Глава 21. Незаконные действия в отношении имущества, подвергнутого описи или аресту либо подлежащего конфискации (ст. 312 УК РФ)

 Статья 185 главы "Имущественные преступления" УК РСФСР 1922 г. устанавливала ответственность частных лиц за присвоение, т.е. самовольное удержание с корыстной целью, а также растрату имущества, вверенного для определенной цели, которые карались принудительными работами на срок до шести месяцев или лишением свободы на шесть месяцев. УК РСФСР 1926 г. в ст. 168 предусматривал наказание в виде лишения свободы на срок до двух лет за присвоение, т.е. удержание с корыстной целью, чужого имущества, вверенного для определенной цели, или растрату этого имущества. По этой статье привлекались к уголовной ответственности и лица, которым передавалось под сохранность имущество, на которое налагался арест.

 Растрата, отчуждение или сокрытие имущества, подвергнутого описи или аресту, лицом, которому это имущество вверено, впервые как самостоятельный состав преступления против правосудия был предусмотрен ст. 185 УК РСФСР 1960 г. В ч. 2 ст. 185 УК РСФСР закреплялась ответственность за сокрытие и присвоение имущества, подлежащего конфискации. Ранее такое деяние в советском законодательстве рассматривалось как имущественное преступление. УК РСФСР 1960 г. не содержал положения об иной незаконной передаче имущества наряду с растратой, отчуждением, сокрытием как альтернативными видами незаконных действий в отношении имущества, подвергнутого аресту.

 Общественная опасность данного преступления заключается в том, что оно противодействует исполнению судебного акта, препятствует или делает невозможным возмещение причиненного преступлением или иным правонарушением имущественного ущерба *(290). Между лицом, которому имущество вверено в связи с наложением на него ареста, либо служащим кредитной организации и органами государства возникают отношения, направленные на обеспечение реализации судебного акта. Указанным отношениям причиняется ущерб в результате растраты виновным вверенного ему имущества, подвергнутого аресту.

 Основным непосредственным объектом преступления являются общественные отношения, обеспечивающие нормальную деятельность органов по исполнению судебного акта в связи с арестом имущества или денежных средств (вкладов) имущества или специальной конфискацией имущества. Аналогичные определения непосредственного объекта данного преступления встречаются и в литературе. Так, утверждается, что это преступление посягает на правильную работу органов, исполняющих приговор в части конфискации имущества и возмещения ущерба *(291).

 Другие авторы считают, что основной непосредственный объект анализируемого преступления - нормальная деятельность органов суда, дознания и предварительного следствия, а также органов, исполняющих наказания *(292); общественные отношения, обеспечивающие реализацию судебного акта в связи с описью или арестом имущества либо конфискацией имущества *(293).

 Дополнительный непосредственный объект преступления - общественные отношения собственности физических или юридических лиц, государства.

 Обязательным признаком состава является предмет преступления. Им могут быть имущество, а также денежные средства (вклады), подвергнутые аресту либо подлежащие конфискации. Под денежными средствами понимаются как наличные, так и безналичные деньги в любой валюте. Под имуществом в этой статье понимается как движимое имущество (драгоценности, машины, вещи, ценные бумаги и др.), так и объекты недвижимости (земельные участки, дома, заводы, сооружения, здания, морские и воздушные суда и т.п.). Имущество, подвергнутое аресту, описывается в протоколе либо в прилагаемой к нему описи, в которой перечисляется и указывается имущество с точным указанием наименования, количества и индивидуальных признаков предметов. Такое имущество передается на ответственное хранение собственнику или владельцу этого имущества либо иным лицам, которым разъясняется ответственность за сохранность имущества, о чем делается соответствующая запись в протоколе.

 Уголовно-процессуальный кодекс РФ предусматривает, что для обеспечения исполнения приговора в части гражданского иска, других имущественных взысканий прокурор, а также дознаватель или следователь с согласия прокурора возбуждают перед судом ходатайство о наложении ареста на имущество подозреваемого, обвиняемого или лиц, несущих по закону материальную ответственность за их действия (ст. 115-116). Суд рассматривает ходатайство и выносит постановление о наложении ареста на имущество (ценные бумаги) или об отказе в таковом. Собственник или владелец имущества, на которое наложен такой арест, лишается возможности распоряжаться и в необходимых случаях пользоваться им. Наложение ареста на имущество отменяется на основании постановления, определения лица или органа, в производстве которого находится уголовное дело, когда в применении этой меры отпадает необходимость.

 При гражданском судопроизводстве на денежные средства, иные ценности и имущество юридических и физических лиц суд, арбитражный суд или судья вправе наложить арест в целях обеспечения иска (ст. 140 ГПК, ст. 91-96 АПК) и исполнения судебного решения (ст. 213 ГПК, ст. 100 АПК). Согласно ст. 340 ТК РФ арест банковского счета может быть произведен на основании постановления начальника таможенного органа. В соответствии со ст. 77 НК РФ (часть I) арест на имущество налогоплательщика-организации может быть наложен по соответствующему постановлению руководителя (его заместителя) налогового или таможенного органа.

 Наложение ареста на принадлежащие подозреваемому, обвиняемому денежные средства и иные ценности, находящиеся на счете, во вкладе или на хранении в банках или иных кредитных организациях, означает, что операции по этому счету прекращаются полностью или частично в пределах денежных средств и иных ценностей, на которые наложен арест. Руководители банков и иных кредитных организаций обязываются предоставить информацию об этих денежных средствах и иных ценностях по запросу суда, а также прокурора либо следователя или дознавателя с согласия прокурора.

 Решение о наложении ареста на вклады, денежные суммы либо ценности юридического или физического лица направляется в соответствующие банковские учреждения. С момента получения такого решения судебных или иных указанных органов должны быть прекращены все банковские операции по перечислению и иному движению денежных сумм и ценностей, находящихся на счете, в депозитарии банка.

 Статья 312 УК РФ предусматривает ответственность за два преступления: 1) растрату, отчуждение, сокрытие или незаконную передачу имущества, подвергнутого описи или аресту, совершенные лицом, которому это имущество вверено, либо осуществление служащим кредитной организации банковских операций с денежными средствами (вкладами), на которые наложен арест (ч. 1); 2) сокрытие или присвоение имущества, подлежащего конфискации по приговору суда, а равно иное уклонение от исполнения вступившего в законную силу приговора суда о назначении конфискации имущества (ч. 2).

 Объективная сторона преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 312 УК РФ, состоит в растрате, отчуждении, сокрытии или незаконной передаче имущества, подвергнутого описи *(294) или аресту, либо осуществлении банковских операций с денежными средствами (вкладами), на которые наложен арест.

 Под растратой следует понимать израсходование имущества лицом, которому оно было вверено для сохранности. Отчуждение является разновидностью растраты, состоящее в передаче имущества третьим лицам (продажа, передача в залог, обмен, дарение, уплата долга и др.). Сокрытие представляет собой утаивание имущества, затрудняющее его изъятие. Оно может заключаться в передаче имущества другим лицам на хранение, помещении в тайник, перевозке в иное место и т.п. Незаконная передача имущества - это любой переход имущества к третьим лицам, совершенный без согласия органов предварительного расследования, суда, иных органов или должностных лиц. Все указанные действия являются противоправными, поскольку совершаются виновными в нарушение тех условий, которые были специально разъяснены им под расписку уполномоченными компетентными лицами при наложении ареста на имущество.

 Под осуществлением банковских операций с денежными средствами понимаются любые действия, связанные с движением денежных сумм, предусмотренные Федеральным законом "О банках и банковской деятельности" в редакции Федерального закона от 3 февраля 1996 г. N 17-ФЗ *(295), Федеральным законом "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ *(296), подзаконными нормативными актами. К банковским операциям относятся:

 1) привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

 2) размещение этих средств от своего имени и за свой счет;

 3) открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

 4) осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

 5) инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

 6) купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

 7) привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

 8) выдача банковских гарантий;

 9) осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

 Кредитные организации могут также совершать следующие сделки:

 1) выполнять доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с юридическим или физическим лицом;

 2) выдавать поручительства за третьих лиц, предусматривающие исполнение обязательств в денежной форме;

 3) осуществлять лизинговые операции и др.

 Кредитные организации, в том числе банки, могут в соответствии с законом выполнять разнообразные операции. В ст. 312 УК РФ имеются в виду лишь те из них, которые связаны с выходом из-под ареста денежных средств (вкладов), вследствие чего становится невозможным или затруднительным исполнение судебного решения. К осуществлению банковских операций с арестованными денежными средствами можно отнести: выдачу вклада, осуществление расчетов, перечисление средств на другой расчетный счет, закрытие банковского счета и т.п. УК РСФСР 1960 г. не предусматривал ответственности за подобные действия. Однако распространение случаев противодействия исполнению судебного акта именно таким способом сделало необходимым криминализировать незаконное осуществление сотрудником кредитной организации банковских операций с арестованными денежными средствами (вкладами).

 Преступление в случае растраты имущества, а также отчуждения и незаконной передачи имеет материальный состав и является оконченным при наступлении вредных последствий в виде имущественного ущерба. По гражданскому делу истец полностью или частично лишается возможности возмещения причиненного ему вреда, а по уголовному делу потерпевший - компенсации убытков. Причиненный ущерб должен быть следствием растраты, отчуждения или незаконной передачи имущества, подвергнутого описи или аресту.

 В литературе предлагается относить рассматриваемое преступление к деяниям с формальным составом *(297). Предпочтительной представляется изложенная выше точка зрения. В анализируемой статье при описании объективной стороны преступления используется термин "растрата", которым обозначается также одна из форм хищений. Хищение же традиционно (кроме разбоя) считается деянием с материальным составом.

 Совершение анализируемого преступления путем сокрытия арестованного имущества либо осуществления банковских операций с денежными средствами (вкладами), на которые наложен арест, относится к деяниям с формальным составом. Оконченным преступление является в момент совершения указанных действий.

 Субъективная сторона преступления характеризуется прямым умыслом. Виновный осознает общественно опасный характер растраты, отчуждения или иной незаконной передачи имущества, вверенного ему для хранения, третьим лицам, предвидит неизбежность или возможность наступления имущественного вреда (интеллектуальный момент) и желает такой вред причинить (волевой момент). Прямым умыслом служащего кредитной организации охватывается осознание общественной опасности перевода или иного движения денежных средств, на которые наложен арест (интеллектуальный момент), и желание такие действия совершить (волевой момент).

 Мотивы преступления могут быть различными: желание угодить начальству, сострадание и жалость к виновному, корысть, нежелание, чтобы арестованное имущество пошло в обеспечение иска либо было конфисковано в пользу государства и др. Для квалификации преступления мотивы значения не имеют.

 Субъектом рассматриваемого преступления могут быть две группы лиц. Во-первых, это вменяемые лица, достигшие 16 лет, которым имущество было вверено для сохранности под расписку. Определяющим моментом здесь является процессуальный аспект - официальная передача арестованного имущества лицу на хранение, оформляемая протоколом, и предупреждение лица об уголовной ответственности по ст. 312 УК РФ. Во-вторых, субъектом преступления могут быть вменяемые, достигшие 16 лет служащие кредитной организации, осуществляющие банковские операции с денежными средствами и предупрежденные о запрете их совершения с арестованными денежными средствами или вкладами. Следовательно, для установления субъекта преступления в этом случае необходимо выяснение, что в круг служебных обязанностей этого сотрудника входило осуществление таких банковских операций. Руководитель кредитной организации, отдавший распоряжение своему подчиненному о перечислении денежных средств с замороженного счета клиента, совершает подстрекательство к осуществлению служащим кредитной организации банковских операций с денежными средствами (вкладами), на которые наложен арест. При этом руководитель злоупотребляет служебными полномочиями, что должно получить отражение при квалификации его действий по совокупности преступлений, предусмотренных ст. 201, ч. 4 ст. 33 и ч. 1 ст. 312 УК РФ. Если эти действия связаны с незаконным вознаграждением, то руководителю необходимо вменить еще совершение коммерческого подкупа по ст. 204 УК РФ.

 Наказание за преступление, предусмотренное ч. 1 ст. 312 УК РФ, установлено в виде штрафа до 80 тыс. руб. или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев, либо обязательных работ на срок от 180 до 240 часов, либо ареста на срок от трех до шести месяцев, либо лишения свободы на срок до двух лет (преступление небольшой тяжести). В настоящее время арест и обязательные работы не применяются.

 Частью 2 ст. 312 УК РФ предусмотрена ответственность за сокрытие или присвоение имущества, подлежащего специальной конфискации по приговору суда. Дополнительный непосредственный объект преступления - общественные отношения собственности.

 Предметом рассматриваемого преступления является имущество, на которое распространяется специальная конфискация, предусмотренная уголовно-процессуальным законом. В соответствии со ст. 81 УПК РФ о вещественных доказательствах орудия преступления, принадлежащие обвиняемому, подлежат конфискации, деньги и иные ценности, нажитые преступным путем, по приговору суда подлежат обращению в доход государства.

 Специальной конфискации подлежит имущество осужденного, нажитое преступным путем, в том числе его доля в уставном капитале коммерческих организаций, деньги, ценные бумаги, иные ценности, включая находящиеся на счетах и во вкладах или на хранении в финансово-кредитных организациях и банках, а также имущество, переданное осужденным в доверительное управление. В соответствии с разъяснениями, содержащимися в п. 8, 9 постановления Пленума Верховного Суда СССР "О применении законодательства при рассмотрении Судами дел об освобождении имущества от ареста (исключении из описи)" от 31 марта 1978 г. N 4, взыскание в возмещение ущерба, причиненного преступлением, может быть обращено также на имущество, являющееся совместной собственностью супругов, если приговором суда по уголовному делу установлено, что имущество было приобретено на средства, добытые преступным путем *(298).

 Как правило, на имущество, которое впоследствии подлежит специальной конфискации, накладывается арест. В соответствии с ч. 1 ст. 115 и ст. 116 УПК РФ в целях обеспечения возможной конфискации имущества, полученного в результате преступных действий или нажитого преступным путем, прокурор, а также дознаватель или следователь с согласия прокурора возбуждают перед судом ходатайство о наложении ареста на ценные бумаги либо их сертификаты, имущество подозреваемого, обвиняемого или лиц, несущих по закону материальную ответственность за их действия.

 Не исключено, что к моменту вынесения приговора какое-то имущество виновного, добытое преступным путем, не было обнаружено. Когда такое имущество выявляется после исполнения приговора о специальной конфискации имущества осужденного, суд, постановивший приговор, или суд по месту исполнения приговора должен вынести определение об обращении конфискации на обнаруженное имущество.

 Отличие предмета рассматриваемого преступления от предмета преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 312 УК РФ, состоит в том, что в отношении имущества, подлежащего специальной конфискации, имеется вступивший в законную силу обвинительный приговор суда. Если лицо растрачивает арестованное имущество, вверенное ему под сохранность, ответственность наступает по ч. 1 ст. 312 УК РФ. Когда лицо, осведомленное о вступлении в силу вынесенного приговора о конфискации арестованного имущества, незаконно присваивает такое имущество, переданное ему для хранения, то ответственность для него должна наступать по ч. 2 ст. 312 УК РФ *(299).

 Объективная сторона преступления заключается в сокрытии или присвоении, а равно в ином уклонении от исполнения приговора о специальной конфискации имущества. Сокрытие есть любая форма утаивания имущества, присвоение - незаконное обособление и обращение имущества в свою пользу или пользу третьих лиц. Иное уклонение от исполнения вступившего в законную силу приговора суда о специальной конфискации имущества может состоять в любых действиях, направленных на воспрепятствование такой конфискации (продаже имущества и размещении денег у родственников; представлении ложных данных об уничтожении имущества в результате пожара, о хищении имущества, подлежащего специальной конфискации; дарении такого имущества и т.п.).

 Преступление имеет формально-материальный состав и является оконченным с момента сокрытия имущества, подлежащего специальной конфискации, или иного уклонения от исполнения вступившего в законную силу приговора суда о такой конфискации (формальный состав). В случае присвоения указанного имущества преступление признается оконченным при причинении государству имущественного ущерба (материальный состав). К обязательным признакам объективной стороны состава относится причинная связь между незаконными действиями виновного лица и наступившим материальным вредом.

 Субъективная сторона преступления характеризуется прямым умыслом. Виновный осознает общественно опасный характер присвоения имущества, иного уклонения от исполнения вступившего в законную силу приговора суда о специальной конфискации имущества, предвидит неизбежность или возможность наступления имущественного вреда (интеллектуальный момент) и желает такой вред государству причинить (волевой момент). При сокрытии имущества виновный осознает общественно опасный характер этого действия (интеллектуальный момент) и желает его совершить (волевой момент).

 Субъектом рассматриваемого преступления могут быть вменяемые лица, достигшие 16 лет, которым имущество, подлежащее специальной конфискации, было вверено для хранения под расписку. Лицу должно быть известно о состоявшемся приговоре и вступлении его в силу. Если лицо растрачивает вверенное ему арестованное имущество, не зная о вынесении обвинительного приговора о специальной конфискации имущества, то такое лицо следует привлекать к ответственности только за совершение преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 312 УК РФ.

 Анализ развития норм о растрате имущества, вверенного виновному, дает основания полагать, что в действующем УК растрата вверенного виновному имущества, на которое наложен арест, является специальной нормой по отношению к общей, закрепленной ст. 160 УК РФ.

 Преступление наказывается штрафом в размере от 100 тыс. до 500 тыс. руб. или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет либо лишением свободы на срок до трех лет со штрафом в размере до 80 тыс. руб. или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев (преступление средней тяжести).

 Усиление ответственности за преступление, предусмотренное ч. 2 ст. 312 УК РФ, по сравнению с деянием, закрепленным в ч. 1, объясняется повышенной общественной опасностью действий, осуществляемых виновным уже после состоявшегося приговора суда о специальной конфискации имущества.

 Число осужденных по ст. 312 УК РФ

 ┌──────┬────────────────────────┬─────────────────────────────┬─────────┐

 │ Годы │      По ст. 312        │По совокупности преступлений,│  Всего  │

 │      │                        │  предусмотренных ст. 312 и  │         │

 │      │                        │      другими статьями       │         │

 ├──────┼────────────────────────┼─────────────────────────────┼─────────┤

 │  1   │               2        │              3              │    4    │

 ├──────┼────────────────────────┼─────────────────────────────┼─────────┤

 │ 1997 │ч. 1 - 59               │              8              │    67   │

 │      │ч. 2 - 4                │              0              │     4   │

 ├──────┼────────────────────────┼─────────────────────────────┼─────────┤

 │ 1998 │ч. 1 - 69               │              9              │    78   │

 │      │ч. 2 - 5                │              2              │     7   │

 ├──────┼────────────────────────┼─────────────────────────────┼─────────┤

 │ 1999 │ч. 1 - 119              │              5              │   124   │

 │      │ч. 2 - 8                │              1              │     9   │

 ├──────┼────────────────────────┼─────────────────────────────┼─────────┤

 │ 2000 │ч. 1 - 49               │              5              │    54   │

 │      │ч. 2 - 0                │              0              │     0   │

 ├──────┼────────────────────────┼─────────────────────────────┼─────────┤

 │ 2001 │ч. 1 - 115              │             11              │   126   │

 │      │ч. 2 - 4                │              1              │     5   │

 ├──────┼────────────────────────┼─────────────────────────────┼─────────┤

 │ 2002 │ч. 1 - 104              │              9              │   113   │

 │      │ч. 2 - 3                │              0              │     3   │

 ├──────┼────────────────────────┼─────────────────────────────┼─────────┤

 │ 2003 │ч. 1 - 208              │              6              │   214   │

 │      │ч. 2 - 4                │              0              │     4   │

 └──────┴────────────────────────┴─────────────────────────────┴─────────┘

 Близкие к УК РФ формулировки анализируемых деяний против правосудия закрепляет ст. 303 УК Азербайджанской Республики. Статья 303.1 УК устанавливает ответственность за растрату, отчуждение, сокрытие, а также подмену имущества, подвергнутого описи или аресту, совершенные лицом, которому это имущество вверено, а равно осуществление представителем банковской или иной кредитной организации банковских операций с денежными средствами (вкладами), на которые наложен арест. Диспозиция ст. 303.2 УК Азербайджанской Республики идентична содержанию ч. 2 ст. 312 УК РФ.

 УК Украины предусматривает анализируемые деяния в разных статьях. К преступлениям против правосудия отнесено только сокрытие подлежащего конфискации имущества, на которое наложен арест или которое описано (ст. 388 УК). Растрата же или присвоение чужого имущества, вверенного лицу или находившегося в его ведении, предусмотрена ст. 191 УК в разделе "Преступления против собственности".

 В УЗ Латвийской Республики аналогичные деяния помещены в гл. "Преступные деяния против правосудия". Часть 1 ст. 308 закрепляет ответственность за растрату, отчуждение или сокрытие, а также подмену имущества, подвергнутого аресту, а ч. 2 этой статьи - за те же действия, совершенные лицом, которому вверено это имущество.

 Уголовно-правовые нормы об ответственности за растрату арестованного имущества предусмотрены законодательствами стран Западной Европы, Азии, Америки. Так, ст. 262 УК Японии устанавливает ответственность лица за разрушение или повреждение своего собственного имущества, находящегося под арестом.

 В главе о преступлениях против государственной власти в ст. 189 (3) УК Голландии предусмотрена ответственность лица, которое умышленно пытается сорвать изъятие, скрывает, уничтожает или утаивает от расследования судебными чиновниками предметы, которые могут помочь расследованию или служат доказательством незаконно полученных доходов. Статья 198 УК Голландии называет преступными действия лица, которое умышленно удерживает имущество от изъятия, назначенного на основании закона, или от хранения по постановлению суда, или умышленно скрывает это имущество либо уничтожает, повреждает или приводит в негодность имущество, изъятое на основании закона. Аналогичная ответственность наступает для лица, совершающего любое из указанных действий в отношении имущества, переданного ему на хранение.

 УК Республики Болгария к преступлениям против правосудия относит деяние лица, препятствующего исполнению судебного решения путем уничтожения, повреждения, укрывательства, продажи, передачи вещи, в отношении которой вынесено это судебное решение (ст. 296).

 К преступлениям против судебного порядка ст. 314 УК КНР отнесены сокрытие, перемещение, перепродажа, умышленное уничтожение опечатанного, арестованного или замороженного органами юстиции имущества при отягчающих обстоятельствах.