2. Банковский кредит.

Банковский кредит является основной формой кредита, адекватной рыночной экономике. Кредитование банками субъектов хозяйства и граждан является важнейшей функцией банков, как специализированных кредитных учреждений. Банковский кредит -это в то же время - и инструмент стимулирования деловой активности товаропроизводителей.

Банковский кредит - форма кредита, по которой денежные средства выдаются в ссуду банками. Главным звеном, выдающим ссуды (которые имеют лицензию НБУ), являются коммерческие банки. Они и - покупатель, и - продавец временно свободных денежных средств. Финансовой основой банковского кредита является заёмный банковский капитал. Он намного меньше ограничен в направлении; сроках; объёмах кредитных договоров по сравнению с ранее рассмотренным коммерческим кредитом. В банковском кредите кредитор - банк. Заёмщик - юридические и физические лица. В бывшем СССР устанавливалась плановая сумма банковского кредита (главное здесь был план!) для твердо обозначенных предприятий и организаций и по конкретным объектам кредитования. Упаси боже превысить лимиты кредитования! Это

108

>>>109>>>

жёстко каралось, считалось нарушением плановой дисциплины. При переходе к рыночной экономике изменяется механизм кредитования. Центробанк уже не доводит «лимиты кредитования» своим конторам и отделам; количественное ограничение банковского кредита не допускается, за исключением применения его в качестве дефляционного рычага. Ушла в прошлое «отраслевая значимость» заёмщика, для преодоления очереди на получения кредита («оборонка» или швейная фабрика - это разнозначимо1); нынче реализуются единые унифицированные подходы, независимо от их отраслевой или другой специфики, формы собственности, ведомственного подчинения.

Источниками формирования банковских кредитных ресурсов являются собственные средства банков, остатки на расчётных и текущих счетах, привлечённые на депозитные счета средства юридических и физических лиц, межбанковские кредиты и средства, полученные от выпуска ценных бумаг. Банк осуществляет кредитные операции только в границах своих кредитных ресурсов. Величина их определяется нормами резервирования НБУ. НБУ также лицензирует (даёт права) на проведение активных операций коммерческим банкам по определенным правилам.

Банковский кредит носит коммерческий характер (не путать с коммерческим кредитом!). Цель банковского кредита - получить максимальную прибыль. Это, конечно, может повредить самой сути банковского кредита: банки могут прекратить ради прибыли кредитовать население; прекратить выдавать долгосрочные кредиты; могут вводить кредитные ресурсы под «купи-продай» - торговый бизнес, срок которых 1-2 месяца и т.д. При переходе к банковскому кредитованию меняется объектно-субъектный механизм организации банковского кредитования. Осуществляется переход от пообъектного к прямому кредитованию хозсубъектов. Главное значение здесь приобретает уже не выбор объекта, а оценка субъекта кредитного договора. Каждый банк ставит своей задачей обеспечить высокое качество собственного кредитного портфеля (совокупности кредитов на определенную дату; он характеризует величину капитала, вложенного банком в кредитные операции, т.е. он включает балансовую стоимость кредитов всех

1 Хотя на швейных фабриках реализовалась значительная часть оборонной продукции: шились шинели, спецобмундирование. Это давало возможность оборонные расходы «списать» на гражданские.

109

>>>110>>>

кредитов, в т.ч. просроченных, пролонгированных и сомнительных по возвращению).

Данные по кредитному портфелю ежемесячно подаются в ре-, тональные управления НБУ по следующим параметрам: межбанковский рынок - кредиты и финансовый лизинг, полученные банками; кредиты и финансовый лизинг, полученные от банков; небанковский рынок - кредиты, данные органом госуправления; кредиты, данные за счёт бюджетных и внебюджетных средств; кредиты, данные по овердрафту и по операциям РЕПО1; кредиты, данные по учтенным векселям; кредиты, данные по факторинговым операциям; кредиты данные по внутренним торговым операциям; кредиты данные по экспортно-импортным операциям; другие кредиты, данные в текущую деятельность; кредиты, данные в инвестиционную деятельность; полученный финансовый лизинг; кредиты, полученные физическими лицами. Как видно, Н£У. получает подробную информацию о кредитной деятельности коммерческих банков.

Следует выделять виды банковского кредита. Их много, поэтому всегда встаёт вопрос о критериях классификации видов банковского кредита.

Так, по срокам пользования кредиты бывают краткосрочные (до 1 года), среднесрочные (до 3 лет) и долгосрочные (более 3 лет); по обеспеченности: обеспеченные залогом (имуществом, имущественными правами, ценными бумагами), гарантированные (банками, финансами или имуществом третьего лица); обеспеченные другими формами (поручительство, свидетельство страховой организации); необеспеченными (бланковые кредиты). По степени риска: стандартные и кредиты с повышенным риском. По методам выдачи: кредиты, выдаваемые в разовом порядке; и в соответствии с открытой кредитной линией; гарантийные (т.е. с заранее обусловленной датой выдачи, по потребности). В мировой практике выделяются также схемы получения ссуд: кредитная линия — договор с заёмщиком выдавать кредиты в течение определенного времени и до заранее определенного лимита кредитования; револьверный кредит - ссуда, которая даётся банком клиенту в границах установленного лимита задолженности, который используется полностью или частично и возобновляется в меру

1 Будут рассмотрены ниже.

110

>>>111>>>

s

погашения ранее выданного кредита; контокоррентный кредит выдаётся клиентам, которые имеют в банке текущий счёт; овердрафт (overdraft - превышение условленного - англ.) - специфическая разновидность контокоррентного кредита, или сумма, в пределах которой банк кредитует собственника текущего счёта". По методам погашения банковские кредиты бывают: единовременно погашаемые; в рассрочку; досрочно (по требованию кредитора или по заявлению заёмщика); с регрессией платежей; после окончания обусловленного периода.

По форме организации банковский кредит бывает: двухсторонним (коммерческий банк - заёмщик); консорциумный; «зеркальный»; параллельный (многосторонний).

Особого внимания заслуживают межбанковские кредиты1. Это даёт возможности одному банку пополнять кредитные ресурсы за счёт других банков. Рынок межбанковских кредитов - составная часть рынка кредитньк ресурсов. Выдача межбанковских кредитов сопровождается открытием счетов в соответствии с Планом счетов бухгалтерского учета коммерческих банков Украины. Применяются следующие разновидности кредита: овердрафт по корсчетам (на соответствующем счете учитываются суммы дебетовых (кредитовых) остатков на корреспондентских счетах банков на конец операционного дня; овернайт (overnight) - кредиты, выданные другим банкам на срок не более одного операционного дня и используемые для завершения расчётов текущего дня; на рынке межбанковских кредитов используются также банковские векселя и депозитные сертификаты. Вексель будет рассмотрен ниже, а депозитные сертификаты - это письменные свидетельства банка о депонировании денежных средств, которое фиксирует право вкладчика на получение депозита.

В кредитных отношениях НБУ с коммерческими банками применяются т.н. ломбардные кредиты - кредиты, полученные от НБУ под обеспечение ценных бумаг (облигации внутреннего государственного займа - ОВГЗ). При этом сумма кредита зависит от стоимости государственных ценных бумаг и сроков их погаше-

' Особая форма краткосрочного кредита, который дается путем списания средств с текущего счета клиента сверх суммы кредитного остатка, вследствие чего создается дебетовое сальдо. Дается наиболее надежным клиентам.

' Будет рассмотрена далее как одна из форм кредита.

111

>>>112>>>

ния. Такой кредит выдаётся по процентной ставке, установленной Правлением НБУ в зависимости от ситуации на национальном денежно-кредитном рынке.

НБУ проводит политику рефинансирования коммерческих банков, т.е. получения коммерцбанками ссуд от НБУ с целью выдачи кредитов своим клиентам. Главная цель рефинансирования -обеспечить соответствующую ликвидность деятельности коммерческих банков. Проводя кредитные аукционы, выдавая ломбардные кредиты, НБУ с целью рефинансирования системы коммерческих банков, проводит также операции РЕПО - заключает соглашения по продаже государственных ценных бумаг с обязательством их обратного выкупа. Так по данным некоторых авторов1, в 1997 г. в Украине НБУ выпустил платежных средств, структура которых включалаб кредитные аукционы -38,4%, ломбардные кредиты -37,1%, операции РЕПО - 16,4%, другие механизмы - 8,1%.

Всего в сумме -100%.

Проведение такой политики способствовало укреплению ликвидности коммерческих банков, развитию межбанковских отношений.