ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН

Технология производства комбикормов. Требования к организации производства.

Общий технологический цикл производства на заводе сводится к переработке (дроблению, размолу) зернового сырья, смешиванию его с мучнистым сырьем, премиксами и другими добавками, упаковки готовой продукции и отгрузки на склад. Дозирование и управление будет осуществляться программой через компьютер дозирования и администрации. Комбикормовый завод в первый год будет работать в одну смену, со I квартала 2002 года должен работать в две смены. Производительность завода характеризуется следующими цифрами (см. табл. 5.1.1.):

Основные характеристики комбикормового завода

Таблица 5.1.1.

Показатель	Значение
Производительность, тн/час	4
Продолжительность смены, час	8
Расход электроэнергии, кВт/час	70
Потери при дроблении зерносырья, %	0,5

Требования к зданию: высота до свеса –4-5 м, количество этажей – 1, подвальное помещение не требуется.

Требования к рабочему персоналу (на 1 смену):

начальник цеха - оператор-машинист 1 чел.;

дозировщик по добавкам – 1 чел.;

подсобный рабочий – 1 чел.

Программа производства, хранения и реализации продукции.

Программа производства рассчитана исходя из количества рабочих дней в каждом календарном году. Нерабочими считаются выходные дни (суббота и воскресенье) и праздничные (официальные праздники).

Распределение рабочего времени на производство каждого вида комбикорма следующее (в %) от общего количества часов работы:

Для поросят сосунов (до 2 мес.) - 15

Для поросят на доращивании (2-4 мес.) - 25

Для поросят на доращивании (4-6 мес.) - 25

Свиней на откорме (св. 6 мес.) - 15

Для супоросных свиноматок и хряков - 10

Для подсосных свиноматок - 10

Согласно производительности и количества времени загрузки для каждого вида комбикорма рассчитано количество в тоннах. Продукция транспортируется на склад, расположенный в 50 метрах от цеха. Реализация будет осуществляться со склада и вывозится средствами покупателя.

Численность работников, занятых в проекте и фонд оплаты труда.

Численность работников ЗАО СК «Николаевский», занятых в реализации проекта составляет 13 человек, из них:

Управленческий персонал 4 человека (директор-1, гл. бухгалтер-1, гл. специалист-1, лаборант - 1)

Производственные рабочие на одну смену 3 человек (оператор-машинист-1, дозировщик по добавкам-1, подсобный рабочий - 1)

Обслуживающий и вспомогательный персонал на 1 смену 6 человек (электрик-1, грузчик-2, водитель-1, охранник -4)

Состав и численность производственных рабочих, грузчиков и водителей во втором году увеличиться в 2 раза в связи с запуском второй смены, персонал АУП и охрана меняться не будут.

Размер фонда оплаты труда и динамика среднемесячной заработной платы каждого работника за каждый год отражены соответственно по годам. Расчет заработной платы во второй, третий и четвертый года производился с учётом индексов-дефляторов на оплату труда сельскохозяйственных работников.

Управленческий персонал, охранники и электрик работают по повременной форме оплате труда, т. е. для этих категорий установлены для начисления зарплаты ежемесячные оклады.

Оплата труда производственных рабочих, грузчиков и водителя осуществляется по сдельной форме.

Тариф рабочих установлен в зависимости от произведенных комбикормов (тонн)

Тариф грузчиков установлен в зависимости от разгружаемого количества продукции (в тоннах)

Тариф водителя установлен в зависимости от перевозимого груза (тонно-км) Тонно-км рассчитываются исходя из таких показателей как количество грузовиков, расстояние до конечного пункта и количества перевозимого груза за 1 рейс.

Прямые производственные затраты.

К прямым производственным затратам производства комбикормов относятся:

Сдельная заработная плата производственных рабочих

Отчисления во внебюджетные фонды

Стоимость сырья

Электроэнергия

Потребность в сырье для каждого вида комбикорма определяется исходя из рецептуры

Стоимостная оценка определяется путем умножения требуемого количества каждого вида сырья на закупочную цену за одну единицу. Все прямые производственные затраты в стоимостном выражении

Так, по годам они составили:

1 год – 14 956 306,2 рублей;

2 год – 59 658 116,2 рублей;

3 год – 63 300 050,9 рублей;

4 год – 69 378 059,3 рублей.

В собственности ЗАО СК «Николаевский» имеются следующие основные фонды (с указанием количества и общей балансовой стоимости на начало проекта):

Здания и сооружения

Контора - 1; 112 251

Производственный цех – 1; 400 000,

Склад с навесом – 1; 65 437,0

Склад – 1; 211 828,0

Автотранспорт

А/машина «ГАЗ-53» - 1; 1 273,0

Оборудование

Комплекс оборудования - 1; 4 063 946,6

Трактор МТЗ-85 – 2; 326 000,0

Амортизационные отчисления основных фондов за каждый год определяются путём умножения годовой нормы амортизации на балансовую стоимость с учётом переоценки в текущем году. Индексы переоценки во втором и третьем году на начало каждого года рассчитаны исходя из динамики индексов переоценки основных фондов за квартал за последние 4 года (см. табл. 5.3.2).

Индексы переоценки основных средств (в среднем за год)

Таблица 5.3.2

Категория основных средств	2 год	3 год	4 год
Здания	1,04	1,06	1,07
А/транспорт
- легковой	1,31	1,33	1,34
- грузовой	1,18	1,20	1,22
Оборудование	1,26	1,28	1,29

Общепроизводственные и общехозяйственные расходы.

К накладным расходам производства комбикормов относятся общепроизводственные (ОПР) и общехозяйственные расходы (ОХР) предприятия.

В состав ОПР и ОХР входят следующие затраты

Оплата труда АУП и вспомогательных рабочих;

Отчисления от заработной платы во внебюджетные фонды;

Отпускные;

Электроэнергия;

ГСМ на транспортировку готовой продукции;

Расходы на рекламу;

Прочие (5% от остальных расходов - расходы на транспортировку сырья).

Таким образом, общая сумма ОПР и ОХР за каждый год соответственно составила (в рублях):

1 год: 208 709,0; 2 год: 438 044,4; 3 год: 501 018,4; 4 год: 597 047,5

Сумма прямых и накладных затрат формируют полные производственные затраты, которые составили по годам (в рублях):

год – 15 165 015,2; 2 год - 60 096 160,5;

3 год – 63 801 069; 4 год – 69 975 106,8.