Аннотация

ВНЕШНЕЭКОНОМИЧЕСКИЕ ПРЕСТУПЛЕНИЯ, СВЯЗАННЫЕ С ВЫВОЗОМ

КАПИТАЛОВ ЗА РУБЕЖ: КОММЕНТАРИЙ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА

И МЕТОДИКА РАССЛЕДОВАНИЯ

Материал подготовлен с использованием правовых актов

по состоянию на 1 апреля 2002 года

Ю.П. ГАРМАЕВ

Гармаев Ю.П., ст. следователь отдела по расследованию особо важных дел прокуратуры Бурятии, советник юстиции, к.ю.н., доцент.

Изучение данных о состоянии преступности в сфере внешнеэкономической деятельности, ее специфики и детерминации, огромный вред, причиняемый ею интересам государства, а также анализ недостатков правоприменительной практики борьбы с этими преступлениями <*> позволяют сделать вывод о том, что к числу важнейших задач криминалистической науки относится разработка современных, эффективных и комплексных методических рекомендаций по расследованию преступлений в сфере внешнеэкономической деятельности <**>.

--------------------------------

<*> Подробно об этом см.: Жбанков В.А. Таможенная преступность // Криминология: Учебник для вузов / Под общ. ред. проф. Долговой А.И. М., 2001. С. 488 - 491.

<**> Далее для краткости - преступления в сфере ВЭД.

Вновь создаваемые методические рекомендации должны учитывать:

1. Появление новых составов преступлений, таких, как деяние, предусмотренное ст. 193 УК РФ, - невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте <*>.

--------------------------------

<*> Впервые криминализировано ФЗ от 01.07.94 N 10-ФЗ как преступление, предусмотренное ст. 162.8 УК РСФСР, - сокрытие средств в иностранной валюте.

2. Появление и активную "модернизацию" новых способов преступных посягательств, ранее неизвестных следственной и судебной практике, а потому высоколатентных и представляющих повышенную общественную опасность.

Новейшие способы преступной деятельности во внешнеэкономической сфере характеризуются:

1) высокоорганизованным, профессиональным характером подготовки, совершения и сокрытия;

2) громадными масштабами преступных внешнеэкономических сделок;

3) широким распространением в легальном хозяйственном обороте;

4) приспособляемостью к постоянным, не всегда продуманным изменениям таможенного, валютного, финансового и налогового законодательства, практики деятельности контролирующих органов (ГТК РФ, органов валютно - экспортного контроля и др.).

Кроме того, необходимо учитывать, что в уголовно - правовом аспекте преступления в сфере ВЭД практически всегда подпадают под признаки реальных и идеальных совокупностей преступлений, предусмотренных различными статьями уголовного закона.

Среди этих статей (вернее, составов внешнеэкономических преступлений) необходимо выделять преступления основной (базовой) группы - это таможенные преступления (ст. ст. 188 - 190 и 193 - 194 УК РФ), а также три группы сопутствующих посягательств: сопутствующие экономические, сопутствующие служебные и иные сопутствующие <*>.

--------------------------------

<*> См.: Гармаев Ю.П. Преступления в сфере внешнеэкономической деятельности и криминалистическая методика расследования. § 3 "Сопутствующие внешнеэкономические преступления".

В настоящей работе обратим внимание на проблемы выявления и расследования одного из внешнеэкономических преступлений основной (базовой) группы - невозвращения из-за границы средств в иностранной валюте (ст. 193 УК РФ).

Способы данного преступления характеризуются всеми вышеперечисленными особенностями, присущими внешнеэкономическим преступлениям в целом. При уголовно - правовой квалификации эти способы, кроме статьи 193, также подпадают под совокупности самых различных статей Особенной части УК РФ.

Исследование следственной и судебной практики показало, что по делам о данном преступлении правоохранительные органы сталкиваются с серьезными затруднениями и в вопросах квалификации деяний, и в вопросах выявления и пресечения этих высоколатентных преступных посягательств. Эти проблемы предопределены не только сложностью и противоречивостью конструкции самой статьи 193 УК РФ, но и сложностями, связанными с уяснением и оценкой валютного законодательства, к массиву которого отсылает данная уголовно - правовая норма.