Анализ структуры капитала коммерческой организации на примере ООО Акваарт — страница 120-127

Таблица 1

Актив баланса ООО «Акваарт-М»

Статья баланса Код строки 31.12.2006 г. 31.12.2007 г. 31.12.2008 г. 31.12.2009 г. 31.12.2010 г.
АКТИВ            
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ            
Основные средства 120 157 501 1 206 814 565
Итого по разделу I 190 157 501 1 206 814 565
II ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ            
Запасы, в том числе: 210 2 570 7 197 13 006 35 236 144 847
готовая продукция и товары для перепродажи 214 1 069 6 889 12 750 34 469 142 863
товары отгруженные 215 1 501 308 256 767 1 984
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям 220 11 12     5 451
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) 240 61 989 69 355 94 466 198 606 299 213
в том числе покупатели и заказчики 241 61 497 69 284 93 563 195 422 288 477
Краткосрочные финансовые вложения 250       14 201  
Денежные средства 260 5 769 6 376 6 024 16 626 1 005
Прочие оборотные активы 270          
Итого по разделу II 290 70 339 82 940 113 496 264 669 450 516
БАЛАНС (сумма строк 190+290) 300 70 496 83 441 114 702 265 483 451 081

 

 

Таблица 2

Пассив баланса ООО «Акваарт-М»

Статья баланса Код строки 31.12.2006 г. 31.12.2007 г. 31.12.2008 г. 31.12.2009 г. 31.12.2010 г.
ПАССИВ   39 082 39 447 39 813 40 178 40 543
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ            
Уставный капитал 410 10 10 10 10 10
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) 470 32 141 200 338 637
Итого по разделу III 490 42 151 210 348 647
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА            
Итого по разделу IV 590          
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА            
Займы и кредиты 610       12 200  
Кредиторская задолженность, в том числе: 620 70 454 83 290 114 492 252 935 450 434
поставщики и подрядчики 621 3 304 3 230 7 059 37 529 352 187
задолженность перед персоналом организации 622 241 218     425
задолженность перед государственными внебюджетными фондами 623 63 1     264
задолженность по налогам и сборам 624 43 49 212 31 160
прочие кредиторы 625 66 803 79 792 107 221 215 375 97 398
Итого по разделу V 690 70 454 83 290 114 492 265 135 450 434
БАЛАНС (сумма строк 490+590+690) 700 70 496 83 441 114 702 265 483 451 081

 

 

Таблица 3

Отчет о прибылях и убытках ООО «Акваарт-М»

Наименование показателя Код строки 31.12.2006 г. 31.12.2007 г. 31.12.2008 г. 31.12.2009 г. 31.12.2010 г.
 Доходы и расходы по обычным видам деятельности            
Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей) 010 29 976 25 626 28 625 52 515 221 691
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг 020 (23 184) (9 294) (6 873) (24 451) (169 682)
Валовая прибыль 029 6 792 16 332 21 752 28 064 52 009
Коммерческие расходы 030 (6 442) (15 586) (20 928) (26 361) (50 052)
Управленческие расходы 040          
Прибыль (убыток) от продаж 050 350 746 824 1 703 1 957
Прочие доходы и расходы            
Прочие расходы 100 (112) (553) (680) (3 088) (2 319)
Прибыль (убыток) до налогообложения 140 238 193 144 237 465
Налог на прибыль и иные аналогичные обязательные платежи 150 (57) (46) (35) (47) (93)
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода 190 181 147 109 190 372

 

 

Таблица 4

Отчет о движении денежных средств ООО «Акваарт-М»

Наименование показателя 31.12.2007 г. 31.12.2008 г. 31.12.2009 г. 31.12.2010 г.
Остаток денежных средств на начало отчетного года 5 769 6 376 5 691 16 626
Движение денежных средств по текущей деятельности        
Средства, полученные от покупателей, заказчиков 492 904 720 746 703 568 739 908
Прочие доходы 179   48 971 26 716
Денежные средства, направленные, на:        
На оплату приобретенных товаров, услуг, сырья и иных оборотных активов -484 507 -701 390 -663 961 -746 858
На оплату труда -3 102 -5 009 -8 966 -9 901
На расчеты по налогам и сборам -2 389 -4 409 -4 650 -3 970
на прочие расходы -2 478 -10 290 -64 027 -21 496
Чистые денежные средства от текущей деятельности 607 -352 10 935 -15 601
Чистое увеличение (уменьшение) денежных средств и их эквивалентов 607 -352 10 935 -15 601
Остаток денежных средств на конец отчетного периода 6 376 6 024 16 626 1 025

 

 

Таблица 5

Анализ структуры актива баланса ООО «Акваарт-М»

Наименования позиций Значения Изменения за период
Код стр. 01.01.2008 Уд. Вес. 01.01.2009 Уд. Вес. 01.01.2010 Уд. Вес. 01.01.2011 Уд. Вес. прирост, т.р. прирост, %
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Основные средства 120 501 0,6% 1206 1,1% 814 0,3% 565 0,1% -641 -127,9%
ИТОГО по разделу I 190 501 0,6% 1206 1,1% 814 0,3% 565 0,1% -641 -127,9%
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ 0
Запасы 210 7197 8,6% 13006 11,3% 35236 13,3% 144847 32,1% 131841 1831,9%
      в том числе 0
готовая продукция и товары для перепродажи 214 6889 8,3% 12750 11,1% 34469 13,0% 142863 31,7% 130113 1888,7%
товары отгруженные 215 308 0,4% 256 0,2% 767 0,3% 1984 0,4% 1728 561,0%
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям 220 12 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 5451 1,2% 5451 45425,0%
покупатели и заказчики 0 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0%
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) 240 69355 83,1% 94466 82,4% 198606 74,8% 299213 66,3% 204747 295,2%
      в том числе 0
покупатели и заказчики 0 69284 83,0% 93563 81,6% 195422 73,6% 288477 64,0% 194914 281,3%
Краткосрочные финансовые вложения 250 0 0,0% 0 0,0% 14201 5,3% 0 0,0% 0 0,0%
Денежные средства 260 6376 7,6% 6024 5,3% 16626 6,3% 1005 0,2% -5019 -78,7%
Прочие оборотные активы 270 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0%
ИТОГО по разделу II 290 82940 99,4% 113496 98,9% 264669 99,7% 450516 99,9% 337020 406,3%
БАЛАНС 300 83441 100,0% 114702 100,0% 265483 100,0% 451081 100,0% 336379 403,1%

Таблица 6

Анализ структуры пассива баланса ООО «Акваарт-М»

Наименования позиций Значения Изменения за период
Код стр. 01.01.2008 Уд. Вес. 01.01.2009 Уд. Вес. 01.01.2010 Уд. Вес. 01.01.2011 Уд. Вес. прирост, т.р. прирост, %
ПАССИВ
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ                      
Уставный капитал 410 10 0,0% 10 0,0% 10 0,0% 10 0,0% 0 0,0%
Нераспределенная  прибыль (непокрытый убыток (-)) 470 141 0,2% 200 0,2% 338 0,1% 637 0,1% 437 309,9%
ИТОГО по разделу III 490 151 0,2% 210 0,2% 348 0,1% 647 0,1% 437 289,4%
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА    
ИТОГО по разделу IV 590                    
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА 0
Займы и кредиты 610 0 0,0% 0 0,0% 12200 4,6% 0 0,0% 0 0,0%
Кредиторская задолженность: 620 83290 99,8% 114492 99,8% 252935 95,3% 450434 99,9% 335942 403,3%
      в том числе 0
поставщики и подрядчики 0 3230 3,9% 7059 6,2% 37529 14,1% 352187 78,1% 345128 10685,1%
задолженность перед персоналом организации 0 218 0,3% 0 0,0% 0 0,0% 425 0,1% 425 195,0%
задолженность перед государственными внебюджетными фондами 0 1 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 264 0,1% 264 26400,0%
задолженность по налогам и сборам 0 49 0,1% 212 0,2% 31 0,0% 160 0,0% -52 -106,1%
прочие кредиторы 0 79792 95,6% 107221 93,5% 215375 81,1% 97398 21,6% -9823 -12,3%
ИТОГО по разделу V 690 83290 99,8% 114492 99,8% 265135 99,9% 450434 99,9% 335942 403,3%
БАЛАНС 700 83441 100,0% 114702 100,0% 265483 100,0% 451081 100,0% 336379 403,1%

 

Таблица 7

Анализ отчета о движении денежных средств ООО «Акваарт-М»

 

Наименования позиций

Значения Изменения за период
Код стр. 01.01.2008 Уд. Вес. 01.01.2009 Уд. Вес. 01.01.2010 Уд. Вес. 01.01.2011 Уд. Вес. прирост, т.р. прирост, %
 
Доходы и расходы по обычным видам деятельности    
Выpучка (нетто) от продажи товаров, пpодукции, работ, услуг (за минусом НДС, акцизов и аналогичных обязательных платежей) 010 25626 100,0% 28625 100,0% 52515 100,0% 221691 100,0% 193066 753,4%
Себестоимость реализации товаров, продукции, работ, услуг 020 9294 36,3% 6873 24,0% 24451 46,6% 169682 76,5% 162809 1751,8%
Валовая прибыль 029 16332 63,7% 21752 76,0% 28064 53,4% 52009 23,5% 30257 185,3%
Коммерческие расходы 030 15586 60,8% 20928 73,1% 26361 50,2% 50052 22,6% 29124 186,9%
Прибыль (убыток) от продаж 050 746 2,9% 824 2,9% 1703 3,2% 1957 0,9% 1133 151,9%
Прочие доходы и расходы                    
Прочие доходы 090 0 0,0% 0 0,0% 1622 3,1% 827 0,4% 827 0,0%
Прочие расходы 100 553 2,2% 680 2,4% 3088 5,9% 2319 1,0% 1639 296,4%
Прибыль (убыток) до налогообложения 140 193 0,8% 144 0,5% 237 0,5% 465 0,2% 321 166,3%
Текущий налог на прибыль 150 46 0,2% 35 0,1% 47 0,1% 93 0,0% 58 126,1%
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода 190 147 0,6% 109 0,4% 190 0,4% 372 0,2% 263 178,9%

 

 

 

Таблица 8

Баланс проекта интернет-магазина ООО «Акваарт-М», тыс. руб.

БАЛАНС «0» 2/ 2012 1/ 2013 2/ 2013 1/ 2014 2/ 2014 1/ 2015
Деньги 790 1 222 4 854 10 386 18 383 27 839 41 306
НДС на приобретенные товары 53            
Суммарные оборотные активы 843 1 223 4 856 10 388 18 384 27 841 41 309
Постоянные активы   267 237 208 178 148 119
    оборудование и прочие активы   267 237 208 178 148 119
Незавершенные капиталовложения 297            
Суммарные внеоборотные активы 297 267 237 208 178 148 119
ИТОГО АКТИВОВ 1 140 1 490 5 093 10 596 18 562 27 989 41 427
Кредиторская задолженность              
    за поставленные товары              
    за постоянные активы              
Расчеты с бюджетом   357 751 1 092 1 507 1 781 2 403
Расчеты с персоналом   190 197 219 243 252 278
Краткосрочные кредиты 1 040            
Суммарные краткосрочные обязательства 1 040 546 949 1 311 1 750 2 033 2 682
Акционерный капитал              
Нераспределенная прибыль 844 4 045 9 185 16 712 25 856 38 645
Прочие источники финансирования 100 100 100 100 100 100 100
Суммарный собственный капитал 100 944 4 145 9 285 16 812 25 956 38 745
 = ИТОГО ПАССИВОВ 1 140 1 490 5 093 10 596 18 562 27 989 41 427