду, а также на образование и медицинское обслуживание.

Для поддержания цен на уровне, который обеспечивает рентабельность производства отечественным производителям, в Японии применяются такие методы, как количественное ограничение импорта (мяса, сахара, шелка-сырца, апельсинов и др.), создание буферных запасов в период спада цен и распродажа товаров из накопленных запасов в период роста цен. Так, действующая в стране Корпорация по содействию развитию животноводства скупает и распродает "избыточные" товары в зависимости от цен на них по сравнению с рекомендуемыми. Рекомендуемые цены устанавливаются государственными органами: на рис и пшеницу - парламентом по представлению премьер-министра; на мясные и молочные продукты - министром земледелия, лесоводства и рыболовства. Рекомендуемые цены ежегодно пересматриваются в зависимости от затрат японских фермеров на соответствующие продукты, а также от колебаний на них мировых цен. Так, в случае снижения фактических оптовых цен на молочные продукты по сравнению с рекомендуемыми на 10% Корпорация в целях образования буферных запасов закупает товары, а при превышении рекомендуемого уровня на 4% - распродает их.

Через систему государственных предприятий в Японии осуществляется регулирование цен на товары прежде всего базовых отраслей - угольной промышленности, атомной энергетики, черной металлургии, а также в сфере коммунальных услуг, на транспорте и предприятиях связи, в сельском хозяйстве, в области здравоохранения, системе образования. Почти половину законов можно охарактеризовать как вмешательство государства в процесс ценообразования (регулирование цен в горнодобывающей и обрабатывающей промышленности, сельском хозяйстве и др.).

Для установления или изменения тарифов на электроэнергию требуется санкция министра. Цены устанавливаются следующим способом: издержки производства суммируются со средней прибылью.

Координацию политики правительства в области ценообразования осуществляет Бюро цен при агентстве по экономическому планированию. Главная задача Бюро - обеспечить стабильность цен. С этой целью оно поддерживает спрос на необходимом уровне, проводя соответствующую фискальную и финансовую политику, осуществляет контроль за соблюдением антимонопольного законодательства, обеспечивает стабильность поставки товаров первой необходимости, стимулирует импорт.

2. Валютное регулирование. Во всех странах с рыночной экономикой валютное регулирование в той или иной степени осуществляется государством, что связано с выполнением государством функции защиты интересов общества в целом (национальных интересов) от тех действий предпринимателей и граждан, которые могут не соответствовать (или угрожать) этим интересам. В соответствии с Гражданским кодексом "виды имущества, признаваемого валютными ценностями, и порядок совершения сделок с ними определяются законом о валютном регулировании и валютном контроле" (ст. 141).

В нашей стране валютное регулирование, а также валютный контроль со стороны государства осуществляются на основе Закона "О валютном регулировании и валютном контроле" от 09.10.92 г., Указа Президента "О первоочередных мерах по усилению системы валютного контроля в Российской Федерации" от 21.11.95 г. и других нормативных документов.

Закон "О валютном регулировании и валютном контроле" определяет:

а) принципы осуществления валютных операций в Российской Федерации;

б) полномочия и функции органов валютного контроля и валютного регулирования;

в) права и обязанности юридических и физических лиц в отношении владения, пользования и распоряжения валютными ценностями;

г) ответственность за нарушение валютного законодательства.

В законе даются четкие определения некоторых понятий, знание которых необходимо для понимания установленного порядка валютного регулирования. К таким понятиям относятся прежде всего "валюта" (Российской Федерации и иностранная), "валютные ценности", а также "резиденты" и "нерезиденты".

1. Валюта Российской Федерации:

а) находящиеся в обращении, а также изъятые или изымаемые из обращения, но подлежащие обмену рубли в виде банковских билетов (банкнот) Центрального банка Российской Федерации (далее ЦБ) и монеты;

б) средства в рублях на счетах в банках и иных кредитных учреждениях Российской Федерации;

в) средства в рублях на счетах в банках и иных кредитных учреждениях за пределами Российской Федерации на основании соглашения, заключаемого правительством и ЦБ с соответствующими органами иностранного государства об использовании на территории данного государств российской валюты в качестве законного валютного средства.

2. Ценные бумаги, номинированные в валюте Российской Федерации, - платежные документы (чеки, векселя и другие платежные документы), эмиссионные ценные бумаги (включая акции и облигации), ценные бумаги, производные от эмиссионных ценных бумаг (включая депозитарные расписки), опционы, дающие право на приобретение эмиссионных ценных бумаг, и другие долговые обязательства, выраженные в валюте России.

3. Иностранная валюта:

а) денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монеты, находящиеся в обращении и являющиеся законным платежным средством в соответствующем иностранном государстве (или группе государств), а также изъятые или изымаемые из обращения, но подлежащие обмену денежные знаки;

б) средства на счетах в денежных единицах иностранных государств и международных денежных или расчетных единицах.

4. Валютные ценности:

а) иностранная валюта;

б) ценные бумаги в иностранной валюте - платежные документы (чеки, векселя, аккредитивы и др.), фондовые ценности и другие долговые обязательства, выраженные в иностранной валюте;

в) драгоценные металлы - золото, серебро, платина и металлы платиновой группы (палладий, иридий, родий, рутений и осмий) в любом виде и состоянии, за исключением ювелирных и других бытовых изделий, а также лома таких изделий;

г) природные драгоценные камни - алмазы, рубины, изумруды, сапфиры и александриты в сыром и обработанном виде, а также жемчуг, за исключением ювелирных и других бытовых изделий из этих камней и лома таких камней.

5. Закон различает резидентов и нерезидентов - физические и юридические лица, предприятия и организации, а также дипломатические и иные представительства - в зависимости от законодательства, в соответствии с которым они созданы, и в зависимости от их местонахождения.

Предусмотренное законом деление на резидентов и нерезидентов представлено в табл. 12.

Таблица 12

Резиденты и нерезиденты (по Закону "О валютном регулировании и валютном контроле")