Таблица 1
Актив баланса ООО «Акваарт-М»
| Статья баланса | Код строки | 31.12.2006 г. | 31.12.2007 г. | 31.12.2008 г. | 31.12.2009 г. | 31.12.2010 г. |
| АКТИВ | ||||||
| I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | ||||||
| Основные средства | 120 | 157 | 501 | 1 206 | 814 | 565 |
| Итого по разделу I | 190 | 157 | 501 | 1 206 | 814 | 565 |
| II ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | ||||||
| Запасы, в том числе: | 210 | 2 570 | 7 197 | 13 006 | 35 236 | 144 847 |
| готовая продукция и товары для перепродажи | 214 | 1 069 | 6 889 | 12 750 | 34 469 | 142 863 |
| товары отгруженные | 215 | 1 501 | 308 | 256 | 767 | 1 984 |
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 220 | 11 | 12 | 5 451 | ||
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) | 240 | 61 989 | 69 355 | 94 466 | 198 606 | 299 213 |
| в том числе покупатели и заказчики | 241 | 61 497 | 69 284 | 93 563 | 195 422 | 288 477 |
| Краткосрочные финансовые вложения | 250 | 14 201 | ||||
| Денежные средства | 260 | 5 769 | 6 376 | 6 024 | 16 626 | 1 005 |
| Прочие оборотные активы | 270 | |||||
| Итого по разделу II | 290 | 70 339 | 82 940 | 113 496 | 264 669 | 450 516 |
| БАЛАНС (сумма строк 190+290) | 300 | 70 496 | 83 441 | 114 702 | 265 483 | 451 081 |
Таблица 2
Пассив баланса ООО «Акваарт-М»
| Статья баланса | Код строки | 31.12.2006 г. | 31.12.2007 г. | 31.12.2008 г. | 31.12.2009 г. | 31.12.2010 г. |
| ПАССИВ | 39 082 | 39 447 | 39 813 | 40 178 | 40 543 | |
| III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ | ||||||
| Уставный капитал | 410 | 10 | 10 | 10 | 10 | 10 |
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 470 | 32 | 141 | 200 | 338 | 637 |
| Итого по разделу III | 490 | 42 | 151 | 210 | 348 | 647 |
| IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | ||||||
| Итого по разделу IV | 590 | |||||
| V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | ||||||
| Займы и кредиты | 610 | 12 200 | ||||
| Кредиторская задолженность, в том числе: | 620 | 70 454 | 83 290 | 114 492 | 252 935 | 450 434 |
| поставщики и подрядчики | 621 | 3 304 | 3 230 | 7 059 | 37 529 | 352 187 |
| задолженность перед персоналом организации | 622 | 241 | 218 | 425 | ||
| задолженность перед государственными внебюджетными фондами | 623 | 63 | 1 | 264 | ||
| задолженность по налогам и сборам | 624 | 43 | 49 | 212 | 31 | 160 |
| прочие кредиторы | 625 | 66 803 | 79 792 | 107 221 | 215 375 | 97 398 |
| Итого по разделу V | 690 | 70 454 | 83 290 | 114 492 | 265 135 | 450 434 |
| БАЛАНС (сумма строк 490+590+690) | 700 | 70 496 | 83 441 | 114 702 | 265 483 | 451 081 |
Таблица 3
Отчет о прибылях и убытках ООО «Акваарт-М»
| Наименование показателя | Код строки | 31.12.2006 г. | 31.12.2007 г. | 31.12.2008 г. | 31.12.2009 г. | 31.12.2010 г. |
| Доходы и расходы по обычным видам деятельности | ||||||
| Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей) | 010 | 29 976 | 25 626 | 28 625 | 52 515 | 221 691 |
| Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг | 020 | (23 184) | (9 294) | (6 873) | (24 451) | (169 682) |
| Валовая прибыль | 029 | 6 792 | 16 332 | 21 752 | 28 064 | 52 009 |
| Коммерческие расходы | 030 | (6 442) | (15 586) | (20 928) | (26 361) | (50 052) |
| Управленческие расходы | 040 | |||||
| Прибыль (убыток) от продаж | 050 | 350 | 746 | 824 | 1 703 | 1 957 |
| Прочие доходы и расходы | ||||||
| Прочие расходы | 100 | (112) | (553) | (680) | (3 088) | (2 319) |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | 140 | 238 | 193 | 144 | 237 | 465 |
| Налог на прибыль и иные аналогичные обязательные платежи | 150 | (57) | (46) | (35) | (47) | (93) |
| Чистая прибыль (убыток) отчетного периода | 190 | 181 | 147 | 109 | 190 | 372 |
Таблица 4
Отчет о движении денежных средств ООО «Акваарт-М»
| Наименование показателя | 31.12.2007 г. | 31.12.2008 г. | 31.12.2009 г. | 31.12.2010 г. |
| Остаток денежных средств на начало отчетного года | 5 769 | 6 376 | 5 691 | 16 626 |
| Движение денежных средств по текущей деятельности | ||||
| Средства, полученные от покупателей, заказчиков | 492 904 | 720 746 | 703 568 | 739 908 |
| Прочие доходы | 179 | 48 971 | 26 716 | |
| Денежные средства, направленные, на: | ||||
| На оплату приобретенных товаров, услуг, сырья и иных оборотных активов | -484 507 | -701 390 | -663 961 | -746 858 |
| На оплату труда | -3 102 | -5 009 | -8 966 | -9 901 |
| На расчеты по налогам и сборам | -2 389 | -4 409 | -4 650 | -3 970 |
| на прочие расходы | -2 478 | -10 290 | -64 027 | -21 496 |
| Чистые денежные средства от текущей деятельности | 607 | -352 | 10 935 | -15 601 |
| Чистое увеличение (уменьшение) денежных средств и их эквивалентов | 607 | -352 | 10 935 | -15 601 |
| Остаток денежных средств на конец отчетного периода | 6 376 | 6 024 | 16 626 | 1 025 |
Таблица 5
Анализ структуры актива баланса ООО «Акваарт-М»
| Наименования позиций | Значения | Изменения за период | |||||||||
| Код стр. | 01.01.2008 | Уд. Вес. | 01.01.2009 | Уд. Вес. | 01.01.2010 | Уд. Вес. | 01.01.2011 | Уд. Вес. | прирост, т.р. | прирост, % | |
| I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | |||||||||||
| Основные средства | 120 | 501 | 0,6% | 1206 | 1,1% | 814 | 0,3% | 565 | 0,1% | -641 | -127,9% |
| ИТОГО по разделу I | 190 | 501 | 0,6% | 1206 | 1,1% | 814 | 0,3% | 565 | 0,1% | -641 | -127,9% |
| II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | 0 | ||||||||||
| Запасы | 210 | 7197 | 8,6% | 13006 | 11,3% | 35236 | 13,3% | 144847 | 32,1% | 131841 | 1831,9% |
| в том числе | 0 | ||||||||||
| готовая продукция и товары для перепродажи | 214 | 6889 | 8,3% | 12750 | 11,1% | 34469 | 13,0% | 142863 | 31,7% | 130113 | 1888,7% |
| товары отгруженные | 215 | 308 | 0,4% | 256 | 0,2% | 767 | 0,3% | 1984 | 0,4% | 1728 | 561,0% |
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 220 | 12 | 0,0% | 0 | 0,0% | 0 | 0,0% | 5451 | 1,2% | 5451 | 45425,0% |
| покупатели и заказчики | 0 | 0 | 0,0% | 0 | 0,0% | 0 | 0,0% | 0 | 0,0% | 0 | 0,0% |
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) | 240 | 69355 | 83,1% | 94466 | 82,4% | 198606 | 74,8% | 299213 | 66,3% | 204747 | 295,2% |
| в том числе | 0 | ||||||||||
| покупатели и заказчики | 0 | 69284 | 83,0% | 93563 | 81,6% | 195422 | 73,6% | 288477 | 64,0% | 194914 | 281,3% |
| Краткосрочные финансовые вложения | 250 | 0 | 0,0% | 0 | 0,0% | 14201 | 5,3% | 0 | 0,0% | 0 | 0,0% |
| Денежные средства | 260 | 6376 | 7,6% | 6024 | 5,3% | 16626 | 6,3% | 1005 | 0,2% | -5019 | -78,7% |
| Прочие оборотные активы | 270 | 0 | 0,0% | 0 | 0,0% | 0 | 0,0% | 0 | 0,0% | 0 | 0,0% |
| ИТОГО по разделу II | 290 | 82940 | 99,4% | 113496 | 98,9% | 264669 | 99,7% | 450516 | 99,9% | 337020 | 406,3% |
| БАЛАНС | 300 | 83441 | 100,0% | 114702 | 100,0% | 265483 | 100,0% | 451081 | 100,0% | 336379 | 403,1% |
Таблица 6
Анализ структуры пассива баланса ООО «Акваарт-М»
| Наименования позиций | Значения | Изменения за период | |||||||||
| Код стр. | 01.01.2008 | Уд. Вес. | 01.01.2009 | Уд. Вес. | 01.01.2010 | Уд. Вес. | 01.01.2011 | Уд. Вес. | прирост, т.р. | прирост, % | |
| ПАССИВ | |||||||||||
| III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ | |||||||||||
| Уставный капитал | 410 | 10 | 0,0% | 10 | 0,0% | 10 | 0,0% | 10 | 0,0% | 0 | 0,0% |
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток (-)) | 470 | 141 | 0,2% | 200 | 0,2% | 338 | 0,1% | 637 | 0,1% | 437 | 309,9% |
| ИТОГО по разделу III | 490 | 151 | 0,2% | 210 | 0,2% | 348 | 0,1% | 647 | 0,1% | 437 | 289,4% |
| IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | |||||||||||
| ИТОГО по разделу IV | 590 | ||||||||||
| V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | 0 | ||||||||||
| Займы и кредиты | 610 | 0 | 0,0% | 0 | 0,0% | 12200 | 4,6% | 0 | 0,0% | 0 | 0,0% |
| Кредиторская задолженность: | 620 | 83290 | 99,8% | 114492 | 99,8% | 252935 | 95,3% | 450434 | 99,9% | 335942 | 403,3% |
| в том числе | 0 | ||||||||||
| поставщики и подрядчики | 0 | 3230 | 3,9% | 7059 | 6,2% | 37529 | 14,1% | 352187 | 78,1% | 345128 | 10685,1% |
| задолженность перед персоналом организации | 0 | 218 | 0,3% | 0 | 0,0% | 0 | 0,0% | 425 | 0,1% | 425 | 195,0% |
| задолженность перед государственными внебюджетными фондами | 0 | 1 | 0,0% | 0 | 0,0% | 0 | 0,0% | 264 | 0,1% | 264 | 26400,0% |
| задолженность по налогам и сборам | 0 | 49 | 0,1% | 212 | 0,2% | 31 | 0,0% | 160 | 0,0% | -52 | -106,1% |
| прочие кредиторы | 0 | 79792 | 95,6% | 107221 | 93,5% | 215375 | 81,1% | 97398 | 21,6% | -9823 | -12,3% |
| ИТОГО по разделу V | 690 | 83290 | 99,8% | 114492 | 99,8% | 265135 | 99,9% | 450434 | 99,9% | 335942 | 403,3% |
| БАЛАНС | 700 | 83441 | 100,0% | 114702 | 100,0% | 265483 | 100,0% | 451081 | 100,0% | 336379 | 403,1% |
Таблица 7
Анализ отчета о движении денежных средств ООО «Акваарт-М»
|
Наименования позиций |
Значения | Изменения за период | |||||||||
| Код стр. | 01.01.2008 | Уд. Вес. | 01.01.2009 | Уд. Вес. | 01.01.2010 | Уд. Вес. | 01.01.2011 | Уд. Вес. | прирост, т.р. | прирост, % | |
| Доходы и расходы по обычным видам деятельности | |||||||||||
| Выpучка (нетто) от продажи товаров, пpодукции, работ, услуг (за минусом НДС, акцизов и аналогичных обязательных платежей) | 010 | 25626 | 100,0% | 28625 | 100,0% | 52515 | 100,0% | 221691 | 100,0% | 193066 | 753,4% |
| Себестоимость реализации товаров, продукции, работ, услуг | 020 | 9294 | 36,3% | 6873 | 24,0% | 24451 | 46,6% | 169682 | 76,5% | 162809 | 1751,8% |
| Валовая прибыль | 029 | 16332 | 63,7% | 21752 | 76,0% | 28064 | 53,4% | 52009 | 23,5% | 30257 | 185,3% |
| Коммерческие расходы | 030 | 15586 | 60,8% | 20928 | 73,1% | 26361 | 50,2% | 50052 | 22,6% | 29124 | 186,9% |
| Прибыль (убыток) от продаж | 050 | 746 | 2,9% | 824 | 2,9% | 1703 | 3,2% | 1957 | 0,9% | 1133 | 151,9% |
| Прочие доходы и расходы | |||||||||||
| Прочие доходы | 090 | 0 | 0,0% | 0 | 0,0% | 1622 | 3,1% | 827 | 0,4% | 827 | 0,0% |
| Прочие расходы | 100 | 553 | 2,2% | 680 | 2,4% | 3088 | 5,9% | 2319 | 1,0% | 1639 | 296,4% |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | 140 | 193 | 0,8% | 144 | 0,5% | 237 | 0,5% | 465 | 0,2% | 321 | 166,3% |
| Текущий налог на прибыль | 150 | 46 | 0,2% | 35 | 0,1% | 47 | 0,1% | 93 | 0,0% | 58 | 126,1% |
| Чистая прибыль (убыток) отчетного периода | 190 | 147 | 0,6% | 109 | 0,4% | 190 | 0,4% | 372 | 0,2% | 263 | 178,9% |
Таблица 8
Баланс проекта интернет-магазина ООО «Акваарт-М», тыс. руб.
| БАЛАНС | «0» | 2/ 2012 | 1/ 2013 | 2/ 2013 | 1/ 2014 | 2/ 2014 | 1/ 2015 |
| Деньги | 790 | 1 222 | 4 854 | 10 386 | 18 383 | 27 839 | 41 306 |
| НДС на приобретенные товары | 53 | ||||||
| Суммарные оборотные активы | 843 | 1 223 | 4 856 | 10 388 | 18 384 | 27 841 | 41 309 |
| Постоянные активы | 267 | 237 | 208 | 178 | 148 | 119 | |
| оборудование и прочие активы | 267 | 237 | 208 | 178 | 148 | 119 | |
| Незавершенные капиталовложения | 297 | ||||||
| Суммарные внеоборотные активы | 297 | 267 | 237 | 208 | 178 | 148 | 119 |
| ИТОГО АКТИВОВ | 1 140 | 1 490 | 5 093 | 10 596 | 18 562 | 27 989 | 41 427 |
| Кредиторская задолженность | |||||||
| за поставленные товары | |||||||
| за постоянные активы | |||||||
| Расчеты с бюджетом | 357 | 751 | 1 092 | 1 507 | 1 781 | 2 403 | |
| Расчеты с персоналом | 190 | 197 | 219 | 243 | 252 | 278 | |
| Краткосрочные кредиты | 1 040 | ||||||
| Суммарные краткосрочные обязательства | 1 040 | 546 | 949 | 1 311 | 1 750 | 2 033 | 2 682 |
| Акционерный капитал | |||||||
| Нераспределенная прибыль | 844 | 4 045 | 9 185 | 16 712 | 25 856 | 38 645 | |
| Прочие источники финансирования | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 |
| Суммарный собственный капитал | 100 | 944 | 4 145 | 9 285 | 16 812 | 25 956 | 38 745 |
| = ИТОГО ПАССИВОВ | 1 140 | 1 490 | 5 093 | 10 596 | 18 562 | 27 989 | 41 427 |