Глава I. Введение в кредитные союзы

Кредитный союз - организация финансовой взаимопомощи граждан

Кооперативные принципы и философия международного движения кредитных союзов

Движение кредитных союзов в России

Отличия кредитных союзов от банков, других финансовых организаций и организаций взаимопомощи

Кем и для чего создается кредитный союз

Особенности деятельности кредитных союзов

Управление кредитным союзом О

1. Кредитный союз — организация финансовой взаимопомощи граждан

Кредитные союзы — одна из самых массовых и самых привлекательных для населения финансовых организаций, составляющая некоммерческую альтернативу банкам. Появившись на рубеже XIX-XX вв., кредитные союзы действуют сегодня в 88 странах мира.

Кредитные союзы - это некоммерческие финансовые организации, специализированные на финансовой взаимопомощи путем предоставления ссудо-сберегательных услуг своим членам.

Современные кредитные союзы в России в подавляющем большинстве представляют собой специализированные потребительские кооперативы граждан. Они созданы как добровольные объединения граждан (физических лиц), связанных какой-либо социальной общностью: местом работы, местом жительства, профессией, любым другим общим интересом (common bond). Кредитный союз способствует эффективному сбережению личных денежных средств граждан, пайщиков, получению ими займов из этих средств, совместному использованию части этих денег в образовательных, жилищных и иных программах социальной поддержки и социального развития своих членов. Основная деятельность кредитных союзов, направленная на организацию социальной взаимопомощи и поддержки граждан, не преследует цели извлечения прибыли. Кредитные союзы являются неприбыльными, некоммерческими организациями. По организационно-правовой форме кредитные союзы, как правило, представляют собой потребительские кооперативы.

2. Кооперативные принципы и философия международного движения кредитных союзов

Как особая форма потребительской кооперации, кредитный союз строит свою деятельность на принципах кооперативной философии и кооперативной демократии.

Кооперация дословно означает "совместная деятельность" (cooperation). В широком смысле слова кооперация — это объединение совместных усилий отдельных людей или групп людей для достижения какой-либо цели. В более конкретном и узком смысле термин "кооперация" используется для обозначения особой общественно-экономической организации товаропроизводителей или потребителей, то есть для обозначения определенного типа социально-экономической организации.

Понятие кооперации вошло в обиход с середины XIX в. Тогда идея кооперации и формы кооперативной организации получили большую популярность в странах Европы. Основоположниками кооперативной философии считаются Роберт Оуэн, Шарль Фурье, Луи Блан. Они объясняли экономические преимущества кооперации как хозяйственной формы и считали ее организацией будущего, лишенной противоречий и недостатков мира капиталистической конкуренции и чистогана. Пионерами кооперации стали ткачи города Рочдейл (Англия), создавшие в 1844 году потребительский кооператив, члены которого могли в кооперативном магазине покупать товары по "справедливым ценам" и получать долю прибыли пропорционально сумме сделанных покупок.

В 60-е годы XIX в. идея кооперации была использована в Германии и Австрии Ф. В. Райфайзеном и Г. Шульце-Деличем при создании кредитной кооперации. Оба они пропагандировали кредитную кооперацию как форму, которая избавляет мелких собственников — ремесленников и крестьян — от ростовщической и банковской эксплуатации. Райфайзен и Шульце-Делич сыграли огромную роль в формировании кооперативного движения, разработке и распространении принципов кооперативной философии и поведения. Эти принципы сохраняют свое значение до настоящего времени, став основой идеологии всего современного кооперативного движения и таких его организаций, как Международный кооперативный альянс и Всемирный совет кредитных союзов. Популярность кооперативной идеологии, чья жизнестойкость доказана историей кооперативного движения, объясняется тем, что кооперация базируется на ценностях, приверженность которым обеспечивает социальное здоровье общества, его способность к самоорганизации и самозащите. Эти ценности близки мироощущению большинства населения, доступны пониманию людей разных уровней образования и социальной активности. Получив четкую формулировку, кооперативные ценности и принципы образуют кодекс кооперативного поведения, ставший основой важнейшего документа — Декларации Международного кооперативного альянса о кооперативной идентичности, где сформулированы ценности и принципы, соблюдение которых обязательно для кооперативных организаций. Эти ценности: взаимопомощь, справедливость и солидарность дополняются этическими принципами членов кооператива: честностью, открытостью, социальной ответственностью и заботой о других.

Реализация этих ценностей базируется на следующих кооперативных принципах:

добровольное и открытое членство;

равенство (без дискриминации) прав, обязанностей и ответственности, демократическое управление и контроль;

экономическое участие членов в деятельности кооператива;

автономия и независимость;

информационная открытость;

кооперативное сотрудничество;

забота о социальном развитии своих обществ.

Кооперативные ценности и принципы были дополнены и развиты международным движением кредитных союзов. Кредитные союзы — это финансовые организации, финансовые кооперативы граждан, и в этом своем качестве они представляют собой прежде всего объединения людей, а не объединения капиталов, что характерно, к примеру, для акционерных обществ.

Членство в кредитном союзе добровольно и открыто для всех граждан, связанных совместной работой или местом жительства, которые пожелали создать кредитный союз, пользоваться его услугами и готовы принять на себя соответствующие обязательства и ответственность.

Все члены кредитного союза независимо от пола, национальности, религиозных и политических убеждений, а также от размеров денежного пая пользуются равными правами: голоса (один человек — один голос) при принятии решений, участия в выборных органах, контроля за деятельностью кредитного союза, на информацию. Деятельность кредитного союза состоит в организации финансовой взаимопомощи путем удовлетворения потребностей пайщиков в услугах сбережения и получения займов. Право на получение услуг кредитного союза имеют только его члены. Кредитные союзы поощряют сбережения граждан, устанавливая компенсационные выплаты (процент) на сбережения и предоставляя из этих сбережений денежные займы пайщикам. Компенсация за пользование займом (процент) устанавливается по согласованию со всеми членами кредитного союза и является источником компенсационных выплат на сбережения. Доход, полученный от оказания услуг пайщикам, не становится прибылью кредитного союза, а распределяется между пайщиками, пропорционально их сбережениям. Порядок и условия распределения устанавливаются уставом кредитного союза. По согласованию с пайщиками часть дохода может быть направлена на удешевление услуг кредитного союза или на его развитие.

Экономическая основа кредитных союзов — финансы домашнего хозяйства. Основная задача кредитного союза — обеспечить-финансовую стабильность домашнего хозяйства (household), гарантировать пайщикам приоритет их финансовых интересов. В этих целях кредитный союз избегает рискового использования сбережений пайщиков, создает резервный фонд, развивает систему внутреннего контроля и страхования. Кредитные союзы относятся к организациям "спокойных финансов".

Кредитные союзы выполняют функцию социальной защиты в жизненно важной для граждан сфере финансовых услуг. Они заботятся о повышении финансовой грамотности населения, активно работают над образованием своих членов и своих работников. Кредитные союзы поощряют целевое использование сбережений пайщиков, разрабатывая социальные программы (образовательные, медицинские, рекреационные, жилищные и др.). Членство в кредитном союзе формирует ответственное и добросовестное отношение граждан к своим обязательствам как норму поведения, выявляют значение репутации порядочного человека в деловом обороте. Значение кредитных союзов не ограничивается ролью экономического агента, они — важный элемент социальной структуры общества и фактор социальной стабильности и прогресса.

3. Движение кредитных союзов в России

Начавшееся в 90-х гг. XX столетия движение кредитных союзов России восприняло принципы международного движения кредитных союзов.

Принципы международного движения кредитных союзов

1. Кооперативная демократия:

• открытое и добровольное членство;

• демократический контроль;

• равноправие.

2. Услуги пайщикам.

3. Финансовая стабильность.

4. Социальные цели и социальная ответственность.

Изначально кредитные союзы в России создавались как организации взаимопомощи, действующие на демократических принципах самоорганизации, самоуправления и контроля. Принципы кооперативной демократии и взаимодействия оказались адекватными тем целям, ради которых люди объединялись в кредитные союзы. Первые кредитные союзы очень быстро ощутили потребность в контактах и взаимодействии и уже в первые месяцы существования (в середине 1992 г.) был сформирован Комитет развития кредитных союзов при Международной конфедерации обществ потребителей, который занимался информацией и координацией этого взаимодействия. Членами Комитета стали инициаторы создания кредитных союзов, организаторы и руководители первых кредитных союзов: Д. Г. Плахотная, В. В. Молчанов, С. Н. Смирнов, М. П. Иванов, А. И. Сиднев, В. П. Третьяк и др. Возглавил Комитет Президент Международной конфедерации обществ потребителей А. А. Аузан. Комитет сыграл большую роль в консолидации первых кредитных союзов, в разработке первых документов кредитных союзов, а также в представительстве этой новой для России формы объединения граждан в центральных и местных органах власти. По инициативе Владимирского областного Совета народных депутатов и его председателя В. А. Калягина, Суздальского кредитного союза и его председателя В. В. Молчанова и Комитета в январе 1993 г. был организован семинар-совещание в г. Суздале, участники которого приняли Заявление, провозгласившее необходимость объединения кредитных союзов в Движение на основе кооперативных принципов и философии кредитных союзов.

Сотрудничество и взаимодействие кредитных союзов, сложившееся с первых шагов, сыграло решающую роль в становлении кредитных союзов. В 1994 г. была образована Лига кредитных союзов, а Комитет реорганизован в Центр развития кредитных союзов, задачей которого стало методическое обслуживание кредитных союзов, разработка и подготовка нормативной базы их деятельности и развития.

В настоящее время в России действуют несколько сот кредитных союзов. Их популярность постоянно растет. Экономическая действительность России делает кредитный союз одной из самых привлекательных финансовых организаций для населения. На сегодняшний день кредитные союзы — практически единственная в России форма финансовой организации, где граждане могут получить относительно недорогой денежный заем. Кредитные союзы, кроме того, продемонстрировали большую устойчивость к финансовым потрясениям, почти безболезненно пережив августовский кризис 1998 г. Благодаря этому число пайщиков кредитных союзов и объем их сбережений постоянно растут, хотя в общем объеме сбережений населения доля кредитных союзов несопоставимо мала по сравнению с долей банков, как и число пайщиков по сравнению с числом клиентов банков.

4. Отличия кредитных союзов от банков, других финансовых организаций и организации взаимопомощи

Как потребительский кооператив кредитный союз не имеет цели получения прибыли, то есть является некоммерческой организацией. Вся деятельность кредитного союза подчинена задаче удовлетворения потребностей пайщиков. Вместе с тем, кредитный союз есть финансовая организация, действующая в сфере финансовых услуг. Специфика этой организации и в каком-то смысле ее уникальность состоит в том, что она работает не ради прибыли и не присваивает прибыль. Эта особенность кредитных союзов обусловлена ее коренными отличиями от всех других финансовых, кредитных организаций, в первую очередь, от банков. В отличие от банков кредитные союзы ограничивают свою деятельность замкнутым кругом лиц. Услугами кредитного союза могут воспользоваться только его пайщики. Услугами банка пользуются клиенты, круг которых не ограничен и персонально не определен. Деятельность банка является публичной, договор, который заключается между банком и его клиентом, также является публичным договором. Деятельность кредитного союза не публична. Отношения между кредитным союзом и пайщиками возникают на основе членства и не являются клиентскими отношениями.

Пайщики кредитного союза — члены кредитного потребительского кооператива. Их отношения с кредитным союзом не клиентские, а кооперативные, основанные на иных принципах и нормах, в частности, на принципах обязательственного права.

Членами кредитных союзов могут быть только граждане, физические лица. Кроме того, необходимо, чтобы все они были членами какого-то одного сообщества, знали бы друг друга достаточно хорошо, чтобы пользоваться взаимным доверием. Это последнее обстоятельство играет решающую роль в отношениях взаимной помощи, поскольку эти отношения предполагают взаимную ответственность. Банк, который несет юридическую ответственность перед своими клиентами, в случаях неисполнения своих обязательств фактически ненаказуем.

Целью деятельности любых финансовых коммерческих организаций всегда является получение прибыли, стало быть, клиенты — всегда средство, а деятельность — всегда способ получить наибольшую прибыль. Банки рискуют чужими деньгами.

Кредитные союзы не могут себе позволить рисковать деньгами пайщиков. Доходы, полученные кредитным союзом, распределяются между пайщиками или идут на удешевление услуг, то есть представляют собой средство наиболее эффективного удовлетворения потребностей пайщиков.

Как всякая финансовая организация, кредитные союзы располагают финансовыми ресурсами. Отличие кредитных союзов от банков четко выявляется при сопоставлении структуры активов и пассивов кредитных союзов и банков. Этот вопрос будет подробно рассмотрен в главе IV.

Кредитные союзы отличаются также от традиционных потребительских кооперативов. Специализация кредитных союзов на оказании финансовых услуг своим пайщикам требует особенно строгой регламентации членства и допустимых видов деятельности. Стандарты, по которым строят свою работу кредитные союзы, не совпадают со стандартами и нормативами потребительской кооперации обычного типа, как не совпадают они с характеристиками и стандартами других видов кредитной кооперации, в том числе сельскохозяйственной. Например, сельскохозяйственные кредитные кооперативы допускают членство юридических лиц, что принципиально невозможно для кредитных союзов. Более того, сельскохозяйственные кредитные кооперативы, как правило, используют привлеченные средства — прямое бюджетное финансирование или целевой банковский кредит. Кредитные союзы строят свою деятельность на сбережениях пайщиков, их паевых и сберегательных взносах, из которых формируется фонд финансовой взаимопомощи — источник денежных займов пайщикам. Взносы пайщиков ни в коем случае нельзя рассматривать как привлеченные средства, они поступают от пайщиков и для пайщиков и не могут быть использованы для оказания услуг третьим лицам. Фонд финансовой взаимопомощи может быть дополнен спонсорскими взносами со стороны предприятий, организаций, в том числе и на возвратной основе. Как правило, спонсорские взносы носят целевой характер и используются в рамках тех же уставных требований и ограничений, что и фонд финансовой взаимопомощи в целом.

Специфика кредитного союза как кредитного потребительского кооператива в том, что он представляет собой форму финансовой взаимопомощи граждан. Его главная функция и цель — организация финансовой взаимопомощи. Исторически кредитным союзам предшествовало широкое развитие кредитной кооперации во многих странах Европы, в России и странах Американского континента. Однако генетически кредитные союзы ближе к профсоюзным кассам взаимопомощи, чем к кредитной кооперации. Известно, что профсоюзы (тред-юнионы) при своем возникновении в Англии и последующем распространении в США широко практиковали использование профсоюзных взносов для оказания материальной поддержки членам тред-юниона. Это были довольно значительные суммы, игравшие существенную роль не только в экономической поддержке наемных работников, но и в их социальной, гражданской защите. Фактически профсоюзы заложили основу взаимной помощи граждан, используя их же собственные денежные средства. Конечно, исторически кредитные союзы (credit unions) возникли и выросли на опыте кредитных кооперативов (credit cooperatives), однако они восприняли опыт организаций взаимопомощи граждан, перенеся методы социальной самозащиты из сферы труда в сферу потребления. Термин кредитный союз далеко не случаен. Созвучный русскому "профсоюз" и английскому "trade union", он сохраняет идею гражданской взаимопомощи и противостояния эксплуатации человека в сфере производства и в сфере потребления.

Уникальность кредитных союзов состоит в том, что они соединили в себе принципы и преимущества кредитной кооперации, потребительской кооперации и касс взаимопомощи, рожденных когда-то профсоюзами.

5. Кем и для чего создается кредитный союз

Кредитный союз в инициативном порядке создают граждане (физические лица) для решения своих финансовых проблем, которые они не смогли решить в других финансовых организациях, таких как банки, ломбарды, инвестиционные компании и пр. Привлекает людей в кредитный союз прежде всего возможность получить денежный заем (кредит) — быстро и относительно недорого. Другая задача — сохранить при помощи кредитного союза свои личные сбережения, уберечь их от непродуманных трат, от инфляционного обесценения, "подкопить" деньги к отпуску, семейному торжеству и пр. Потребительский заем и надежные сбережения — вот главные цели, которые имеют в виду "физические лица", решив объединиться в кредитный потребительский кооператив. Принимая решение об объединении в кредитный союз, граждане создают организацию, посредством которой они участвуют в совместном сбережении путем взаимного кредитования и совместного (коллективного) использования личных сбережений.

Важная специфика создания кредитного союза — инициативный порядок организации: граждане не получают никаких указаний, распоряжений или предписаний, объединение в кредитный союз происходит по их воле и решению. Юридическим основанием такого решения служат Конституция РФ и нормы российского законодательства, закрепляющие права и свободы граждан, в том числе право на объединение.

В ряде случаев инициаторами создания кредитных союзов выступают профсоюзы, общественные объединения типа центров социальной поддержки граждан, в последнее время нередко — администрация региона, руководители предприятий, корпораций и др.

Конституция РФ устанавливает права и свободы гражданина непосредственно действующими, включая право каждого на добровольное объединение и свободу экономической деятельности, не запрещенной законом и не направленной на монополизацию и недобросовестную конкуренцию (Конституция РФ, ст. ст. 18, 34).

Гражданский кодекс РФ развивает и закрепляет положения Конституции, утверждая в основах законодательства право граждан (физических лиц) на свободу в установлении своих прав и обязанностей на основе договора, а также на свободу договора (ГК РФ, ст. ст. 1, 421).

Кредитный союз подлежит государственной регистрации в установленном порядке. Регистрации предшествует собрание будущих членов кредитного союза, принявшее решение о добровольном объединении в кредитный потребительский кооператив; решение оформляется протоколом и должно быть представлено в регистрирующий орган вместе с другими необходимыми документами.

При организации кредитного союза важно, что люди знают друг друга и знают пределы, в которых каждый из них заслуживает доверия. Вступающий в действующий кредитный союз должен представить рекомендацию пайщиков, в которой рекомендатель поручается за будущего члена кредитного союза. Вместе с заявлением рекомендацию рассматривает правление или специальный комитет по членству. Решение о приеме голосует, затем утверждает общее собрание. Такая процедура вступления в кредитный союз (приема в члены кредитного союза) соответствует принципам кооперативной демократии и кооперативной ответственности граждан друг перед другом.

Кредитный союз объединяет граждан, имеющих какую-либо социальную общность, общий материальный интерес, например, в кредитный союз объединяются работники одного предприятия, сотрудники одной организации, жители одного населенного пункта, представители одной профессии, студенты, военнослужащие и пр.

Число пайщиков КС ограничено и оформлено списком. Предел численности определяет собрание и закрепляет устав, но при этом численность должна быть достаточной для нормальной финансовой деятельности и системного управления организацией, особенно для управления таким видом риска, как невозврат займа пайщиком.

Членами кредитного потребительского кооператива не могут быть юридические лица. Это ограничение не совпадает с формулой потребительского кооператива ст. 116 ГК РФ, в которой "потребительским кооперативом признается добровольное объединение граждан и юридических лиц на основе членства с целью удовлетворения материальных и иных потребностей участников..." Однако ограничение принятое кредитными союзами, оправданно экономически и вполне корректно юридически. Кредитный союз как потребительский кооператив действует на принципах равенства всех его участников. Финансовые потребности и финансовые возможности юридических и физических лиц различаются качественно и количественно. Финансы юридического лица обслуживают хозяйственный- оборот предприятия или организации. Финансы граждан в своей экономической основе имеют личные доходы граждан и обслуживают оборот домашнего хозяйства. Они отличаются по источникам, по структуре, по рискам использования.

Имущественная ответственность юридических и физических лиц также различна. В случае невозврата пайщик — физическое лицо будет отвечать своим имуществом и, кроме того, солидарно несет субсидиарную ответственность по обязательствам кредитного союза. В отношении юридического лица процедура вменения и взыскания долга сложна и затруднена настолько, что судебные иски к юридическим лицам даже в случае решения в пользу кредитора не могут быть удовлетворены. Механизм взыскания в отношении юридических лиц до сих пор еще несовершенен и неэффективен.

Однако главная причина этого ограничения значительно глубже. Кредитные союзы исторически сложились как особая форма социальной поддержки граждан, изначально взявшая на себя социальную миссию защиты интересов граждан в сфере финансовых услуг. В этом состоит одно из важных отличий кредитных союзов от кредитной кооперации общего типа. Примечательно, что в дореволюционной России Типовой устав кредитных товариществ и других учреждений мелкого кредита запрещал использовать полученную ссуду на потребительские нужды, деньги давались на хозяйственный оборот под залог инвентаря или будущего урожая. Напротив, кредитные союзы традиционно предоставляют гражданам займы для целей индивидуального потребления.

6. Особенности деятельности кредитных союзов

Кредитные союзы — некоммерческие финансовые организации, обеспечивающие материальные интересы граждан в сфере финансовых услуг. Эта специфика кредитных союзов определяет содержание и характер их деятельности. Отметим две главные особенности основной деятельности кредитного союза: кредитный союз не может оказывать финансовые услуги третьим лицам, которые не являются пайщиками кредитного союза; основная деятельность кредитного союза ограничена нерисковыми или низкорисковыми видами услуг — сбережением личных средств пайщиков и выдачей им займов. Кредитный союз не имеет права использовать деньги пайщиков в предпринимательской деятельности в качестве профессионального участника фондового рынка, а также рынка недвижимости.

Получить заем в кредитном союзе могут только его члены. При этом пайщик должен быть не только формально принят в члены кооператива, но и обязательно внести туда денежные взносы, размеры и порядок уплаты которых утверждены общим собранием и закреплены уставом. Членство в кредитном союзе оформляется не только решением правления и собрания. Пайщик обязательно должен получить Членскую книжку пайщика, а бухгалтерия должна открыть личный счет пайщика. В этих документах отражается движение личных средств пайщика в кредитном союзе: взносы, займы, проценты по сбережениям, компенсация за пользование займом, штрафы по просроченным займам и др. Порядок начисления и уплаты процентов, а также взимания штрафов разрабатывает бухгалтерия или финансовая служба кредитного союза, утверждает правление и обязательно доводит до сведения пайщиков.

Согласно ГК РФ (ст. 213, п. 3) взносы пайщиков кредитного союза являются собственностью кредитного союза, однако все денежные взносы, за исключением вступительных, поступают в кредитный союз на время, по истечении которого они должны быть возвращены пайщику. Взносы составляют финансовую основу деятельности кредитного союза, вместе с тем они представляют собой обязательства кредитного союза перед пайщиками, так как передаются в кредитный союз на основе членства (иногда на основе договора) на время, с непременным обязательством возврата.

Паевые взносы передаются в кредитный союз на основе членства на весь срок пребывания пайщика членом кредитного союза и являются основанием членства. Размер паевого взноса устанавливает общее собрание. Количество паев в руках одного пайщика не должно превышать определенной доли общего паевого фонда кредитного союза, например, десяти процентов. Это ограничение принимают для того, чтобы не подорвать финансовые возможности кредитного союза в случае выхода пайщика из него.

Паевые взносы вместе с паенакоплениями, если таковые были, возвращают пайщику по прекращении членства. Паевые взносы используют для уставной деятельности, в том числе и для реализации целевых программ. Не рекомендуется использовать паевые взносы для формирования резервного и страхового фонда, поскольку пайщик в любой момент может выйти из кредитного союза и потребовать возвращения своих взносов.

Процедура возврата паевых взносов, закрепленная уставом, должна быть такой, чтобы, с одной стороны, не были подорваны финансовые возможности кредитного союза, а с другой - не были нарушены права пайщиков. Если кредитный союз решает заняться коммерческой деятельностью, что не запрещено российским законодательством, целесообразно использовать средства именно паевого фонда. В этом случае доход кредитного союза после уплаты соответствующего налога должен быть распределен между пайщиками пропорционально вложенному паю. Таким образом, источником паенакопления является доход кредитного союза, распределенный как дивиденды.

Сберегательные взносы пайщики передают кредитному союзу не в обязательном порядке, а по своему желанию. Размер сберегательного взноса определяет сам пайщик. Сберегательные взносы передаются на срок, который устанавливается по соглашению между пайщиком и кредитным союзом. Сберегательный взнос, который делает член кредитного союза, оформляется договором. Договор предусматривает условия взноса: срок и компенсацию (размер процента, порядок его начисления); сберегательный взнос может быть внесен для целевого использования, а также для участия в целевой программе, например, программе жилищного строительства. Возврат сберегательного взноса не связан со сроком членства, а предусмотрен характером и сроком договора.

Сберегательный взнос может быть внесен до востребования, то есть без определения срока, но может быть и срочным, и/или целевым. Определение срока договора имеет значение для кредитного союза, поскольку от этого зависят возможности формирования и использования фонда финансовой взаимопомощи, а также планирование ликвидности финансовых ресурсов кредитного союза.

Сберегательные взносы пайщиков составляют фонд финансовой взаимопомощи, который не может быть использован для коммерческой деятельности. Фонд финансовой взаимопомощи служит источником заемных средств для пайщиков, используется только для выдачи займов пайщикам. Это требование является одним из самых строгих для кредитного союза, поскольку именно оно гарантирует статус кредитного союза как организации финансовой взаимопомощи, а значит, и некоммерческой организации.

Пайщики могут вносить целевые деньги для формирования сметы расходов кредитного союза на его управление. Эти взносы, поступая в собственность кредитного союза, не возвращаются пайщикам. Их использование находится под контролем ревизионной комиссии, аудиторских проверок и налоговых инспекций.

Денежные взносы членов кооператива составляют финансовую основу деятельности кредитного союза и основной источник фонда финансовой взаимопомощи, предназначенного, как указывалось выше, для выдачи займов пайщикам. Порядок и процедура предоставления займа также утверждаются общим собранием и также представляют собой уставную норму.

Виды займов

Любой заем должен быть возвращен. В этом денежный заем не отличается от денежного кредита. В обыденной речи между понятиями "заем" и "кредит" не делают различия, хотя в хозяйственной практике это различие является существенным. Оно закреплено ГК РФ в главе 42 "Заем и кредит". Договор займа может быть заключен между гражданами, предметом займа могут быть деньги и другие вещи, определенные родовыми признаками; заемщик обязуется возвратить заимодавцу такую же сумму денег (сумму займа) или равное количество полученных им вещей того же рода и качества, но не обязательно на условиях платности займа. В отличие от кредита заем может быть беспроцентным: "Договор займа предполагается беспроцентным, если в нем прямо не предусмотрено иное..." (ГК РФ, ст. 809, п. 3). Кредитный договор заключается между банком или иной кредитной организацией и заемщиком на возмездной основе: "...заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее".

Можно возразить, что кредитный союз редко практикует выдачу беспроцентных займов. Это верно. Однако процент, который платят пайщики за предоставленный заем, возвращается пайщикам же в виде процента по сбережениям. Поэтому для кредитного союза, как и для его пайщиков, очень важно сбалансировать интересы пайщиков как заемщиков и тех же самых пайщиков как заимодавцев. Очевидно, что чем выше процент по сбережениям, тем выше должен быть процент по займам. Баланс интересов пайщиков и соответственно величины процентов (то есть компенсации) — один из центральных аспектов финансового управления в кредитном союзе.

Предоставление и получение займа оформляется договором, в котором оговариваются цель, на которую берутся деньги, срок займа, гарантии его возврата и размер компенсации (процент). Займы подразделяются на краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные. Максимальный срок долгосрочного займа в кредитном союзе не превышает двенадцати месяцев. Исключение составляют займы, полученные по жилищным программам, иногда займы на поддержку индивидуальных предпринимателей. В этих случаях гарантией обеспечения возврата должен быть залог, адекватный сроку и сумме займа, включая сберегательные взносы пайщика, либо поручительство, достаточное для покрытия возможного невозврата. Процент по долгосрочному займу должен учитывать риск невозврата, включая предпринимательский риск, если это заем индивидуальному предпринимателю.

Если заем возвращается досрочно, то процент взимается только за время фактического пользования займом.

Как некоммерческая организация, кредитный союз разрабатывает целевые программы своей деятельности. Практически — это программы формирования и использования фонда финансовой взаимопомощи. Они также обсуждаются и утверждаются общим собранием пайщиков, то есть основываются на принципах кооперативной демократии. Основная деятельность кредитного союза таким образом не направлена на цели получения прибыли, не является предпринимательской и осуществляется под демократическим кооперативным управлением и контролем.

Средства фонда финансовой взаимопомощи, сформированные преимущественно за счет средств пайщиков, кредитный союз использует исключительно для предоставления займов пайщикам. Если образуется некоторый остаток, он должен быть размещен в интересах пайщиков в надежных сберегательных инструментах, низкорисковых активах. Величина свободного остатка не может превышать половины величины фонда финансовой взаимопомощи. Если кредитный союз решает разместить этот остаток на депозитном счете банка, он должен получить решение правления, выражающее волю пайщиков. При этом кредитный союз заключает с банком договор "в пользу третьих лиц", представив в качестве третьих лиц списочный состав пайщиков, в пользу которых заключен договор. Доход по депозитному договору перечисляется в кредитный союз на личные счета пайщиков по представленному в договоре списку.

Размещение временно свободного остатка в экономических условиях современной России является трудной проблемой, как и вообще проблема размещения денег в надежные активы. Представлявшиеся совсем недавно надежными государственные ценные бумаги сильно скомпрометированы августовским финансовым кризисом 1998 г. Тем не менее они, как и другие государственные и муниципальные обязательства, будут продолжать играть роль сберегательного инструмента, в том числе и для кредитных союзов.

Совершая операции с ценными бумагами, кредитный союз выступает не как профессиональный участник рынка ценных бумаг, а как клиент- покупатель или продавец, пользующийся услугами финансового посредника. В ценных бумагах кредитный союз лишь хранит денежные сбережения пайщиков, действуя от имени и по поручению пайщиков на основании членства (по аналогии с нормой, установленной ГК РФ для обществ взаимного страхования - ст. 968 п. 3), а не на основании договора поручения. Поэтому операции кредитного союза с ценными бумагами не могут быть отнесены к трастовым операциям, которыми занимаются профессиональные участники финансового рынка.

Как мы видим, основная деятельность кредитного союза по оказанию финансовых услуг своим пайщикам не преследует цели получения прибыли, не относится к рисковой деятельности и, следовательно, не является предпринимательской. Тем самым подтверждается статус кредитного союза как некоммерческой, не кредитной организации.

Здесь важно совместить статус кредитного союза как финансовой и одновременно как некоммерческой организации. Это чрезвычайно важный аспект жизни кредитного союза, для которого решающую роль играют правила и нормы, нарушение которых может привести к фактической утрате статуса кредитным союзом. Поэтому для кредитных союзов России Центром развития кредитных союзов была разработана система стандартов, принятая Лигой кредитных союзов и утвержденная Ассамблеей Лиги в мае 1995 г.

Стандарты закрепляют условия членства, виды деятельности, порядок и процедуры управления и контроля в кредитных союзах. Соблюдение стандартов контролируют органы кредитного союза, а также Лига кредитных союзов, устав которой предусматривает обязательную периодическую инспекцию деятельности кредитных союзов — членов Лиги. Система государственного контроля за деятельностью еще должна быть сформирована.

В начале XX столетия в Российской империи учреждениями мелкого кредита занимались специальные инспекции по делам мелкого кредита при Государственном казначействе и Государственном банке. Это было оправданно, поскольку деньги на создание и деятельность учреждений мелкого кредита шли из государственной казны.

На сегодняшний день вопрос о специальном государственном органе, который бы ведал делами кредитных союзов, остается открытым. Кредитные союзы подпадают под общие правила и процедуры государственного контроля со стороны налоговых органов, госпожнадзора, прокурорского надзора и других традиционных форм государственного управления. Однако кредитный союз как специфическая финансовая организация нуждается и в специальном порядке государственного контроля.

В России складывается опыт контроля за деятельностью кредитных союзов в субъектах Федерации. Например, в Волгоградской области, единственной, где принят и действует региональный закон о кредитных союзах, при областной администрации создана инспекция, под эгидой которой создаются и работают кредитные кооперативы, в том числе и кредитные союзы.

7. Управление кредитным союзом

Главная задача управления в кредитном союзе — обеспечить его финансовую стабильность, оградить сбережения пайщиков от угрозы их утраты или обесценения. В то же время, управление кредитным союзом осуществляется на принципах кооперативной демократии и кооперативного поведения. Процесс управления должен обеспечить реализацию прав пайщиков в кредитном союзе: равные возможности при пользовании всеми услугами кредитного союза, участие в управлении кредитным союзом, получение любой информации о деятельности кредитного союза, в том числе информации о результатах проверок финансовой деятельности и др.

Процесс управления должен обеспечить также знание и понимание всеми членами кредитного союза принципов и философии кредитных союзов, соблюдение требований устава, исполнение взятых на себя пайщиками обязательств, в первую очередь, своевременного возврата денежного займа. Наряду с решением чисто хозяйственных и операционных задач, управление в кредитном союзе должно иметь в виду формирование у граждан правил и норм кооперативного поведения. Кооперативное поведение означает уважение интересов друг друга. Пайщики должны понимать, что возможность кредитного союза оказывать финансовую помощь зависит от ответственного отношения каждого к своим обязательствам. Практика показывает, что в России самый надежный вид активов — это потребительские займы в кредитном союзе. Процент невозрата в кредитных союзах на порядок меньше этого показателя в банках.

Органами кредитного союза являются общее собрание членов' кредитного союза, правление КС, ревизионная комиссия, директор КС. В кредитной союзе может быть создан кредитный комитет, комитет по членству, другие комитеты, если в них возникнет необходимость. Высшим органом КС является общее собрание пайщиков, в компетенцию которого входит: утверждение устава, положения о порядке формирования и использования фонда финансовой взаимопомощи и других положений; выборы правления и других органов КС, назначение директора КС и отстранение его от должности. Общее собрание заслушивает и утверждает отчеты органов кредитного союза, обсуждает целевые программы деятельности союза и принимает решение об их исполнении.

Общее собрание обеспечивает демократический контроль со стороны членов кредитного союза. Правление несет ответственность перед членами кредитного союза за управление и контроль при ведении дел, использовании средств, а также регулярно отчитывается перед пайщиками. Члены правления выбирают из своего состава председателя и могут утвердить исполнительный комитет, уполномочив его действовать от имени правления между заседаниями.

Общее собрание избирает правление, ревизионную комиссию, кредитный комитет и другие комитеты кредитного союза. Компетенция и полномочия выборных органов определяются уставом и положением об органах управления.

Правление утверждает директора и главного бухгалтера. В отличие от председателя и членов правления, директор и главный бухгалтер, являясь управленческой номенклатурой, работают на платной, возмездной основе.

Председатель правления и члены правления за свою деятельность не получают платы и никаких "номенклатурных" льгот иметь не должны.

Правление определяет стратегию кредитного союза, обращая особое внимание на финансовое планирование; правление утверждает целевые программы деятельности кредитного союза, осуществляет контроль за их реализацией. Оперативную работу по управлению (организацию учета и отчетности, операционную деятельность по обслуживанию пайщиков) осуществляет персонал, работающий по найму. Штатный состав персонала утверждает правление; смета на управленческие расходы утверждается общим собранием.

Важная проблема для кредитного союза — разграничение полномочий между выборными органами управления и управленческой номенклатурой (директор, главный бухгалтер). От того, как она решается, зависит оптимальное соотношение принципов кооперативной демократии и профессионального высокотехнологичного управления. Проблемы разрешаются там, где определены и разграничены полномочия и предусмотрены механизмы ответственности как для членов выборных органов, так и для управленческой номенклатуры. (Подробно вопросы управления изложены в главе "Внутренний регламент деятельности кредитных союзов".)

Контрольные вопросы

1. Кем и для чего создаются кредитные союзы?

2. В каких случаях люд и предпочитают объединиться в кредитный союз, а не обращаться в банк, другую финансовую организацию или в КВП?

3. Кто может быть членом кредитного союза?

4. Как возник термин "кредитный союз"?

5. Где выгоднее и безопаснее хранить личные сбережения:

дома в "чулке";

в банке;

в МММ;

в кредитных союзах;

дать взаймы соседям;

в других финансовых организациях?

6. В чем состоит социальная функция кредитных союзов?

7. Может ли юридическое лицо стать пайщиком кредитного союза граждан? Если нет, то почему?

8. Кто может получить заем в кредитном союзе?

9. Что такое "фонд финансовой взаимопомощи"? Назовите основной источник его формирования. Укажите основную цель его создания.