4.2. Использование "подставного" физического лица

Это подобие предыдущего способа, имеющее свою специфику. Очень часто на должности руководителей фирм - резидентов специально назначаются люди неосведомленные. То есть эти лица используются "вслепую", как номинальные руководители. Чаще всего это бывают одинокие пенсионеры, пожилые люди, бомжи, либо фирма регистрируется на лицо по украденному паспорту, на умершее лицо. То есть на момент заведения дела о НТП и в дальнейшем уголовного дела возникает ситуация, когда:

- лицо с признаками субъекта преступления (номинальный руководитель) освобождается от уголовной ответственности в связи с отсутствием умысла либо (что реже) по амнистии и по другим нереабилитирующим основаниям;

- субъект просто не существует;

- субъект "берет на себя" уголовную ответственность, но в любом случае не способен нести ответственность материальную.

Реальный владелец, рассчитавшись с "подставным" или просто использовав его, исчезает. Имущество, на которое можно наложить взыскание, на момент заведения дела о НТП (возбуждения уголовного дела) отсутствует. То есть в полной мере действует схема деятельности конторы "Рога и копыта" из известного романа Ильфа и Петрова. Этот хрестоматийный способ лжепредпринимательства часто используется для отмывания и незаконного вывоза капиталов за рубеж.

4.2.1. Так, по одному из изученных дел валюта не поступила на сумму 9,2 миллиона рублей по экспортному контракту, заключенному от имени руководителя организации - женщины - пенсионерки, 1938 г. рождения, одинокой, несудимой. На следствии она показала, что к ней обращались какие-то малознакомые люди и попросили подписать какие-то документы. При этом дали немного денег на продукты. Дело в отношении ее прекращено по амнистии. Истинные организаторы сделки, мотивы и цели преступления не установлены. Версии о сопутствующих преступлениях вообще не отрабатывались.

Между тем в данном примере налицо признаки совокупности некоторых преступлений, описанных выше (ст. 193, 173, 174 УК РФ). Кроме того, в роли такого подставного лица часто используется должник либо иное зависимое лицо, которое вынудили заведомо взять на себя ответственность по обязательствам резидента. Встречаются и иные способы принуждения к совершению сделки. Эти действия подпадают под отдельные признаки преступления, предусмотренного ст. 179 УК РФ, - принуждение к совершению сделки или отказу от ее совершения.

4.2.2. По делу в отношении гр. Р. установлено, что он вступил в сговор с неустановленными лицами - фактическими руководителями ООО "Оптал", зарегистрированного на паспорт гр. Иванова. Последний ничего не знал, свой паспорт просто один раз передал на непродолжительное время под залог. Гр. Р., не являясь формально работником ООО, фактически оформлял всю документацию, в том числе договоры с российскими и иностранными партнерами, платежные поручения, заявления на покупку иностранной валюты, заявления на перевод валюты на счета иностранных предприятий и т.п. Он осуществлял управление счетами при помощи специализированной компьютерной программы "Банк - Клиент" и т.д.

Таким образом, действуя в одиночку с применением современной компьютерной техники, Р., путем различных махинаций, перевел на счета иностранных организаций валюту на сумму около 400000 долларов США в счет фиктивных, им же составленных на подставных лиц импортных контрактов.

Органами следствия гр. Р. предъявлено обвинение по статьям 193 и 199 УК РФ. Дело направлено в суд и в настоящее время еще не рассмотрено. Однако очевидно, что Р. вообще не субъект преступления, предусмотренного ст. 193 УК РФ, и будет в этой части оправдан. Он не может быть и соучастником данного преступления, поскольку нет умышленного совместного с ним участия руководителя организации (ст. 32 УК РФ). В то же время в действиях Р. усматривались признаки отмывания денежных средств (ст. 174, ч. 3 УК РФ в ред. до 1.02.02), совершенного неоднократно и в крупном размере, поскольку валюта, переведенная им за границу, была получена незаконно. В частности, путем заключения фиктивных сделок и уклонения от уплаты налогов, в чем его вина была доказана полностью.

В деятельности организованных преступных групп (ОПГ) и преступных сообществ (ПС) оба названных способа комплексно используются следующим образом. Руководством крупной организации - резидента создается большое количество лжефирм ("однодневки" и на "подставных лиц") без намерения осуществлять фактическую предпринимательскую деятельность, а лишь с целью прикрытия запрещенной деятельности (ст. 173 УК РФ), в том числе невозвращения валюты. То есть если, к примеру, по контракту валюта заведомо не вернется, ПС по нему будет оформлен на лжефирму. Иногда реальные руководители, при наличии нескольких сделок на разные фирмы, через нерезидента манипулируют возвращаемой валютной выручкой, поручая перечислить ее в определенные сроки на счета в уполномоченном банке нужной фирмы, и т.п.

Здесь возникает проблема с доказыванием умысла номинального руководителя лжефирмы, поскольку иначе реального организатора преступления привлечь к уголовной ответственности будет весьма сложно (по крайней мере, по ст. 193 УК РФ).