На основании полученных данных рассчитаем показатели оценки финансового состояния ООО «Акваарт-М» с учетом проекта.
Таблица 3.21
Показатели финансовой состоятельности ООО «Акваарт-М» с учетом проекта
| Наименование | Ед. изм | 2/ 2012 | 1/ 2013 | 2/ 2013 | 1/ 2014 | 2/ 2014 | 1/ 2015 |
| Рентабельность активов | % | 3,4% | 6,2% | 8,6% | 10,6% | 12,3% | 13,6% |
| Рентабельность собственного капитала | % | 186,0% | 190,4% | 134,4% | 105,4% | 87,6% | 75,6% |
| Рентабельность постоянных активов | % | 3203,7% | 6427,1% | 10663,0% | 16083,7% | 23019,4% | 31906,0% |
| Текущие затраты к выручке от реализации | % | 90,9% | 83,3% | 76,3% | 69,9% | 64,1% | 58,7% |
| Прибыльность продаж | % | 6,8% | 11,8% | 16,3% | 20,4% | 24,2% | 27,7% |
| Рентабельность по балансовой прибыли | % | 9% | 18% | 27% | 37% | 47% | 59% |
| Рентабельность по чистой прибыли | % | 8% | 14% | 21% | 29% | 38% | 47% |
| Оборачиваемость активов | разы | 0,50 | 0,53 | 0,52 | 0,52 | 0,51 | 0,49 |
| Оборачиваемость собственного капитала | разы | 27,19 | 16,16 | 8,24 | 5,15 | 3,61 | 2,73 |
| Оборачиваемость постоянных активов | разы | 468,37 | 545,49 | 653,93 | 786,50 | 949,43 | 1150,91 |
| Период сбора дебиторской задолженности | дн. | 485,9 | 457,2 | 457,2 | 457,2 | 457,2 | 457,2 |
| Период сбора кредиторской задолженности | дн. | 736,6 | 722,7 | 722,7 | 722,7 | 722,7 | 722,7 |
| Коэффициент общей ликвидности | разы | 1,02 | 1,05 | 1,09 | 1,13 | 1,19 | 1,25 |
| Коэффициент срочной ликвидности | разы | 1,01 | 1,04 | 1,08 | 1,12 | 1,18 | 1,24 |
| Коэффициент абсолютной ликвидности | разы | 0,02 | 0,05 | 0,09 | 0,13 | 0,19 | 0,25 |
| Чистый оборотный капитал | тыс. руб. | 8 708 | 25 531 | 51 917 | 89 431 | 139 857 | 205 233 |
| Коэффициент общей платежеспособности | разы | 0,02 | 0,05 | 0,08 | 0,12 | 0,16 | 0,20 |
| Коэффициент автономии | разы | 0,02 | 0,05 | 0,09 | 0,13 | 0,19 | 0,25 |
| Общий коэффициент покрытия долга | разы | — | 8,94 | 6,72 | 5,99 | 5,62 | 5,40 |
| Покрытие процентов по кредитам | разы | — | 10,91 | 8,15 | 7,23 | 6,77 | 6,50 |
Рис. 3.9. Динамика показателей ликвидности
С учетом реализации проекта ликвидность компании ООО «Акваарт-М» выросла и стремительно приближается к норме. Как показывает график на рис. 3.8 у компании появился и быстро растет чистый оборотный капитал, тогда как до проекта этот показатель был стабильно отрицательный.
Рис. 3.10. Динамика чистого оборотного капитала
Коэффициент автономии вырос до 0,25, что показывает, удельный вес собственных средств в общей сумме источников финансирования значительно возрос. Чем выше значение коэффициента, тем более устойчивое финансовое положение организации.
Таким образом, инвестиционный проект открытия интернет-магазина по продаже сантехники оптом является эффективным с финансовой точки зрения и положительно отражается на структуре капитала организации, так как вырученные дополнительно средства фирма смогла пополнить свой собственный капитал и снизить зависимость от заемного, которая на момент начала инвестиционного проекта была критической.