Анализ структуры капитала коммерческой организации на примере ООО Акваарт — страницы 91-94

Таблица 3.8

Затраты на покупку товара  (на ед. продукта, с НДС), тыс. руб.

 Наименование 2/ 2012 1/ 2013 2/ 2013 1/ 2014 2/ 2014 1/ 2015
Комплект сантехники AM.PM 2,37 2,47 2,56 2,66 2,77 2,88
Комплект сантехники Gorenje 0,88 0,91 0,95 0,99 1,02 1,06
Комплект сантехники Wisa 0,10 0,11 0,11 0,12 0,12 0,13
Комплект сантехники Twyford 1,12 1,16 1,21 1,25 1,30 1,35
Комплект сантехники Damixa 0,31 0,32 0,34 0,35 0,36 0,38

 

Таблица 3.9

Фонд оплаты труда персонала, тыс. руб.

Наименование  

Кол-во

Мес. оклад тыс. руб. 1/ 2011 2/ 2011 1/ 2012 2/ 2012 1/ 2013 2/ 2013 Итого
IT сотрудники 3 45,0 0 286 605 960 1 016 1 434 4 300
Вспомогательный персонал 5 20 600 635 672 711 753 797 4 167
Административный персонал 3 85 1 530 1 619 1 714 1 814 1 919 2 031 10 627
Коммерческий персонал 5 41 1 230 1 302 1 378 1 458 1 543 1 633 8 543
 Итого   3 360 3 842 4 368 4 943 5 231 5 894 27 637
Начисленный СВ ПФ и страхование 1 142 1 306 1 485 1 681 1 778 2 004 9 397
Расходы на зарплату с учетом СВ ПФ и страхования 4 502 5 148 5 853 6 623 7 009 7 898 37 034
Общая численность персонала чел. 13 14 15 16 16 17

В таблице 3.10 произведем  расчёт основных затрат на покупку товара и оплату труда.

 

 

 

 

 

 

Таблица 3.10

Издержки производства тыс. руб.

Наименование 2/ 2012 1/ 2013 2/ 2013 1/ 2014 2/ 2014 1/ 2015 Итого
Прямые производственные расходы
Расходы на материалы и комплектующие 1 290 2 843 3 806 5 280 6 190 8 527 27 936
Зарплата основного производственного персонала 160 166 346 539 560 776 2 546
СВ ПФ на зарплату основного произв. персонала 54 57 118 183 190 264 866
Общие производственные расходы
Зарплата вспомогательного произв. персонала 450 468 486 505 525 545 2 979
СВ ПФ на зарплату вспомогательного произв. персонала 153 159 165 172 178 185 1 013
Амортизация 30 30 30 30 30 30 178
Аренда 337,5 10 10 10 10 10 388
Зарплата административного персонала 1 035 1 076 1 118 1 162 1 207 1 255 6 852
СВ ПФ на зарплату административного персонала 352 366 380 395 410 427 2 330
Коммерческие расходы              
Зарплата коммерческого персонала 630 655 680 707 735 764 4 171
СВ ПФ на зарплату коммерческого персонала 214 223 231 240 250 260 1 418
Итого: затраты в отчете о прибылях и убытках 4 169 5 607 6 778 8 408 9 331 11 730 46 025
 Итого: оплата текущих расходов 4 338 6 011 7 330 9 183 10 246 13 002 50 110

 

В предлагаемом варианте бизнес-плана прогнозируются следующие полные издержки на производимую продукцию (табл. 3.10).

К переменным затратам, зависящим от объема продаж, относятся затраты на: обработку заказов, закупку товара, хранение и доставку, рекламу, создание ассортимента.

В таблице 3.11 представлен расчет налогов и платежей в фонды.

Таблица 3.11

Налоги и платежи в фонды

Наименование 2/ 2012 1/ 2013 2/ 2013 1/ 2014 2/ 2014 1/ 2015 Итого
1. Налог на добавленную стоимость              
НДС полученный 956 1 730 2 377 3 208 3 737 4 989 16 997
НДС уплаченный 197 434 581 805 944 1 301 4 315
Платежи НДС в бюджет (или возврат из бюджета) 706 1 296 1 796 2 402 2 793 3 689 12 682
2. Налоги, относимые на текущие затраты              
Начисления на заработную плату 774 804 894 990 1 029 1 135 5 626
3. Налоги, относимые на финансовые результаты              
Налог на имущество 1 3 2 2 2 1 12
4. Налог на прибыль              
Начисленный налог на прибыль 218 800 1 285 1 882 2 286 3 197 9 669
Суммарные налоговые выплаты 1 699 2 903 3 978 5 276 6 110 8 023 27 989

После расчета основных статей расхода  на реализацию проекта перейдем к расчету доходов.

Расчет доходов от продаж на весь расчетный период представлен в таблице 3.12.

Таблица 3.12

Доходы от продаж на весь расчетный период (в соответствии с выбранными базовыми параметрами бизнеса), тыс. руб.

Наименование 2/ 2012 1/ 2013 2/ 2013 1/ 2014 2/ 2014 1/ 2015 Итого
Комплект сантехники AM.PM 866 2 925 3 975 4 860 6 061 7 873 26 559
Комплект сантехники Gorenje 256 500 658 791 860 1 049 4 114
Комплект сантехники Wisa 333 807 1 558 2 366 2 977 3 766 11 806
Комплект сантехники Twyford 1 040 1 621 2 059 3 696 4 043 6 302 18 760
Комплект сантехники Damixa 3 772 5 488 7 333 9 315 10 560 13 718 50 187
 Итого 6 267 11 341 15 583 21 028 24 500 32 708 111 426

 

Таким образом, с использованием имеющихся данных составляем отчет о прибыли (табл. 3.13)  и схему денежных потоков проекта (табл. 3.14).

Таблица 3.13

Отчет о прибыли проекта, тыс. руб.

Наименование (+,-) 2/ 2012 1/ 2013 2/ 2013 1/ 2014 2/ 2014 1/ 2015 Итого
+Выручка (нетто) 5 311 9 611 13 206 17 820 20 763 27 718 94 429
 —  Себестоимость проданных товаров 4 169 5 607 6 778 8 408 9 331 11 730 46 025
    материалы и комплектующие 1 091 2 410 3 225 4 476 5 246 7 225 23 672
    оплата труда 2 275 2 364 2 630 2 913 3 027 3 339 16 548
    налоги, относимые на текущие затраты 774 804 894 990 1 029 1 135 5 626
    амортизация 30 30 30 30 30 30 178
Валовая прибыль 1 142 4 004 6 427 9 411 11 431 15 988 48 404
Прибыль (убыток) от продаж 1 142 4 004 6 427 9 411 11 431 15 988 48 404
 —  Проценты к уплате 78           78
Прибыль до налогообложения 1 063 4 001 6 425 9 409 11 429 15 987 48 314
 —  Налог на прибыль 218 800 1 285 1 882 2 286 3 197 9 669
Чистая прибыль (убыток) 844 3 201 5 140 7 527 9 143 12 790 38 645
 = нераспределенная прибыль 844 3 201 5 140 7 527 9 143 12 790 38 645
    то же, нарастающим итогом 844 4 045 9 185 16 712 25 856 38 645  

 

Показатели отчета о прибылях и убытках свидетельствуют о том, что  предприятие будет получать прибыль. Начиная с первой половины 2013 года Интернет-магазин ООО «Акваарт-М» должен выйти на режим получения устойчивой прибыли, которая может быть направлена на рефинансирование (техническое перевооруже­ние, реконструкция и т.д.).

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *