Глава IV. Внутренний регламент деятельности кредитных союзов

Введение

Членство в кредитном союзе

Процедуры управления в кредитных союзах. Органы управления. Кооперативная демократия

Введение

Из предыдущих разделов вы узнали о внешнем нормативном регулировании деятельности кредитных союзов. Однако никакая организация, в том числе кредитный союз, не может нормально существовать и функционировать, опираясь лишь на законодательные и подзаконные нормативные акты. Действительно, законодательством устанавливаются лишь общие, рамочные правила и условия деятельности. Никакой закон, никакая инструкция не может (да и не должны: ведь кредитный союз — автономная, самостоятельная, независимая, саморегулируемая организация) предусмотреть и "расписать" все ситуации и нюансы, ежедневно возникающие в работе.

С другой стороны, ограничиваться лишь внешне установленными правилами, а внутреннюю деятельность вести "как придется" недопустимо. Потому что в этом случае скорее всего "придется" так, как захочется руководителю организации, причем вероятно, что в одинаковых ситуациях решение будет приниматься разное. Организация скатится в анархию.

Для регулирования ситуаций и отношений, возникающих во внутриор-ганизационной деятельности и не предусмотренных внешними нормативно-правовыми актами, в каждой организации создается (принимается) система так называемых внутренних нормативных актов. Внутренние нормативные акты в кредитном союзе принимаются для:

• обеспечения соответствия деятельности кредитного союза требованиям законодательства;

• обеспечения соответствия деятельности кредитного союза философии, идеологии и принципам движения кредитных союзов;

• упорядочения и облегчения управления в кредитном союзе.

Обычно такие нормативные акты принимаются в форме:

• устава;

• различных положений;

• инструкций по предприятию;

• приказов по предприятию;

• протоколов различных собраний, заседаний, и др.

Внутренние нормативные акты можно разделить на две основные группы:

• предусмотренные, предписанные законом;

• разрабатываемые и принимаемые по собственной инициативе организации.

К внутренним нормативным актам, предписанным законом, относятся, в частности, Устав организации, Приказ об учетной политике, протоколы общих собраний и др. Это значит, что закон предписывает организации:

• разработать и принять эти документы;

• оформить их определенным образом;

• хранить в определенном порядке, в течение определенного срока, в определенных местах (например, копию приказа об учетной политике необходимо ежегодно представлять в налоговую инспекцию);

• представлять их государственным органам для совершения определенных правовых действий (так, устав организации, изменения и дополнения к нему подлежат государственной регистрации; при этом основанием для регистрации в случае кредитных союзов является протокол собрания, фиксирующий соответствующее решение пайщиков КС).

Часто закон устанавливает, какие правила и ситуации должны быть отражены во внутренних нормативных актах, но оставляет на усмотрение организации, как они должны быть отражены.

К внутренним нормативным актам, разрабатываемым и принимаемым по собственной инициативе организации, относятся прежде всего разнообразные внутриорганизационные положения и инструкции. Они не подлежат государственной регистрации и могут содержать какие угодно правила и нормы, лишь бы те не противоречили, во-первых, закону и иным внешним нормативным актам, во-вторых, внутренним нормативным актам, предписанным законом.

Так, если в Уставе кредитного союза записано, что пайщики обязаны вносить ежегодные членские взносы, но в перечне оснований для исключения из КС неуплата таких взносов не указана, в Положении о членских взносах также не может быть предусмотрено исключение из КС за неуплату взносов.

Основным преимуществом этой разновидности внутренних нормативных актов является их гибкость: для изменения положений, содержащихся в них, требуется лишь решение соответствующего органа.

Поэтому очевидно, что во внутренних нормативных актах, предусмотренных законом, устанавливаются более общие, фундаментальные правила, тогда как "инициативные" внутренние нормативные акты скорее подходят для регулирования ситуативных, контекстуальных вопросов и проблем.

Далее предметом рассмотрения в настоящей главе будут не столько сами внутренние нормативные акты, сколько содержание норм и правил управления и принятия решений в кредитных союзах, подлежащих регулированию такими актами. Иными словами, мы рассмотрим, как должно быть организовано управление деятельностью кредитного союза, чтобы оно соответствовало и требованиям законодательства, и идеологии кредитной кооперации, и принципам управленческой науки. При необходимости мы будем давать рекомендации относительно документального оформления норм и правил, отталкиваясь от их содержания.

2. Членство в кредитном союзе

По определению кредитный союз — потребительский кооператив, ссудо-сберегательное некоммерческое объединение граждан, связанных между собой по признаку общности места жительства, работы, профессиональной принадлежности и т.п. В проекте Закона о кредитных союзах содержится ограничение численности КС - не более 2000 человек.

Понятно, что формообразующее требование единства социальной общности "обойти" легко: так, можно назвать себя кредитным союзом трудящихся России или граждан Вселенной, фактически сделав его открытым для любого. Однако опыт показал, что такие "кредитные союзы" долго не существуют. Дело в том, что взаимное доверие как между пайщиками и кредитным союзом, так и между самими пайщиками — не идеологическая декларация, но вполне реальный экономический фактор. Действительно, кредитный союз не обладает мощными капиталами, средствами на рекламу, резервами в Центробанке, многолетним опытом работы на рынке и прочим, имеющимся у банков (к слову, и со всем этим банки часто не могут обеспечить доверия клиентов), чтобы позволить людям считать вложение средств достаточно надежным. С другой стороны, у кредитного союза нет и службы безопасности, штата юристов, оценщиков и прочих специалистов, в обязанности которых входит обеспечение возвратности выданных займов. Поэтому альтернативным механизмом служит доверие, под которым подразумевается не безоговорочная слепая доверчивость, но включение, "вплетение" кредитного союза в сложную сеть социальных связей, отношений и обязательств, уже существующих среди определенного круга людей.

Универсального определителя правильности выбора и формулирования социальной общности не существует, так как в каждом конкретном случае имеется масса индивидуальных обстоятельств, влияющих на отношения людей. Можно предложить лишь критерии: Ф круг потенциальных пайщиков, очевидно, должен быть ограничен, так, чтобы от каждого к каждому можно было бы протянуть условную цепочку знакомства, профессиональных, родственных, соседских и иных личных отношений;

• круг потенциальных пайщиков не должен быть слишком мал, чтобы не поставить искусственный потолок роста кредитного союза;

• социально-экономическое положение потенциальных пайщиков должно быть таким, чтобы кредитный союз действительно мог быть им нужен и полезен;

• круг пайщиков необходимо определить таким образом, чтобы по возможности предотвратить фактическое неравноправие групп пайщиков, в результате чего одни группы будут несправедливо "наживаться" за счет других.

Приведем примеры удачного и неудачного определения социальной общности:

"Н-ский городской" КС. Если Н-ск — малый город, то поле деятельности КС определено удачно ("все знают всех"), если крупный — неудачно (люди разобщены).

КС членов Союза кинематографистов: удачное определение, так как в рамках Союза решаются многие важные для кинодеятелей вопросы, и, например, актер дважды подумает, прежде чем не возвращать заем, зная, что режиссер, у которого он хочет сниматься, недополучит из-за этого проценты по вкладу в КС.

КС работников Большого театра: неудачно, так как социальный и материальный статус, например, солистов балета и гардеробщиков слишком разный. Аналогичный случай имел место на практике: младший медперсонал отказался вступать в больничный КС, мотивируя тем, что "доктора возьмут себе все кредиты".

КС жителей подъезда: неудачно, так как такой КС будет очень маленьким, а значит, экономически слабым.

КС московских неимущих: неудачно, так как неимущим нечего сберегать и нечем расплачиваться по займам.

КС "новых русских": неудачно, так как КС - слишком примитивная организация для тех, к чьим услугам все возможности швейцарских банков.

КС военнослужащих 123-й части и членов их семей — удачно, так как более тесный мир, чем гарнизонный, трудно себе представить; однако если в части не платят зарплату, преимущество оборачивается потерями.

КС фермеров Федотовского района — неудачно, так как все фермеры с весны до осени будут занимать, а с осени до весны — сберегать. Следовательно, в летний сезон кредитный ресурс будет неоткуда взять, а в зимний — негде разместить. Возможно, более эффективным будет "КС сельских жителей Федотовского района".

КС толстяков — неудачно, так как полнота — признак телесный, но не социальный.

Определение круга потенциальных пайщиков должно быть закреплено в Уставе кредитного союза. При этом важно не только дать его правильное содержательное определение, но и четко сформулировать его. В частности, рекомендуем осветить "сопутствующие" вопросы. Важнейшие из них:

• открывать ли членство в кредитном союзе для членов семей лиц, подпадающих под основное определение социальной общности? Если да, то кого считать "членом семьи"?

• сохраняет ли членство в КС гражданин, утративший принадлежность к социальной общности (переехал, поменял работу и т.п.)?

• нужно ли в дополнение к принадлежности к социальной общности предусмотреть иной "путь в пайщики" КС, хотя бы в порядке исключения (например, "...или по рекомендации не менее чем пяти пайщиков")?

Спорных вопросов и проблем в этой связи обычно возникает немного. Мы рассмотрим наиболее характерные.

Для многих КС привлекательна практика открытия "школьных касс" для детей, распространенная в некоторых зарубежных движениях кредитных союзов. Мы настоятельно рекомендуем проконсультироваться с юристами, прежде чем открывать школьную кассу, и напоминаем, что: а) в соответствии с законодательством членами кооперативов могут быть лица, достигшие 16-летнего возраста; б) в соответствии с законодательством же лица моложе 16 лет не имеют права брать деньги взаймы.

Часто возникают вопросы относительно трактовки термина "граждане", фигурирующего в определении критериев членства. Например: "...членами КС могут быть граждане, достигшие 16-летнего возраста и постоянно проживающие в городе Н-ске..."

Имеются ли в виду "граждане РФ" или же термин употреблен как синоним слова "люди, частные лица"? Юристы разъясняют, что если гражданство РФ как условие членства прямо не оговорено, допускается прием в КС иностранных граждан и лиц без гражданства, то есть термин "граждане" употребляется в значении "физические лица".

Наконец, в формулировках (эта рекомендация относится не только к рассматриваемому вопросу) следует избегать спорных, неконкретных определений. В уставе одного реально существующего КС было указано помимо прочего, что его пайщиками могут быть лишь "морально устойчивые" граждане. Но времена парткомов давно миновали, и легко представить себе, какие неприятности кредитному союзу может принести оскорбленный гражданин, которому отказали в приеме на этом основании.

Устанавливать или нет ограничение численности — вопрос дискуссионный. Очевидно, что чем конкретнее определена социальная общность, тем менее нужно ограничение численности. С другой стороны, неконтролируемое разрастание КС также опасно.

С точки зрения менеджмента, важны не только установление потолка численности, но и процедура его отмены или пересмотра. Так, если потолок численности установлен уставом, то для его увеличения требуется изменение устава, то есть решение, принимаемое на общем собрании, как правило, квалифицированным большинством голосов. Само обсуждение вопроса, предваряющее голосование, может оказаться очень важным для осмысления ситуации и, возможно, для разработки новой стратегии развития КС, вышедшего на более высокий уровень. Кроме того, решение об увеличении численности может повлечь за собой изменение структуры и порядка работы органов управления КС, а эту важную перемену пайщики также должны осознать.

Иногда бывает, что КС наоборот, замыкается в занятой им нише и не желает расширяться. Конечно, это его право, однако консервативность, вообще-то в кредитных союзах полезная, может привести к застою в делах. В этом случае полезным может быть вмешательство Комитета по членству, Комитета по развитию (если они сформированы), либо ассоциации, в которую входит КС. Ситуацию необходимо проанализировать и разработать альтернативные сценарии развития КС для случаев сохранения и расширения круга членов, на основе которых затем принимать стратегическое решение.

Что же касается микро-КС, по сути скорее являющихся взаимными группами (10-15 человек), то, как правило, они работают без регистрации юридического лица и решают свои проблемы "в рабочем порядке". Основным преимуществом взаимных групп является мобильность, быстрое и простое принятие решений, нулевые или минимальные издержки функционирования. Основной недостаток — юридическая незащищенность их участников. Поэтому мы рекомендуем регистрировать КС как юридическое лицо, разрабатывать и принимать устав, правила, положения, как только круг участников станет слишком широким, чтобы в его рамках существовало абсолютное взаимное доверие, позволяющее полюбовно разрешать все споры и разногласия. Практика показывает, что взаимная группа может существовать без регистрации, если в ней не более 20 участников, и не может существовать без регистрации, если участников более 50.

Мы по-прежнему категорически не рекомендуем допускать в кредитном союзе членство юридических лиц в силу целого ряда причин. Назовем основные.

• Юридические лица, как правило, обладают большими финансовыми, следовательно, реальными властными возможностями. Им легче настаивать на принятии нужного им решения, если аргументом в споре служит крупная сумма, которую такое юрлицо, в зависимости от того, какое решение будет принято, может вложить или не вложить в КС, или, того хуже, вернуть или не вернуть.

• Во многих случаях государство защищает в первую очередь экономические интересы частных лиц. Так, кредитные союзы попали в перечень организаций, обязательства государства перед которыми, возникшие в связи с дефолтом, подлежат удовлетворению на более льготных, чем общие, условиях, именно как организации, распоряжавшиеся средствами частных лиц.

• Юридическое лицо, в отличие от физического, может быть фиктивным. Взыскать обязательства с частного лица по суду гораздо проще, чем с юридического, что имеет принципиальное значение в вопросе обеспечения возвратности займов.

• Пользование юридическими лицами услугами кредитного союза (потребительского кооператива) ставит под сомнение статус последнего: действительно, какая такая нужда в займе на потребительские нужды может возникнуть у юридического лица?

Судебно-арбитражная практика доказала, что отстоять статус кредитного союза как некоммерческой организации удается лишь тогда, когда запрет на членство юридических лиц соблюдается неукоснительно.

Процедура приема в КС в общих чертах устанавливается уставом. Детали можно оговорить в специальном Положении о членстве. При установлении процедуры необходимо продумать и отразить в соответствующих правилах следующие основные моменты.

Основание для принятия решения

Основанием, как правило, является письменное заявление пайщика. Теоретически основанием может служить и устное заявление, однако, так как наша Конституция предусматривает право граждан свободно вступать (и не вступать) в объединения, лучше заручиться письменным доказательством того, что вступление было добровольным.

Форма заявления

Форма заявления разрабатывается кредитным союзом самостоятельно. Утвердить ее может Правление либо руководитель. Важно, чтобы форма содержала все сведения о пайщике, которые кредитному союзу необходимо знать, и не содержала пунктов, необходимость заполнения которых могла бы быть истолкована как вмешательство в частную жизнь гражданина.

Часто к первичной работе с потенциальным пайщиком подходят формально. Однако на практике недостаточно просто попросить человека расписаться под стандартной формулой "с Уставом ознакомлен и обязуюсь соблюдать". Необходимо действительно ознакомить его с Уставом, а еще лучше — выдать копию под расписку, чтобы в случае возникновения конфликтов и разногласий этот пайщик не мог сослаться на не предоставление информации.

Предварительная беседа

Многие руководители кредитных союзов проводят беседу с желающим вступить в КС, иногда даже "навещают" человека дома, созваниваются с его начальством и т.п. Цель такой предварительной работы — не только убедиться в благонадежности будущего пайщика, проверить достоверность сведений, внесенных им в форму заявления о приеме, но и удостовериться, что человек не ошибся, что он правильно и четко понимает, зачем хочет вступить в кредитный союз. Во время беседы будущему пайщику следует разъяснить, чем занимается кредитный союз, каковы его услуги и условия их получения, каков порядок управления, какими правами и обязанностями обладают пайщики, какую ответственность они несут.

Некоторые руководители делают ошибку, намеренно не афишируя содержание того пункта ГК РФ, в соответствии с которым члены потребительского кооператива обязаны покрывать возникшие убытки путем внесения дополнительных взносов и солидарно несут субсидиарную ответственность по обязательствам кооператива. По существу, эта юридическая формулировка означает почти круговую поруку. Пайщики, вступившие в КС, не зная этого, вряд ли в кризисной ситуации проявят кооперативную солидарность и помогут КС выстоять, покрыв возникшие убытки; гораздо более вероятен саботаж с их стороны.

Решение о приеме

Орган, уполномоченный принимать решение о приеме, указывается в уставе кредитного союза. Наиболее разумным представляется отнесение этого вопроса к компетенции Правления (коллегиального выборного органа), либо Комитета по членству, если таковой сформирован, что обеспечит, с одной стороны, относительную быстроту принятия решения, с другой — даст возможность лишний раз проконтролировать допустимость приема данного гражданина.

Решение о приеме в обязательном порядке протоколируется и незамедлительно доводится до сведения вступающего.

В случае, если в Уставе указано, что "членами КС являются граждане, внесшие паевой взнос", это означает, что гражданин становится пайщиком, то есть принимает на себя все права, обязанность и ответственность пайщика, с момента внесения паевого взноса. Если паевой взнос невелик и вносится единовременно, в целях упорядочения делопроизводства целесообразно взимать паевой взнос одновременно с выдачей книжки пайщика, где сразу же делать запись: "паевой взнос в сумме ... внесен (дата)". Если паевой взнос вносится частями, стоит завести особую форму внутреннего учета "недовступивших" пайщиков, так чтобы в любой момент времени было легко определить списочный состав пайщиков.

Отказ в приеме

Нельзя отказывать в приеме, не имея на то формальных оснований, даже если руководство кредитного союза по каким-либо причинам, пусть даже по-человечески понятным, очень не хочет видеть того или иного человека в составе КС.

Иными словами, отказ в приеме возможен лишь если прием повлек бы за собой нарушение пункта устава, либо определяющего, кто может быть пайщиком КС, либо устанавливающего количественное ограничение численности пайщиков.

В любом случае решение об отказе в приеме и о мотивах отказа должно быть доведено до сведения гражданина. Разумно выдать или выслать ему выписку из соответствующего протокола, а также разъяснить, может ли он предпринять какие-то действия для того, чтобы вступить в данный кредитный союз.

Выбытие из кредитного союза

Основаниями для выбытия могут быть:

• смерть пайщика или признание его умершим; в этом случае возникают лишь проблемы расчетов с наследниками, что мы рассмотрим ниже;

• исключение пайщика.

В Уставе должны быть прямо, исчерпывающим перечнем указаны основания для исключения пайщика из кредитного союза и процедура исключения. Исключение по неуказанным причинам не допускается. Кроме того, если имеются несколько пайщиков, подлежащих исключению по указанным в уставе обстоятельствам, нельзя исключить одних из них и оставить других.

Основания исключения

Назовем наиболее распространенные основания для исключения.

• Выбытие пайщика из круга социальной общности, установленного для данного КС. Выбытие должно быть подтверждено документально (справка с места жительства о переезде, справка с места работы об увольнении и т.п.).

• Фактическое неучастие пайщика в делах кредитного союза. Исключение по этому основанию имеет смысл, когда наличие большого числа неактивных пайщиков становится препятствием для приема новых пайщиков — это актуально для КС, в которых установлен "потолок" численности;

• наличие большого числа неактивных пайщиков затрудняет или не позволяет собрать кворум на общем собрании;

• необходимость поддержания "в рабочем состоянии" документов по неактивным пайщикам серьезно затрудняет или удорожает делопроизводство (например, если в КС принята практика регулярной рассылки циркулярных писем пайщикам).

Понятие "фактическое неучастие в делах" необходимо определить: например, можно указать, что под ним понимается не совершение никаких операций по личному счету и неучастие в общих собраниях в течение такого-то срока.

• Совершение пайщиком действий, несовместимых с членством в КС. Это последнее основание является наиболее деликатным, и поэтому требует самого осторожного подхода. Действительно, как расценить, например, публикацию пайщиком в прессе мнения о недобросовестности или несостоятельности кредитного союза или жалобу в налоговую инспекцию? Клевета это или предостережение о реальной угрозе? Соответственно, будет исключение такого пайщика избавлением от "пятой колонны" или расправой с неугодным?

Поэтому мы рекомендуем всячески воздерживаться от исключения по указанной причине. Если пайщик своими действиями наносит ущерб репутации кредитного союза — подайте на него иск, пригласите на общее собрание корреспондентов, чтобы те сами убедились в благополучии кредитного союза, пригласите налогового инспектора для проведения внеплановой проверки, проинформируйте о создавшейся проблеме ассоциацию, в которую входит ваш КС. Не помогайте пайщику-скандалисту выставить себя диссидентом, пострадавшим за правду.

• Систематический невозврат займов представляется вполне закономерным основанием для исключения, если будет определено, что подразумевается под "системой".

Процедура исключения

Уставом должно быть предусмотрено, какой орган вправе принимать решение об исключении. Поскольку вопрос об исключении обычно не бывает столь же "горящим", сколь вопрос о приеме, возможно отнесение этого вопроса к компетенции общего собрания, особенно если речь идет о "массовом" исключении или об исключении пайщика, со стороны которого можно ожидать неприятностей. Тем не менее, возможен и вариант исключения по решению Правления или Комитета по членству с правом обжалования исключаемым этого решения на общем собрании.

Решение об исключении в обязательном порядке протоколируется.

Мотивированное решение об исключении в обязательном порядке доводится до сведения исключенного пайщика, желательно под расписку или заказным письмом с уведомлением о вручении. В случае, если исключенного пайщика не удается разыскать, можно рассмотреть вопрос о целесообразности публикации извещения в печати.

Учет выбывших пайщиков

Целесообразно вести отдельный учет выбывших пайщиков в виде списков со ссылкой на протокол собрания (заседания), на котором принималось решение об исключении или признании выбывшим, и с указанием номера книжки выбывшего пайщика.

Что касается номеров книжек выбывших пайщиков, то в одних кредитных союзах их сразу же "занимают" вновь вступающие пайщики, так чтобы число пайщиков в данный момент точно соответствовало последнему порядковому номеру книжки пайщика, в других же, наоборот, их не "занимают", чтобы исключенный пайщик, которого операционист может не знать и который, естественно, сохранил книжку пайщика при себе (средств для ее изъятия не существует), не имел возможности совершать в кредитном союзе операции. Нам это последнее соображение кажется более важным. А точную численность пайщиков в любой момент можно определить элементарной арифметической операцией вычитания числа выбывших пайщиков из числа принятых пайщиков — для этого надо лишь аккуратно вести соответствующие списки.

Расчеты с выбывшими пайщиками

Так как сберегательные и кредитные операции обычно оформляются гражданско-правовыми договорами, то выбытие пайщика не влияет на порядок расчетов по заключенным договорам: отношения продолжаются и заканчиваются в установленном порядке. Категорически не рекомендуется требовать досрочного возврата займа исключенным пайщиком: во-первых, это неправомерно, во-вторых, у человека в данный момент может не быть (и скорее всего нет) денег для досрочного расчета, то есть КС может столкнуться со спровоцированным им же самим невозвратом. Точно так же неправомерно требование исключенного пайщика о досрочном изъятии сбережений, если возможность досрочного изъятия не предусмотрена договором.

Расчеты по сбережениям и займам умершего или признанного умершим пайщика производятся в том же порядке с его наследниками, если не заключен договор кредитного и/или сберегательного страхования жизни пайщиков. При наличии достаточного резервного фонда КС может списать долг умершего пайщика на убытки, однако это не должно привести к невыполнению обязательств перед другими пайщиками. Решение о списании долга умершего пайщика должно быть принято на уровне не ниже, чем Правление.

Что же касается пая и паенакопления, то эти средства выплачиваются исключенному пайщику в установленные уставом сроки. Рекомендуется устанавливать этот срок совпадающим со сроком, в течение которого исключенный пайщик несет ответственность по возникающим у КС убыткам (обычно два года).

€> Процедуры управления в кредитных союзах. Органы управления. Кооперативная демократия

Процедуры формирования, деятельности, пределов компетенции и порядка принятия решений органов кредитного союза имеют определяющее значение для обеспечения кооперативной демократии в деятельности кредитного союза и, таким образом, практической реализации статуса кредитного союза как некоммерческой кооперативной организации. Они достаточно подробно освещены в примерном "Положении об органах кредитного потребительского кооператива", поэтому в данном разделе мы не столько повторим их, сколько подчеркнем главное и подробнее остановимся на вопросах, наиболее часто вызывающих практические затруднения. Напоминаем, что не все описанные ниже процедуры нашли отражение в типовых положениях. Применять же любую из них можно только в случае, если она соответствующим образом зафиксирована во внутренних нормативных документах кредитного союза.

Общее собрание пайщиков

Высшим органом управления в кредитном союзе, как и в любом другом кооперативе, является общее собрание пайщиков. Каждый пайщик при решении вопросов имеет один решающий голос, вне зависимости от величины паевого вклада, суммы сбережений, пользования займами и др. — это правило также является общим для всех кооперативных организаций. Более того, голосование по принципу "один человек — один голос" является фундаментальным признаком кооперативной формы, отделяя ее от коммерческих хозяйственных объединений, где голосование производится по долям в капитале, то есть по акциям. Действительно, в отличие от акционерных обществ кооператив представляет собой объединение людей, а не капиталов.

Опыт давно действующих кредитных союзов, особенно крупных, показал, что привлечение пайщиков к участию в собрании - дело нелегкое. В развитых зарубежных движениях эта проблема стоит особенно остро, и решается, на наш взгляд, не самым эффективным образом. Так, в Ирландии общее собрание правомочно, если на нем присутствуют... члены Совета директоров! В США для привлечения пайщиков используются методы, которые недоброжелатель назвал бы подкупом: бесплатный обед, развлекательная программа, раздача сувениров, розыгрыш призов и т.п. Связано это с человеческой психологией: действительно, зачем волноваться, куда-то идти, тратить свое время и т.д., когда и так в кредитном союзе все благополучно. Опыт также показывает, что наивысшая посещаемость собраний и пик активности их участников отмечаются именно в случае каких-либо серьезных проблем. Как же в этой ситуации поступить руководству кредитного союза, не только желающему собрать как можно больше пайщиков для того, чтобы отчитаться перед ними, обсудить вопросы развития КС, но и связанному требованиями устава и закона, устанавливающими кворум в 50%?

Необходимо оповестить пайщиков всеми доступными средствами - вывесить крупный плакат в офисе КС, напоминать о собрании заходящим в КС пайщикам, по возможности разместить объявление в газете или, если ваш КС работает на предприятии, дать объявление по внутреннему радио, вывесить информацию на доске объявлений; если позволяют средства, даже разослать пайщикам напоминание о проведении собрания.

"Американский" способ, описанный выше, очевидно, подавляющему большинству наших КС просто не по карману, хотя некоторые его элементы кажутся вполне приемлемыми. Так, проведение мини-лотерей уже практикуется многими российскими КС. Особенно это удобно КС, имеющим договоры о сотрудничестве с предприятиями торговли относительно товарного кредитования пайщиков: эти предприятия, будучи заинтересованы в расширении сбыта, могут согласиться предоставить призы бесплатно или со значительными скидками.

Если в вашем КС состоят творческие люди, попытайтесь организовать мини-концерт самодеятельности. Можно пригласить на собрание прессу и привлечь участников перспективой "появиться" в выпуске новостей на зависть соседям. Наконец, если в вашем КС состоит какая-либо влиятельная персона, многие пайщики заинтересуются возможностью пообщаться с этим человеком в неофициальной обстановке.

Крупные кредитные союзы (более 500 пайщиков) часто сталкиваются с необходимостью провести собрание при наличии менее чем 50% участников. Это можно сделать путем проведения заочного голосования: всем пайщикам по почте или с курьером рассылается список вопросов для голосования с соответствующим боксами для различных вариантов ответа, похожий на избирательный бюллетень. Необходимо также заранее определить процедуру подсчета голосов. Так, можно считать все вернувшиеся ответы, а можно по умолчанию считать всех не ответивших проголосовавшими "за".

Заочное голосование имеет массу недостатков. Главный из них — стоимость этой процедуры. Если при очном проведении собрания можно ограничиться минимальным размножением бумаг (например, в рамках отчетов помещая в раздаточный материал только "цифры" и "озвучивая" текстовую часть отчета в выступлении или размножая документы из расчета один комплект на 2-3 пайщиков), то рассылать придется кипу материалов в каждый адрес, не говоря уже о стоимости почтовой или курьерской доставки (в идеальном варианте вручать пакет для заочного голосования следует под расписку). Кроме того, если на очном собрании пайщики могут задать вопросы относительно непонятных им положений в документах, то при заочном голосовании они лишены такой возможности.

Другой серьезной проблемой является осуществление контроля за достоверностью результатов заочного голосования. Действительно, если не принять мер защиты, любой желающий сможет заполнить сколь угодно много форм для голосования, якобы возвращенных разными пайщиками, и путем такого подлога "протащить" нужное ему решение. Единственным способом осуществления контроля является составление специальных списков для рассылки с присвоением каждому отправлению индивидуального порядкового номера (для удобства он может совпадать с номером членской книжки данного пайщика). Затем этот же номер проставляется на листе голосования и заверяется подписью должностного лица КС и печатью. Пайщиков просят подписывать заполненные листы для голосования. При возврате заполненного листа производится сверка подписи пайщика с образцом, имеющимся в делах КС, а также делается отметка в соответствующей строке списка рассылки. Осуществление этой процедуры на практике очень трудоемко, особенно если приходится иметь дело с сотнями голосующих заочно пайщиков.

Поэтому мы настоятельно рекомендуем прибегать к процедуре заочного голосования лишь в крайних, безвыходных ситуациях. При малом и среднем размере КС легче и дешевле хорошенько поработать над обеспечением кворума на "живом" собрании.

Имеются и некоторые альтернативы проведению заочного голосования. Одна из них — собрание представителей, например, 1 человек от каждых 15 пайщиков. Однако процедура деления пайщиков на подгруппы, затем организация мини-собрания каждой подгруппы для выборов представителя, протоколирование всего этого процесса настолько трудоемки, что проще провести заочное голосование. Единственный вариант структуры КС, где собрание представителей имеет смысл, - это КС, естественным образом состоящий из подгрупп (например, в составе городского учительского КС могут быть подгруппы по школам, медицинского — по лечебным учреждениям и т.п.).

Если вы все же решили провести собрание представителей, не забывайте, что абсолютно неприемлем вариант проведения смешанного собрания, когда часть пайщиков представляют сами себя, а часть — подгруппу. Дело здесь не столько в технологической затрудненности подсчета голосов, сколько в том, что 50 пайщиков — "индивидуалов" со своими 50 голосами ничего не могут сделать против 3-4 пайщиков, имеющих в сумме, скажем, 60 голосов. Таким образом участие первых в собрании превращается в профанацию. Они уйдут с собрания убежденными, что кредитный союз — не более чем очередной сговор "больших людей", манипулирующих мнением "простых" пайщиков.

Еще одна альтернатива заочному голосованию — внесение в устав нормы, согласно которой при отсутствии кворума назначается новая дата проведения общего собрания, не позднее чем через месяц, и такое повторное собрание правомочно принимать решения при любом числе участников. Из этой нормы не следует, что при подготовке повторного собрания можно пренебречь обычными процедурами оповещения и "агитации" пайщиков!

В заключение напомним, что для проведения заочного голосования необходимо, чтобы эта возможность была прямо предусмотрена уставом; кроме того, должно быть положение о порядке проведения заочного голосования, принятое в соответствии с уставом либо общим собранием (что лучше всего), либо, в самом крайнем случае, Правлением.

Залог успешного проведения собрания — четкая организационная подготовка на всех стадиях:

• Во время дачного сезона ни в коем случае не следует проводить собрание в выходные дни.

• Если ваш КС работает на предприятии, попытайтесь договориться о том, чтобы пайщиков отпустили поучаствовать в собрании в рабочее время.

• Если собрание проводится в будний день, планируйте время так, чтобы между концом рабочего дня и началом собрания пауза во времени была ровно такой, чтобы дать людям возможность доехать с работы к месту проведения собрания: "заскочив на минутку" домой, пайщики могут там и остаться.

• В любом случае собрание не должно затягиваться более чем на 2-3 часа, иначе с таким трудом собранный кворум разбежится по домам.

• Зал, в котором проводится собрание, должен располагаться так, чтобы до него было легко добраться и его было легко найти (кинотеатр, ДК и т.п.). Если вы пользуетесь залом в большом здании с множеством других помещений (например, в школе), развесьте указатели со стрелками. Если на входе имеется вахтер или охрана, договоритесь о беспрепятственном допуске участников.

• Идеальный зал для проведения собрания должен по размеру соответствовать ожидаемому количеству участников: в тесном зале люди не захотят заседать в духоте, в слишком большом — будут чувствовать себя потерянными.

• Рядом с залом должны быть исправные и чистые туалетные комнаты. В холодное время года позаботьтесь о наличии гардероба.

• Не забудьте про стол регистрации, стол президиума, желательно трибуну для выступающего, микрофон.

• На столе президиума обязательно должна быть питьевая вода; в жаркую погоду рекомендуем поставить у входа стол с водой и одноразовыми стаканами для пайщиков.

Вопросы оповещения пайщиков и выбора места и времени проведения собрания мы уже рассмотрели. Теперь остановимся на содержательных моментах.

Открытое голосование

Как известно, все вопросы, кроме выборов, решаются путем открытого голосования. Выборы производятся тайным голосованием.

Лучшим способом обеспечения быстроты подсчета голосов является голосование по мандатам. Мандаты лучше всего изготовить в виде карточек из бумаги или картона яркого цвета. На каждом мандате должны быть указаны фамилия, имя и отчество пайщика, а также номер: либо его членской книжки, либо порядковый. Этот же номер проставляется в журнале регистрации участников собрания. Каждый мандат в момент выдачи заверяется не менее чем двумя подписями членов регистрационной группы и, желательно, печатью КС. Категорически запрещается штамповать и подписывать мандаты заранее. Каждый год для изготовления мандатов рекомендуется использовать бумагу разного цвета. "Лишние", не выданные мандаты следует погасить, а лучше уничтожить сразу по окончании регистрации, запротоколировав эту процедуру.

Голосование производится путем поднятия руки с мандатом. Участников необходимо попросить держать руку поднятой, пока полностью не закончится подсчет голосов.

При небольшом количестве участников собрания можно обойтись и без мандатов, однако в этом случае необходимо следить, чтобы не пайщики, присутствующие на собрании, сидели отдельно от пайщиков и, таким образом, не могли голосовать.

Часто возникает вопрос, следует ли подсчитывать голоса всякий раз, когда проводится голосование, или, если очевидно, что подавляющее большинство участников поддерживает определенное решение, можно этой очевидностью и ограничиться.

• Во-первых, формальное голосование нужно обязательно проводить по принципиальным вопросам (утверждение отчета, утверждение окончательного текста какого-либо документа, утверждение итогов голосования и т.п.) и можно опускать, если речь идет о процедурных или промежуточных вопросах — при условии, если никто не возражает.

• Во-вторых, если хотя бы один из участников потребовал формального голосования, пусть даже по пустячному вопросу, его следует провести.

• В-третьих, если подавляющее большинство участников очевидно поддерживает какое-либо решение, можно ограничиться подсчетом голосов "против" и "воздержавшихся": тогда количество голосов "за" можно определить арифметически.

Тайное голосование

Правила оформления мандатов распространяются и на избирательные бюллетени. Здесь сложность состоит в том, что список кандидатов, вносимый в бюллетень, обычно определяется на самом собрании. Следовательно, между формированием списка и собственно голосованием должен быть перерыв во времени, достаточный для того, чтобы участники регистрационной группы могли вписать фамилии из списка в пустые места всех бюллетеней. Целесообразно использовать эту паузу для обсуждения других вопросов повестки, а затем, когда бюллетени будут готовы, вернуться к голосованию. Единственная разница между мандатами и бюллетенями состоит в том, что бюллетени используются для тайного голосования, следовательно, на них ставить номера членских книжек пайщиков нельзя.

Голосование по выборам в разные органы управления можно "уместить" в один бюллетень, а можно сделать разные бюллетени. Первый вариант удобнее и быстрее, однако надо решить, как определяются недействительный и испорченные бюллетени: по отношению к каждой части списка отдельно или ко всему бюллетеню в целом.

Подсчетом голосов занимается счетная комиссия, которая сразу же составляет и подписывает краткий протокол, где фиксируются результаты голосования.

По окончании тайного голосования бюллетени не уничтожаются, а хранятся в делах кредитного союза, чтобы можно было использовать их как доказательство, если кто-либо оспорит результаты голосования.

Делегирование голосов

Руководители кредитных союзов, состоящих в Лиге или в иных ассоциациях, знают, с какими трудностями часто сопряжено определение полномочий представителей кредитных союзов на собрании ассоциаций. К сожалению, это неизбежно, так как организация, то есть юридическая форма, не имеющая физического воплощения, может принять участие в любом собрании лишь через своего представителя. Будет этот представитель законным руководителем, действующим по уставу, или случайным прохожим, которому выдана соответствующая доверенность, — дело организации.

Иное дело кредитный союз, объединяющий конкретных граждан, физических лиц. Коль скоро состоит в кредитном союзе именно гражданин Иванов Иван Иванович, то и осуществлять свои права и обязанности должен он сам.

Как же быть в ситуации, когда пайщик по болезни или в силу других обстоятельств хотел бы принять участие в собрании, да не может? Или в ситуации, когда в КС состоят члены семьи, лишь один из которых может присутствовать на собрании, а другому, скажем, надо остаться дома и присмотреть за детьми?

Поэтому вообще избежать делегирования голосов вряд ли удастся. Видимо, стоит установить процедурные пределы такого делегирования. Предлагаем варианты, скомбинировав которые вы можете составить правило для своего КС:

• одному пайщику могут передаваться только голоса членов его семьи;

• один пайщик не может представлять более чем одного другого пайщика;

• членам выборных органов, сотрудникам КС голоса переданы быть не могут, за исключением голосов членов семей этих лиц.

Что касается "случайного" делегирования (типа "ты за меня поголосуй, а я пойду покурю" или "вот тебе мой мандат, а мне пора домой"), то полностью пресечь его очень трудно; как минимум необходимо следить, чтобы:

• у одного пайщика не накапливалось слишком много голосов его соседей;

• в зале в любой момент времени наличествовал физический кворум.

Обязанности надзора за передачей голосов целесообразно возложить на наблюдательный комитет, а при его отсутствии — на счетную комиссию.

Повестка дня любого общего собрания достаточно стандартна и формируется в соответствии с уставом, где указаны вопросы, относящиеся к исключительной компетенции общего собрания. Порядок формирования повестки и внесения в нее изменений подробно указан в примерном уставе и примерном положении об органах КПК. Дадим образец примерной повестки дня общего собрания:

1. Доклад регистрационной группы.

В ее состав целесообразно ввести 1-2 представителей ревизионной комиссии и 1-2 сотрудников; далее на эту же группу можно возложить обязанности счетной комиссии.

2. Открытие собрания.

3. Утверждение повестки дня.

4. Утверждение списков вновь вступивших и выбывших пайщиков; уточнение состава голосующих пайщиков.

5. Отчет Правления.

Выступает председатель Правления.

6. Отчет кредитного комитета. Председатель кредитного комитета.

7. Отчет ревизионной комиссии. Председатель ревизионной комиссии.

8. Отчет иных комитетов, подкомитетов, рабочих групп, если таковые имеются.

Председатели соответствующих органов.

9. Отчет дирекции. Директор.

Вопросы и ответы, прения, а также голосование по утверждению отчетов можно проводить как после каждого отчета в отдельности, так и после всех вместе — на усмотрение собрания.

10. Рассмотрение и принятие положений, иных внутренних нормативных документов, требующих решения общего собрания.

11. Рассмотрение стратегических вопросов деятельности КС — финансовой политики, кредитной политики и т.п.

12. Выборы в органы управления кредитного союза.

13. Разное.

Установление регламентных процедур преследует двоякую цель: с одной стороны, провести собрание в сжатые сроки и эффективно; с другой - для обеспечения внутрикооперативной демократии, то есть для того, чтобы не дать собранию превратиться в бенефис нескольких наиболее активных (и громкоголосых, поэтому еще раз просим, не забудьте про микрофон) пайщиков, попросту не дающих остальным возможности высказаться.

Не будет преувеличением сказать, что порядок на заседании на 45% зависит от качества его подготовки, на 45% от того, как председательствующий справляется со своей ролью, и лишь на 10% от всех остальных факторов. Попутно отметим, что ведение собраний — чуть ли не единственная функция, где председатель не только может, но и должен проявлять всю полноту и жесткость своей единоличной власти.

Прежде всего, как бы это ни было дорого, стоит потратиться на размножение и раздачу пайщикам как можно большего количества материалов. В частности, если предстоит работать над текстами каких-либо документов (положения и проч.), иметь документ перед глазами просто необходимо, иначе участник собрания не только не поймет смысла какой-либо предлагаемой поправки, но и того, поправка к чему, собственно, предлагается. Идеальным способом экономии времени служит рассылка/раздача материалов заблаговременно, если не всем пайщикам, то хотя бы тем, кто заходил в КС незадолго до собрания.

Разумным представляется составление повестки дня в виде расписания, с указанием времени обсуждения каждого вопроса. Это, с одной стороны, дисциплинирует выступающих, с другой — дает возможность председателю прервать дискуссию, когда все основные точки зрения "озвучены", и поставить вопрос на голосование.

Дополнительно целесообразно устанавливать временной регламент выступлений, например:

доклад — 15 минут;

выступление в прениях — 5 минут;

реплика — 2 минуты.

Если выступающий не уложился в отведенные рамки, то председатель прерывает его, и разрешить ему продолжить говорить может лишь само собрание, проголосовав за такое разрешение.

Кроме того, можно ограничить и количество выступлений одного человека по одному вопросу.

Если в дискуссии желают принять участие слишком много человек, следует попросить присылать в президиум записки с заявкой на выступление и предоставлять слово в порядке поступления записок до тех пор, пока не истечет время дискуссии. Наконец, можно попросить участников воздержаться от выступлений, поддерживающих высказанные ранее точки зрения (хотя последнее обычно мало помогает).

Абсолютно недопустимо, когда выступающие начинают дискутировать между собой, минуя посредничество председателя. К сожалению, часто такие моменты перерастают в перебранку, к которой подключаются все новые и новые участники. Также недопустимы реплики с места участников, не получивших разрешения на выступление. Наконец, ни в какой момент времени не может говорить более чем один человек. Обеспечение "культуры дискуссии" также входит в обязанности председателя.

Если обеспечить порядок во время собраний "хронически" не удается в связи с тем, что одни и те же лица из года в год злостно нарушают дисциплину заседаний, следует рассмотреть вопрос о предоставлении председателю права применять к таким пайщикам дисциплинарные санкции: лишение слова, удаление из зала заседаний. Во избежание конфликтных ситуаций можно установить, что санкции применяются по решению собрания.

Самому председателю рекомендуется оставаться нейтральным, не поддерживать с председательского места ту или иную из обсуждаемых альтернативных точек зрения. Если председатель хочет высказаться по обсуждаемому вопросу, он должен записаться на выступление, как и любой рядовой пайщик, и на время своего выступления передать заместителю ведение собрания. Более того, некоторые зарубежные источники рекомендуют председателю даже воздерживаться при голосовании.

В заключение этого параграфа еще раз напомним о пунктуальности: заседание должно начаться и, по возможности, закончиться вовремя. Как говорят ирландцы, затягивая начало заседания, вы наказываете пунктуальных пайщиков и поощряете несобранных.

Что касается перерывов, то если очевидно, что заседание не закончится в течение 2-х часов, целесообразно сделать короткий, не более 10 мин перерыв. После перерыва заседание необходимо возобновить также вовремя, при необходимости поторопив еще не занявших свои места участников.

Ведение протокола - не механическая работа, как иногда думают. Она требует от секретаря (секретаря заседания, а не офиса кредитного союза!) концентрации и умения выделять главное. Назначая секретаря заседания, не забывайте о том, что этот человек будет фактически лишен возможности принимать участие в самой работе собрания - выступать, высказывать свое мнение и т.п. Поэтому ни в коем случае не следует навязывать эту роль насильно. Выполнять функции секретаря заседания может как пайщик, так и сотрудник кредитного союза. В последнем случае это должен быть скорее всего не руководитель и не главный бухгалтер, которые обычно слишком заняты непосредственным участием в собрании.

Многие КС практикуют диктофонную запись собрания как для содействия работе секретаря, так и для контроля адекватности протокола. Это представляется нам разумным, хотя практика показывает, что во время самых бурных и острых дискуссий на пленке записывается в основном нечленораздельный гул, — это еще один аргумент в пользу строгого соблюдения регламента.

Окончательный протокол должен быть достаточно коротким и содержать не полные тексты, а основные мысли выступлений, а также указание вопросов, по которым проводилось голосование, и результаты голосования.

К протоколу прилагают все материалы, которые раздавали участникам, списки участников, протоколы счетной комиссии, бюллетени тайного голосования, иные необходимые материалы.

Протокол подписывают председатель и секретарь собрания. Если во время собрания его ведение кому-либо передавалось, протокол должны подписать и сопредседатели.

Оригинал протокола в комплекте со всеми приложениями сшивают и хранят в делах кредитного союза в установленном порядке.

Копия протокола должна находиться в офисе КС в доступном для пайщиков месте, так чтобы они могли с ним ознакомиться. Если нет средств на рассылку протокола всем пайщикам, советуем размножить некоторое количество копий, чтобы выдавать их пайщикам по требованию.

Правление кредитного союза

Правила и советы по организации общего собрания во многом распространяются и на проведение любых других заседаний и собраний в кредитном союзе, в частности, заседаний Правления (за исключением лишь норм, определяющих порядок голосования, так как на заседаниях Правления все решается открытым голосованием путем поднятия руки), поэтому мы не будем больше останавливаться на порядке проведения заседаний, а обратим основное внимание на процедуры, касающиеся формирования состава Правления, полномочий Правления и его членов, их ответственности.

В состав Правления может быть избран любой пайщик кредитного союза. Однако при желании КС может решением общего собрания ввести некоторые дополнительные требования или ограничения по отношению к лицам, избираемым в Правление. Так, можно предусмотреть, что член Правления должен иметь положительную кредитную историю в КС в течение определенного срока или не иметь судимостей и т.п. Однако мы не рекомендуем устанавливать такие требования, как, например, наличие высшего образования или некоторой суммы сбережений в КС: и то и другое нарушает условие равенства пайщиков: образовательный ценз отсекает людей, обладающих жизненным опытом, практичных, но не имеющих соответствующей бумажки, а также студентов; что же касается имущественного ценза, то его установление вообще может привести фактически к покупке мест в Правлении.

Однако на практике кредитные союзы чаще сталкиваются не с ситуацией, когда надо отсечь нежелательных кандидатов в члены Правления, а наоборот, когда в Правление некого привлечь. Действительно, подобрать удачное Правление не так легко, как кажется на первый взгляд. Уже через год-другой деятельности КС, когда пайщики поймут, что членство в Правлении — не синекура, а тяжелая и бесплатная работа, может возникнуть ситуация недостатка волонтеров. Развитые зарубежные движения кредитных союзов столкнулись с этой проблемой уже давно и до сих пор не нашли удовлетворительных средств ее решения.

Тем не менее можно легко выделить как минимум два типа пайщиков, наилучшим образом подходящих для членства в Правлении:

• "Молодые пенсионеры", имеющие опыт работы в системе социальной защиты либо финансовых организациях, либо управленческих структурах. Не секрет, что в ситуации экономического кризиса и растущей безработицы под увольнение или сокращение подпадают прежде всего граждане, достигшие пенсионного возраста. При этом многие из них отнюдь не стары и немощны, а полны сил и энергии, имеют колоссальный багаж знаний и опыта. Оставшись не у дел, такие люди тяжело переживают свою невостребованность и будут рады, если им предоставят такое благодарное в социальном плане поле деятельности, как кредитный союз.

• "Носители контактов" — это могут быть влиятельные для данного кредитного союза персоны (например, директор завода или глава администрации) или менее "важные" с точки зрения иерархии, но способные принести кредитному союзу значительную пользу в связи со своей профессиональной деятельностью люди: сотрудники администрации, журналисты, руководитель местного бизнес-центра и т.п.

Поскольку "носители контактов" обычно бывают заняты, следует ожидать от них не столько скрупулезного участия в каждом заседании, сколько помощи и поддержки в конкретных ситуациях, возникающих в работе кредитного союза. В связи с этим число "носителей контактов" в Правлении не должно быть слишком велико. Включение "носителей контактов" в состав Правления может сыграть роль в маркетинге кредитного союза ("если уж Сам вступил и деньги внес, значит, доверять можно"). Особняком стоит вопрос о допустимости членства в Правлении сотрудников КС. Ветераны российских КС помнят, что в первые годы состав Правления типичного КС, как правило, полностью совпадал со списком сотрудников. Сейчас ситуация быстро меняется. Многие КС без всякого нажима со стороны своих пайщиков или Лиги меняют структуру управления, разделяя и распределяя функции, права, обязанности и ответственность.

На наш взгляд, работа членов Правления в КС на возмездной основе вполне допустима в рамках следующих ограничений:

• не более чем 1/3 членов Правления могут работать в КС на возмездной основе;

• директор и главный бухгалтер КС не могут входить в состав Правления;

• председатель Правления не может работать в КС на возмездной основе.

Подчеркнем, что какой бы спорной ни была практика работы членов Правления в КС на возмездной основе, встречаются случаи гораздо более грубого, на наш взгляд, недопустимого нарушения — скрытого, косвенного вознаграждения членов Правления. Речь идет о предоставлении внеочередных, беспроцентных, а иногда и безвозвратных займов, повышенной ставке процента по сбережениям, подарках и проч. Лишь немногие нарушения подрывают репутацию КС сильнее, чем такая практика.

Дело в том, что кредитный союз - организация замкнутая сама на себя, достаточно "тесная". Информация о тайном вознаграждении не может не дойти до сведения рядовых пайщиков. Как и любые другие "агентурные" данные, эти слухи будут преувеличивать и искажать масштаб нарушения; при этом психологи знают, что чем невероятнее слух, тем легче люди склонны в него верить. Единственный способ борьбы со слухами - абсолютная открытость и прозрачность во всех делах кредитного союза.

Это же, кстати, относится и к так называемым "налогосберегающим" схемам выплаты заработной платы сотрудникам. Несовершенство российской системы налогообложения, ее недальновидность и несправедливость не могут служить основанием для уклонения от уплаты "бешеных" отчислений с, как правило, мизерных заработков сотрудников КС. Однако кредитный союз во всех свои делах должен быть, как говорится, "святее папы римского", и вот почему.

Во-первых, правовое положение кредитных союзов до сих пор до конца не урегулировано. Даже те КС, которым удалось убедить местные властные и фискальные органы в правомерности своей деятельности, тем не менее всегда находятся под их пристальным присмотром. Малейшее нарушение чревато крупными неприятностями.

Во-вторых, кредитный союз работает с крупной массой "живых", наличных денег, и все пайщики прекрасно это осознают. Поэтому степень недоверия, которую каждому кредитному союзу приходится преодолевать в своей работе ежедневно, ежеминутно, очень высока. Обжегшись на молоке (то есть банках и "сберегалочках"), люди теперь и на воду (то есть на кредитные союзы) дуют.

Количество членов Правления должно быть нечетным, иначе возникнут безвыходные ситуации распределения голосов поровну при принятии трудного решения. Правление не должно быть слишком маленьким, чтобы предотвратить кулуарность в управлении делами КС, и в связи с тем, что в процессе работы некоторые члены Правления могут выбывать (потеря интереса, занятость, переезд и проч.). Наконец, оно не должно быть слишком большим, чтобы не было проблем с обеспечением кворума, а также для большей эффективности заседаний. Мы рекомендуем следующий количественный состав Правления:

• для маленьких КС (менее 100 пайщиков) — 5 человек;

• для средних КС (100-500 пайщиков) - 7-9 человек;

• для крупных КС (более 500 пайщиков) — 9-11 человек. Уставом каждого КС устанавливается минимальная частота

заседаний Правления, обычно не реже шести раз в год. Кстати, рекомендуем внимательно отнестись к формулировкам: "шесть раз в год" — это не то же самое, что "один раз в два месяца". На наш взгляд, первое удобнее, так как не дает никому возможности придраться, если между заседаниями Правления прошло, например, два месяца и десять дней. Конечно, Правление может собираться и чаще, по мере необходимости. Правом созыва незапланированного заседания Правления обязательно должны обладать его председатель, директор кредитного союза, ревизионная комиссия, кредитный комитет, а также не менее чем 1/3 членов Правления.

Для того, чтобы работа Правления строилась эффективно, целесообразно в его рамках формировать постоянные или временные подкомитеты (они же — рабочие группы), каждая из которых будет специализироваться на каком-либо вопросе: например, подкомитет по членству, подкомитет по страхованию, подкомитет по связям с общественностью, подкомитет по работе с объединениями кредитных союзов и т.п. На каждом заседании (или по мере необходимости) подкомитеты будут информировать о проделанной работе, избавляя таким образом других членов Правления от увязания в технических деталях того или иного вопроса, экономя время заседаний и обеспечивая сочетание высокого уровня профессионализма и коллегиальности в принятии решений.

Срок полномочий Правления определяется уставом каждого КС. Представляется заслуживающей внимания практика зарубежных КС, где широко используется система ротации, которая состоит в том, что ежегодно обновляется часть членов Правления, обычно треть. Таким образом состав Правления полностью обновляется за три года. Это обеспечивает сочетание преемственности, с одной стороны, и демократичности, мобильности и "притока новой крови" — с другой. При этом член Правления, выбывший по ротации, может немедленно вновь баллотироваться на избрание, но при этом никто не может входить в состав Правления более чем два полных срока, то есть шесть лет подряд. Если кто-либо состоял в Правлении два срока, то он может быть вновь избран в его состав не ранее, чем через три года, однако в течение этого времени он может работать в других органах кредитного союза — кредитном комитете или ревизионной комиссии. К слову, похожая система с 1998 г. применяется при формировании Совета Лиги кредитных союзов.

Если кто-либо из членов Правления выбывает из его состава, особой проблемы это не вызывает, особенно если удается заручиться письменным заявлением с просьбой об освобождении от исполнения обязанностей. Бывают однако случаи, когда необходимо вывести члена Правления из его состава за допущенные им действия, несовместимые со статусом члена Правления (злостный невозврат, совершение финансового правонарушения, пусть даже в делах, не касающихся кредитного союза, диффамация, злоупотребление положением и проч.). В этом случае Правление может своим решением приостановить полномочия данного члена на срок до ближайшего общего собрания пайщиков. Провинившегося члена Правления необходимо с соблюдением всех процедур известить об обсуждении вопроса о приостановке его полномочий и обеспечить возможность оправдаться. Затем точно так же ему надо дать возможность объясниться и перед общим собранием.

Когда выбывает член Правления, образуются вакантные места. Мы не рекомендуем заполнять их до ближайшего общего собрания, если число оставшихся членов Правления оказалось достаточным для обеспечения эффективного функционирования. В противном случае можно применить процедуру кооптации в состав Правления нового члена. Это решение принимается квалифицированным большинством голосов. Кооптированные члены могут исполнять свои обязанности в Правлении лишь до ближайшего общего собрания пайщиков, которое либо утвердит их в должности, либо изберет на это место других пайщиков.

Формально к компетенции Правления относятся все вопросы, кроме отнесенных уставом к исключительной компетенции общего собрания и иных выборных органов (кредитного комитета, ревизионной комиссии). Главные в их числе:

разработка финансовой, кредитной и резервной политики

утверждение процентных ставок по займам и сбережениям;

прием новых пайщиков;

решение об использовании временно свободных средств;

принятие решения о внешнем заимствовании средств;

утверждение штатного расписания;

утверждение любых сделок, превышающих определенную сумму;

решение о списании безнадежных долгов;

совместное с кредитным комитетом принятие решения о предоставлении займов сотрудникам КС;

принятие решения о внедрении новых услуг для пайщиков, включая страхование, об условиях предоставления этих услуг;

контроль деятельности дирекции кредитного союза.

Что касается распределения прав, полномочий и ответственности между органами кредитного союза, то, поскольку сфера компетенции общего собрания четко определена уставом и самой природой этого органа, а функции ревизионной комиссии и кредитного комитета достаточно очевидны, больше всего проблем возникает в сфере распределения обязанностей между Правлением и директором кредитного союза.

Хотя мудрый и опытный директор, как правило, перестраховывается, по собственной инициативе вынося на рассмотрение Правления наиболее важные и сложные вопросы, в работе кредитных союзов не всегда удается избежать перекосов в ту или иную сторону. Так, иногда директор берет на себя слишком много правомочий, единолично решая вопросы, явно выходящие за рамки его компетенции. С другой стороны, подчас Правление пытается решать повседневные технологические вопросы, практически парализуя жизнедеятельность КС. Как же найти золотую середину?

В теории разграничение простое: Правление отвечает за стратегические вопросы, в то время как директор ведает вопросами оперативными. Сложности возникают на практике: во-первых, как отличить стратегический вопрос от оперативного; во-вторых, что делать, когда стратегический вопрос надо решать оперативно?

К сожалению, универсального рецепта не существует. Управленческая наука в состоянии лишь давать рекомендации относительно смягчения данной дилеммы. Полностью снять ее, наверное, вообще невозможно. Однако можно поступить следующим образом.

• Как можно более подробно и детально расписать всю технологию, весь алгоритм работы, все виды и типы управленческих решений, которые приходится принимать, а затемутвердить этот документ решением Правления как внутреннее положение. Таким образом проблемы рутинной субординации будут сняты почти полностью.

• Ввести практику проведения заочных заседаний Правления для решения "горящих" вопросов.

• Ввести в структуру органов кредитного союза наблюдательный совет - некий аналог внутреннего арбитража, на рассмотрение которого выносить конфликтные ситуации.

• Организовать разветвленную систему подкомитетов и рабочих групп, так чтобы при необходимости директор мог принять то или иное решение, проконсультировавшись с соответствующим подкомитетом.

• "Держать в голове" (как директора, так и членов Правления) норму ст. 183 ГК РФ, в соответствии с которой должностное лицо, принявшее решение с превышением своих полномочий, несет личную ответственность за все обязательства, возникшие в связи с этим решением, если только такое решение не было впоследствии прямо одобрено полномочным органом. Если прочитать эту норму "наоборот", из нее следует, что директор не несет личной ответственности за действия, совершенные в рамках его полномочий. Это значит, например, что если заем, выданный в соответствии с утвержденным положением или на основании решения кредитного комитета, не возвращен, то нельзя потребовать от директора возврата этой суммы, хотя договор займа и был, конечно, подписан директором.

С вопросом о разделении полномочий и ответственности прямо связан и вопрос первой финансовой подписи: должна ли она быть одна (у директора) или две (у директора и председателя Правления). Решать этот вопрос следует исходя из того, что наличие права подписи у председателя никак не предотвратит подписание директором тех документов, которые ему подписывать не следовало бы. С другой стороны, если директор не вполне уверен в правильности сделки, которую предстоит совершить, он обязательно подколет к документам положение, выписку или иное решение соответствующего органа, прямо санкционирующее такую сделку. Поэтому реально вопрос о количестве первых подписей не так принципиален, как кажется на первый взгляд, и решать его каждому кредитному союзу следует в рабочем порядке, исходя из соображений удобства. Напомним, что в соответствии с гражданским законодательством кредитный союз как юридическое лицо приобретает и осуществляет гражданские права и обязанности, несет ответственность через директора.

Понятие "конфликт интересов" широко распространено за рубежом в практике организаций различных форм. В нашей стране единственный правовой акт, где оно встречается, — Закон о некоммерческих организациях, под действие которого кредитные союзы не подпадают. Однако любой кредитный союз в своей деятельности неизбежно столкнется с ситуацией конфликта интересов, и поэтому необходимо знать, в каких случаях он возникает и каким образом разрешается.

Конфликт интересов — ситуация, когда лицо, полномочное принимать решения или участвовать в их принятии от имени какой-либо организации, имеет личную имущественную или неимущественную заинтересованность в принятии определенного решения в связи со своей профессиональной, общественной, коммерческой деятельностью, личными обстоятельствами и др. Приведем примеры классического конфликта интересов.

Кредитный союз рассматривает вопрос о приобретении компьютера. Как только в числе возможных поставщиков упоминается компания, возглавляемая братом директора кредитного союза, у директора возникает конфликт интересов. В данном случае конфликт состоит в том, что как директор он заинтересован в приобретении лучшего компьютера по самой дешевой цене у фирмы, обеспечивающей наилучшее гарантийное обслуживание. Как брат торговца компьютерами он заинтересован в приобретении компьютера у своего родственника.

Член кредитного комитета просит заем. В данном случае конфликт состоит в том, что как член кредитного комитета он обязан удостовериться в платежеспособности заемщика, а как пайщик заинтересован в получении займа, невзирая на платежеспособность.

Из приведенных примеров очевидно, что наличие конфликта интересов само по себе не является преступлением. Более того, может оказаться, что решение, принятое в ситуации конфликта интересов, объективно лучшее (например, брат директора действительно торгует лучшими и самыми дешевыми компьютерами в городе, а член кредитного комитета — абсолютно благонадежный заемщик). Кроме того, "много интересов - много и конфликтов", то есть наиболее социально активные, мобильные и талантливые люди чаще других попадают в ситуацию конфликта интересов.

Поэтому наличие конфликта интересов само по себе ни в коем случае не должно служить основанием для непринятия соответствующего решения.

Тем более, что в России практика все делать через связи, по знакомству (раньше говорили "по блату") настолько старинная и укоренившаяся, что, как правило, именно она обеспечивает наиболее эффективное функционирование.

Поэтому в работе нужно не столько избегать конфликтов интересов, сколько управлять ими. Основных методов управления конфликтом интересов четыре.

• Определение конфликта интересов. В кредитном союзе необходимо принять положение, где как можно более подробно расписать, какие конкретно ситуации признаются конфликтом интересов.

• Заявление конфликта интересов. Лицо, у которого возник конфликт интересов, обязано немедленно в письменной форме заявить об этом соответствующему вышестоящему органу в письменной форме.

% Неучастие в принятии решения. Лицо, у которого возник конфликт интересов, не участвует ни в обсуждении, ни в голосовании данного вопроса.

• Контроль. Все решения, связанные с конфликтом интересов, и последствия их осуществления подлежат обязательной проверке контрольным органом.

Сказанное выше относится к конфликтам интересов не только членов Правления, но и любого лица, состоящего в выборных органах или работающего в кредитном союзе.

Кредитный комитет

В соответствии с рекомендациями Лиги, формирование кредитного комитета обязательно в кредитных союзах с численностью пайщиков более 100 человек. В маленьких кредитных союзах допускается исполнение функций кредитного комитета Правлением. В последние 2-3 года четко наметилась тенденция включения кредитного комитета в структуру даже самых малочисленных кредитных союзов. Связано это с тем, что опыт убедительно доказал важность соблюдения общепринятых процедур, связанных с распределением прав, обязанностей и ответственности.

Кредитный комитет, как и Правление, избирается пайщиками на общем собрании. Срок полномочий кредитного комитета определяется уставом кредитного союза. Количество членов кредитного комитета, как правило, меньше, чем количество членов Правления, правда, работать им приходится больше, ведь если Правление, как отмечено выше, решает "политические", стратегические вопросы, то кредитный комитет — единственный выборный орган, деятельность которого составляет неотъемлемый элемент рутинной работы кредитного союза.

Идеальное количество членов кредитного комитета — 5, максимум 7 человек, так что кворум, необходимый для принятия решений, составляет соответственно 3 или 4 человека.

При избрании и переизбрании кредитного комитета система ротации может применяться или не применяться — по усмотрению кредитного союза. На наш взгляд, достаточно установить максимальный срок, в течение которого кто-либо может состоять в кредитном комитете, а выборы (перевыборы) производить ежегодно.

Спецификой деятельности кредитного комитета определяется "тип" пайщиков, которых целесообразно ввести в его состав. Члены кредитного комитета должны обладать знаниями и умениями, которые позволят им правильно определять платежеспособность потенциального заемщика. Какие же это знания и умения?

• Прежде всего, члены кредитного комитета должны хорошо знать пайщиков кредитного союза: их характер, род занятий, семейные обстоятельства, жилищную ситуацию.

• Кроме того, желательно, чтобы кто-нибудь из членов кредитного комитета имел представление о тенденциях развития социального мини-сообщества, где работает кредитный союз. Например, если доподлинно известно, что градообразующее предприятие не сегодня — завтра "встанет", вряд ли стоит выдавать сотрудникам этого предприятия крупные займы.

• Кто-либо из членов кредитного комитета должен разбираться если не в экономике и финансах, то хотя бы в арифметике, чтобы подсчитать проценты, сравнить выплаты по займу с ежемесячным доходом семьи и т.п.

• В кредитных союзах, практикующих кредитование под залог, полезно иметь в составе кредитного комитета юриста или человека, разбирающегося в залоговом законодательстве, порядке оформления, оценки и реализации залога и т.п., особенно если в этом кредитном союзе нет штатного юриста, который мог бы консультировать кредитный комитет по данной тематике.

Краткое описание прав и обязанностей кредитного комитета мы начнем с указания того, что не должно входить в его компетенцию, хотя иногда ошибочно вводится.

Кредитный комитет не имеет никакого отношения к формированию кредитной политики кредитного союза: к разработке Положения о предоставлении займов, установлению процентных ставок и т.п., хотя, конечно, может быть привлечен как консультационный орган при принятии таких решений.

Единственная функция кредитного комитета - принятие решения о предоставлении конкретных займов конкретным пайщикам на основании их заявок, на условиях, утвержденных Правлением или общим собранием кредитного союза.

Для выполнения этой функции кредитный комитет имеет право:

• требовать от заявителя предоставления документов, необходимых для подтверждения его платежеспособности, и получать эти документы;

• в случае, если в кредитном союзе установлены разные процентные ставки по разным видам займов в зависимости от целевого назначения, требовать и получать документы, подтверждающие целевое назначение займа;

• приглашать заявителя на интервью;

• запрашивать документы, необходимые для подтверждения платежеспособности заемщика или целевого назначения займа, у третьих сторон (например, справку с предприятия о зарплате, справку из жилищно-эксплуатационной организации о наличии задолженности по квартплате и коммунальным платежам и т.п.).

Кредитный комитет также обязан:

• соблюдать при принятии решений беспристрастность, основываться лишь на твердой информации, не поддаваться влиянию личных симпатий и антипатий;

• соблюдать строгую конфиденциальность в отношении сведений о финансовом состоянии заемщиков, полученных при исполнении служебных обязанностей.

Очевидна дилемма: с одной стороны, решение о предоставлении займа принимается с учетом характера, личных качеств пайщика. С другой — недопустимо поддаваться личным чувствам, руководствоваться понятием "нравится — не нравится". Как же ее разрешить? На самом деле, все не так сложно, как кажется. Мы уже не один раз убеждались, что тщательно и детально составленные внутренние нормативные документы помогают выйти из самых сложных ситуаций, до предела формализовав стоящую проблему. Чем "длиннее", скрупулезнее положение о выдаче займов, принятое в кредитном союзе, тем более запутанные кредитные, а на самом деле жизненные ситуации можно разрешить чисто формальным путем.

В идеале большую часть решений о выдаче займов можно принимать почти автоматически, основываясь на нормах положения. Такой порядок особенно удобен для крупных кредитных союзов, специализирующихся на мелких потребительских займах, так как с одной стороны, снимает нагрузку с кредитного комитета (принять решение, прямо и безусловно предписанное внутренним нормативным документом, может сотрудник кредитного союза), а с другой — убыстряет и упрощает процедуру получения займа, что выгодно как пайщикам, так и кредитному союзу, оборот которого таким образом ускоряется.

Некоторые кредитные союзы идут еще дальше. Так, кредитный союз "ЭКПА" (г.Урай Тюменской обл.) разработал и применяет Методику определения платежеспособности заемщика. Смысл методики состоит в том, что для каждой заявки на получение займа подсчитывается рейтинг. Рейтинг составляется из количества баллов, определяемых по установленной шкале в зависимости от наличия постоянного места работы, типа занятости, размера заработной платы, состава и общего дохода семьи, количества иждивенцев, наличия постоянного места жительства, собственности, пола, возраста, образовательного уровеня заявителя, наличия и размера сбережений, размера и целевого назначения запрашиваемого займа и т.п. Заявки, рейтинг которых составляет более определенного количества баллов, удовлетворяются автоматически. В выдаче займов по заявкам, набравшим менее определенного количества баллов, автоматически отказывается. Соответственно, на рассмотрение кредитного комитета направляются лишь заявки, получившие рейтинг, недостаточный для автоматического одобрения, но более высокий чем тот, который влечет автоматический отказ. Таким образом, вместо рассмотрения 100-200 заявок еженедельно кредитный комитет рассматривает 30-40 ежемесячно.

Это немаловажно с учетом того обстоятельства, что кредитный комитет — орган, работающий на общественных началах, и нагрузка на него должна быть умеренной. В зависимости от индивидуальных обстоятельств вашего кредитного союза можно скорректировать параметры, по которым производится оценка, а также относительные "веса", то есть количество баллов, присваиваемых по тому или иному пункту. Главное же не забыть, что Методика — такой же внутренний нормативный документ, как и Положение о выдаче займов, поэтому ее также надо "легитимизировать", то есть утвердить соответствующим образом - решением Правления или общего собрания.

Целесообразно предусмотреть возможность совместного рассмотрения некоторых заявок на займы кредитным комитетом и Правлением. Такую процедуру следует применять во-первых, если речь идет о выдаче необычно крупного займа, во-вторых, при выдаче займов сотрудникам или членам выборных органов кредитного союза. В этом случае решение о выдаче займа можно считать принятым, если за него проголосовало более двух третей общего числа участников совместного заседания. В кредитных союзах, где сформирован наблюдательный комитет, можно требовать рекомендацию этого органа.

Основной принцип внутреннего контроля — никто не может контролировать сам себя. Поэтому вопреки распространенному мнению контроль за возвратностью займов не входит в функции кредитного комитета. Текущий рутинный контроль осуществляется аппаратом кредитного союза, стратегический — Правлением либо специальным комитетом кредитного контроля, вопрос о формировании которого целесообразно рассмотреть в крупном кредитном союзе.

Кредитный контроль состоит из четырех основных элементов: работа с невозвратом, списание безнадежных долгов, контроль деятельности по предоставлению займов и аналитическая работа, направленная на совершенствование кредитной политики.

Работа с невозвратом

Важно оперативно фиксировать даже минимальную просрочку и немедленно принимать соответствующие меры. Здесь должны быть установлены соответствующие процедуры. Так, если пайщик не принес взнос в погашение займа в установленный день, на следующий же день ему необходимо позвонить и вежливо напомнить о необходимости платежа. После двух-трех звонков, когда выясняется, что пайщик не запамятовал, а действительно уклоняется от уплаты долга, следует направить ему заказным письмом с уведомлением о вручении официальное предупреждение о мерах, которые кредитный союз намерен принять для возврата долга.

Параллельно можно задействовать неформальные методы давления на должника, конечно, строго в рамках закона и установленных правил. Например, можно пообщаться с начальником недобросовестного пайщика, с его родственниками, соседями. Если заем выдавался под поручительство других пайщиков, необходимо известить их о том, что они вот-вот лишатся своих денег из-за недобросовестности товарища. В отличие от банка, обмануть который в глазах большинства из нас не грех, нечестность по отношению к кредитному союзу воспринимается обычно остро и личностно, так как все понимают, что деньги, которые выдаются в виде займов, берутся из кармана не кого-то чужого, постороннего, а из сбережений, внесенных в кредитный союз его членами, и в результате невозврата другие пайщики могут потерять часть своих сбережений или дохода по ним.

Если все указанные выше меры не помогли, можно начинать действовать: обратить в погашение долга личные сбережения пайщика в кредитном союзе, средства поручителей в рамках, установленных договором поручительства, реализовать залог, наконец, преследовать должника в судебном порядке.

Невозврат, с которым сталкиваются кредитные союзы, бывает двух типов. Первый, невозврат по недобросовестности, мы рассмотрели выше. Как же быть, если пайщик в силу каких-то обстоятельств и рад бы выплатить долг, да денег нет?

Здесь свою роль может сыграть упомянутый выше комитет кредитного контроля, который рассматривает обстоятельства, повлекшие за собой невозврат. Комитет может принять решение о пролонгации займа или реструктуризации графика платежей, отмене штрафных санкций и т.п. Действительно, если пайщик в силу каких-то объективных обстоятельств попал в трудное финансовое положение, для кредитного союза выгоднее помочь ему, может быть, недополучив при этом часть дохода, но дав пайщику реальную, посильную для него возможность погасить долг, таким образом избежав или уменьшив риск прямого убытка. Если к "неплательщикам поневоле" применяются "гуманные" процедуры, у них помимо всего прочего возникает психологический стимул рассчитаться с организацией, которая с пониманием и сочувствием отнеслась к его проблемам. Наконец, следует помнить, что работа с невозвратом — дело дорогостоящее, такие действия как реализация залога и уж тем более судебный иск сопряжены с высокими трансакционными издержками.

Как же отличить злонамеренного неплательщика от "добросовестного бедолаги"? Конечно, прежде всего по его поведению. Если человек сам пришел в кредитный союз, может быть, даже до того, как пропущен срок гашения, сообщил о своих проблемах, попросил помощи и совета, отношение к нему должно быть иным, чем отношение к "уклонисту". Правда, и здесь должен работать принцип "доверяй, но проверяй". "Явка с повинной" сама по себе не служит доказательством реальности денежных затруднений должника. Факт, что он оказался неплатежеспособным по каким-то форс-мажорным обстоятельствам, обязательно должен быть подтвержден соответствующими документами.

Профессионализм и грамотность работы выборных органов и персонала с невозвратом состоят в умении найти золотую середину между бескомпромиссностью и всепрощением. Так, ошибку делают кредитные союзы, автоматически оформляя невозврат и просрочки как пролонгацию займов для "украшения" отчетности. Таким образом они не только поощряют недобросовестное поведение заемщиков, убеждая их в том, что заем возвращать необязательно, но и обманывают сами себя и весь кредитный союз относительно реального состояния дел. Нам известен случай, когда в результате переноса займов, просроченных более чем на один месяц, из разряда пролонгированных в разряд невозвратных, уровень невозврата в кредитном союзе вырос с 11 до 47%! Самое удивительное, что руководитель этого кредитного союза честно не подозревал, как плохи в действительности его дела.

Списание безнадежных долгов

Возникают ситуации, когда безнадежную задолженность проще и выгоднее простить, чем добиваться ее возврата. Например, если речь идет о списании мелкой задолженности, когда издержки, связанные с судебным преследованием неплательщика, выше, чем сумма, о которой идет речь. Кроме того, списать следует долг, невозможный к взысканию, например, когда судебное решение не может быть исполнено из-за отсутствия у должника имущества, обеспечивающего долг, либо если он "подался в бега" и т.п. Решение о списании безнадежной задолженности принимает Правление кредитного союза. В протоколе следует указать, какая работа была проведена по каждому конкретному случаю невозврата, а также в силу каких обстоятельств взыскание долга признано невозможным или нецелесообразным.

Следует отметить, что 100% возврат — исключение. Кредитный союз должен быть готов к тому, что некоторый уровень невозврата должен быть предусмотрен. Для предотвращения прямых потерь от невозврата необходимо формировать резервный фонд, причем лучше всего если его величина будет в два раза больше чем ожидаемая величина невозврата. Так, если "типичный" для какого-либо кредитного союза уровень невозврата составляет 5%, величина резервного фонда должна составлять 10% от величины фонда финансовой взаимопомощи.

Возникает резонный вопрос: каков же приемлемый уровень невозврата? Как ни странно, несмотря на все различия в деятельности кредитных союзов разных стран, этот норматив везде одинаков: "хорошим" считается невозврат, не превышающий 5% (что, конечно, не означает, что его не надо пытаться снижать).

Если невозврат составляет от 5% до 10%, он еще не страшен для финансовой устойчивости кредитного союза, но уже требует принятия серьезных мер для его снижения. Наконец, если невозврат превышает 10%, можно считать, что кредитный союз попал в беду. В этом случае надо созывать чрезвычайное общее собрание пайщиков и принимать радикальные решения.

Контроль деятельности по предоставлению займов

Эта функция может осуществляться комитетом кредитного контроля либо ревизионной комиссией. Обязательной проверке подлежат решения о выдаче невозвращенных займов, а также решения об отказе, обжалованные пайщиками. Кроме того, целесообразно периодически проводить выборочную проверку определенной части принятых решений. Проверка производится с целью узнать, правильно ли, в строгом ли соответствии с установленными процедурами осуществляется кредитование пайщиков. Если выявляются нарушения, производятся действия для их исправления. В случае, если невозвратный заем выдан в нарушение процедуры, с лица или органа, неправомерно нарушившего эту процедуру, взыскивается сумма убытка. Если кому-либо неправомерно отказано в выдаче займа, его заявка удовлетворяется, а к виновному (-ым) применяются дисциплинарные санкции: если это служащий, то в соответствии с трудовым законодательством, если выборный орган — в соответствии с процедурами, установленными в данном кредитном союзе. Наконец, если процедуры были нарушены, но последствий это за собой не повлекло, достаточно предупреждения, хотя, в зависимости от обстоятельств, можно рассмотреть и вопрос о применении дисциплинарных санкций.

Совершенствование кредитной политики

Другая важная функция органа кредитного контроля состоит в анализе невозврата. На основании данных такого анализа можно делать предложения по внесению изменений во внутренние нормативные документы, которые помогли бы снизить его уровень. Так, может обнаружиться, что ставка процента слишком велика или что ежемесячные платежи в погашение займа непосильны в сравнении с семейным доходом, или что в договорах содержатся юридически некорректные пункты, которые позволяют недобросовестным пайщикам безнаказанно уклоняться от исполнения своих обязательств.

Ревизионная комиссия

Ревизионная комиссия — главный орган, осуществляющий внутренний контроль деятельности кредитного союза. Это единственный орган, который выполняет только контрольные функции, и поэтому не может принимать никакого участия в управлении кредитным союзом.

Ревизионная комиссия также избирается общим собранием пайщиков. Численность ревизионной комиссии не очень крупного кредитного союза можно ограничить тремя членами, так как их работа носит в некотором смысле разовый характер и сопряжена не столько с голосованием, сколько с анализом документации. Для крупных кредитных союзов численность ревизионной комиссии может быть увеличена до пяти членов. Иметь ревизионную комиссию в составе более чем пять членов нецелесообразно.

Как и в случае кредитного комитета, для ревизионной комиссии не имеет смысла вводить систему ротации, однако ограничить максимальный срок пребывания одного человека в ее составе стоит.

Необходимость наличия в составе ревизионной комиссии хотя бы одного квалифицированного бухгалтера очевидна.

Основной целью деятельности ревизионной комиссии является обеспечение финансовой безопасности деятельности кредитного союза путем осуществления контроля. В некотором роде деятельность ревизионной комиссии — один из инструментов управления рисками. Соответственно общая цель разбивается на ряд более конкретных задач в зависимости от типов рисков, которые могут быть снижены благодаря деятельности ревизионной комиссии.

• проверка соблюдения кредитным союзом действующего законодательства, включая проверку правильности уплаты налогов (риск институциональных и/или финансовых санкций со стороны государственных органов);

• проверка соблюдения принципов и процедур кооперативной демократии в деятельности кредитного союза (риск потери доверия со стороны пайщиков и размывания социальной основы кредитного союза);

• проверка соблюдения норм устава и внутренних нормативных документов, исполнения решений органов управления (риск служебных и финансовых злоупотреблений со стороны должностных лиц);

• проверка обоснованности финансовой политики кредитного союза, включая инвестиции и процентную политику, и ее исполнения органами управления и должностными лицами (финансовые риски, прежде всего связанные со структурой активов и пассивов);

• проверка достоверности бухгалтерского и финансового учета, достоверности первичной документации, корректности аналитической отчетной документации, исполнения сметы расходов (риск ошибок и злоупотреблений);

• проверка обоснованности кредитной политики и ее исполнения (риск злоупотреблений как со стороны персонала, органов управления, так и со стороны заемщиков);

• проверка отношений с персоналом (риск трудовых конфликтов).

Частота плановых проверок и случаи, в которых проводятся внеплановые проверки, определены Уставом и Положением об органах управления кредитного союза. Обычно плановая проверка проводится один раз в год, между окончанием финансового года и проведением общего собрания. Внеплановая проверка может производиться по требованию определенного количества пайщиков, правления, директора кредитного союза, либо по инициативе самой ревизионной комиссии.

Период проведения плановой проверки согласовывается с руководством кредитного союза, внеплановую проверку ревизионная комиссия может по своему усмотрению провести и внезапно. В этом случае перед началом проверки необходимо предъявить руководству кредитного союза соответствующий протокол или иной документ, подтверждающий решение о проведении проверки. В акте проверки необходимо указать, в силу каких обстоятельств было принято решение о проведении внеплановой проверки. Соответственно, если при проведении плановой проверки ревизуется вся деятельность кредитного союза за истекший период, то для внеплановой можно выбрать лишь один конкретный аспект, вызвавший вопросы и подозрения, например, деятельность КС по предоставлению займов или ведение кассовых операций.

Кроме того, ревизионная комиссия может привлекаться к проведению инспекции Ассоциацией кредитных союзов.

Акты всех проверок ревизионной комиссии в обязательном порядке представляются общему собранию пайщиков.

Для удобства работы ревизионная комиссия обычно принимает порядок проведения проверки. В качестве шаблона можно использовать Положение о порядке проведения инспекции Лигой кредитных союзов, так как цели проведения инспекции Лигой и осуществления проверки ревизионной комиссией практически идентичны.

Начать ревизию следует с проверки исполнения рекомендаций предыдущей проверки и исправления недочетов и нарушений, выявленных в прошлый раз.

Дополнительно к процедурам проверки, предусмотренным в упомянутом выше Положении, время от времени рекомендуем проводить процедуру сверки записей в членских книжках пайщиков, широко распространенную за рубежом, но почти не применяемую в России. Данная процедура состоит в том, что пайщикам кредитного союза (всем или части) направляется предложение сообщить ревизионной комиссии, какие записи операций по лицевому счету сделаны в их членских книжках за определенный период времени. Затем полученные ответы сверяются с записями движения денежных средств по лицевым счетам, зафиксированными в бухгалтерии кредитного союза.

Что касается процедур сверки счетов с банком и с инвестиционными посредниками (если у кредитного союза имеются инвестиции), а эти процедуры также составляют важный элемент работы ревизионных комиссий за рубежом, в российских условиях фискальная система и зарегулированность бухгалтерского учета делают расхождения практически невозможными, однако время от времени сверку все же стоит производить.

Решение о том, производить ли сплошную или выборочную проверку документов данного типа, принимает сама ревизионная комиссия по своему усмотрению. Однако если при проведении выборочной проверки обнаружилось хотя бы одно серьезное нарушение, необходимо проверить все: а вдруг это уже тенденция?

Члены ревизионной комиссии могут распределить между собой обязанности, например, один проверяет кассу, другой договоры займа, третий хозяйственные операции. Обязанности распределяет председатель ревизионной комиссии, при этом он должен следить, чтобы один и тот же член ревизионной комиссии два раза подряд не проверял одно и то же. В случае проверки "порознь" при возникновении любой проблемы обнаруживший нарушение должен пригласить своих коллег принять участие в дальнейшем выяснении обстоятельств.

Помимо выявления нарушений, ревизионная комиссия вправе и должна давать рекомендации относительно совершенствования процедур учета, делопроизводства и документооборота.

Ревизионная комиссия может привлекать для помощи в проведении проверки привлеченного специалиста, если в смете расходов кредитного союза предусмотрена такая строка.

Персонал кредитного союза обязан оказывать всяческое содействие работе ревизионной комиссии, организовать удобные рабочие места, по первому требованию предъявлять все необходимые документы и давать все необходимые разъяснения.

Акт ревизии одновременно является протоколом и отчетом ревизионной комиссии. В акте отражаются следующие основные моменты:

• дата проведения проверки, состав ревизионной группы (с указанием отдельно членов ревизионной комиссии и привлеченных специалистов);

• период деятельности кредитного союза, подвергнутый проверке;

• характер проверки (плановая, внеплановая, с предупреждением, внезапная) с указанием причин и оснований проведения внеплановой проверки; сферы деятельности кредитного союза, подвергнутые проверке;

• метод проверки (сплошная, выборочная);

• документы деятельности кредитного союза, подвергнутые проверке;

• результаты проверки. Это основной и наиболее объемный раздел акта, поэтому в нем необходимо выделить два подраздела:

- основные финансовые показатели деятельности кредитного союза, полученные ревизионной комиссией расчетным путем; сопоставление с величиной аналогичных показателей по данным руководства кредитного союза; объяснение расхождений;

- выявленные нарушения, их причины, негативные последствия, которые эти нарушения принесли или могут принести кредитному союзу, по чьей вине допущены нарушения;

• рекомендации по исправлению нарушений и по совершенствованию работы.

Что касается последнего пункта, то члены ревизионной комиссии должны четко отделять нарушения и недочеты от разногласий (несовпадение своего мнения с мнением руководства кредитного союза). Так, например, ситуация, когда в офисе, не имеющем сигнализации, на ночь оставляются крупные денежные суммы — нарушение. Ситуация, когда действующие договоры займа хранятся в одной папке с погашенными, — недочет. Ситуация, когда пайщик пишет заявку на получение займа от руки, а не заполняет бланк формы — разногласие.

Так как акт проверки ревизионной комиссии оглашается на общем собрании, а значительная часть пайщиков не вполне четко представляет себе технологию финансовой работы, слишком длинный список рекомендаций может создать у пайщиков неправильное мнение, что кредитный союз работает плохо и нарушает все мыслимые правила. Поэтому рекомендации относительно недочетов в работе и пунктов разногласия в акт лучше не вносить, а решать с руководством кредитного союза в рабочем порядке.

При этом выявленные реальные нарушения ни в коем случае не следует скрывать от пайщиков. Конечно, это банальность, но чем раньше выявлена болезнь, тем легче ее лечить.

Некоторые крупнейшие кредитные союзы уже могут позволить себе проводить внешний независимый аудит. Отметим основные преимущества и недостатки аудита. Начнем с недостатков.

Единственное, для чего проводится аудит и что он может подтвердить или опровергнуть, — соответствие данных баланса первичной документации. Так, если в балансе указано, что на такую-то дату на руках у пайщиков в виде займов находится такая-то сумма, аудит подтверждает, что это действительно так. Аудит не имеет никакого отношения ни к процедурам управления и принятия финансовых решений, ни к соблюдению норм внутрикооперативной демократии, ни к обеспечению равенства пайщиков. Так, например, если по сбережениям пайщика Чу-жакова начисляется 30% годовых, а по сбережениям пайщика Своякова согласно единоличному решению директора — 130%, информации об этом вы никогда не найдете ни в одном аудиторском отчете.

Главное преимущество аудита состоит в том, что в крупных кредитных союзах ревизионная комиссия часто не в состоянии справиться с анализом большого количества первичной документации. Поэтому данные аудиторской проверки можно использовать в качестве "полуфабриката" для ревизионной комиссии.

Итак, аудит не заменяет ревизионную комиссию, однако, если средства позволяют, он может стать ценным подспорьем в ее работе.

Выводы

1. В настоящей главе рассмотрены вопросы и процедуры, связанные с членством в КС: определение количественного и качественного состава пайщиков, прием и выбытие пайщиков, учет пайщиков.

2. При управлении членством в КС следует руководствоваться следующими основными соображениями:

• соответствие закону;

• обеспечение организационной и экономической устойчивости КС;

• обеспечение еретического равенства прав всех групп пайщиков;

• обеспечение коллегиальности решений и прозрачности процедур, используемых в КС для управления членством;

• предупреждение возможных конфликтов и разногласий с пайщиками по вопросам членства.

3. Грамотное и разумное управление членством имеет большое значение для развития кредитного союза.

4. Конкретные нормы и приемы управления членством в большой степени зависят от индивидуальных обстоятельств, имеющих значение для каждого конкретного кредитного союза: размер, направленность деятельности, социальный состав пайщиков, степень доверительности в отношениях с ними и т.п.

5. Общее собрание является высшим органом кредитного союза. Соблюдение процедур организации и проведения общего собрания важно для обеспечения законности его решений, эффективности работы, заинтересованности и реального участия пайщиков в делах кредитного союза, равноправия пайщиков.

6. Правление является высшим исполнительным органом кредитного союза. Цель деятельности Правления - разработка стратегии кредитного союза, установление основных условий предоставления услуг пайщикам, руководство и контроль над персоналом. Процедуры формирования и работы Правления направлены на обеспечение демократичности, коллегиальности, прозрачности в руководстве делами кредитного союза. Правление является как бы промежуточным звеном между "общественностью" (пайщиками) и сотрудниками кредитного союза, поэтому несет основную ответственность за обеспечение как демократичности и "социальности", так и высокого профессионализма в деятельности кредитного союза.

7. Через директора кредитный союз осуществляет все свои гражданские права и обязанности. Директор представляет кредитный союз как сторону во взаимоотношениях с пайщиками, персоналом и третьими лицами, подписывает финансовые документы от имени кредитного союза. Директор выполняет функцию оперативного управления текущими делами кредитного союза в пределах своих полномочий, которые ограничены законодательством, уставом кредитного союза и его внутренними нормативными актами, и где, помимо прочего, установлена компетенция органов кредитного союза. Упрощая, можно сказать, что сфера компетенции директора определяется "по остаточному принципу", то есть в нее входит то, что не отнесено к компетенции иных органов.

8. Кредитный комитет - неотъемлемый элемент структуры кредитного союза. Кредитный комитет принимает решения о предоставлении пайщикам займов. Поэтому из всех выборных органов пайщики чаще всего имеют дело именно с членами кредитного комитета. Избежать многих ошибок при принятии кредитных решений позволяют не только высокая ответственность членов кредитного комитета и хорошее личное знание ими пайщиков, но и тщательно проработанные и зафиксированные в соответствующих документах процедуры, а также отлаженная система кредитного контроля.

9. Ревизионная комиссия - краеугольный камень системы внутреннего контроля в кредитном союзе. Ее целью является обеспечение финансовой безопасности деятельности кредитного союза. Активная и бдительная ревизионная комиссия вскроет и пресечет ошибки и нарушения на ранней стадии, не давая им привести к серьезным реальным потерям как денежным, так и с точки зрения статуса и имиджа. Дополнительно, но не вместо ревизионной комиссии, финансовая инспекция может осуществляться внешними аудиторами, ассоциацией кредитных союзов.

Контрольные вопросы

1. В какой ситуации "Кредитный союз школы №15" будет жизнеспособен, а в какой нет? Почему?

2. Приведите не менее чем три аргумента "за" и не менее чем три аргумента "против" установления потолка численности пайщиков КС в 2000 человек. Изменятся ли ваши аргументы, если речь пойдет о потолке в 10000 человек?

3. Допустите ли вы до участия в общем собрании пайщика, внесшего лишь часть паевого взноса? А пайщика, просрочившего возврат займа? Почему?

4. На чем вы обычно делаете акцент в беседе со вступающим в КС пайщиком? Что спрашиваете у него?

5. Какие документы должен предъявить вступающий в ваш КС пайщик?

6. Не было бы правильнее принимать решения в кредитном союзе так же, как и в акционерных обществах - в зависимости от финансового вклада в деятельность организации? Почему?

7. Считаете ли вы целесообразным отнесение установления процентных ставок по займам и сбережениям к компетенции общего собрания пайщиков? Почему?

8. Что должен сделать пайщик кредитного союза, если он хочет внести в повестку дня общего собрания интересующий его вопрос?

9. Каков максимально допустимый срок полномочий Правления?

10. Какие, помимо основных (правление, кредитный комитет, ревизионная комиссия) выборные органы были бы полезны для деятельности крупного кредитного союза? Должны ли они быть постоянными или временными?

11. Несут ли члены правления личную материальную ответственность за принимаемые решения?

12. Кто должен принимать решение о предоставлении займа члену кредитного комитета?

13. Имеет ли право директор не допустить ревизионную комиссию к проведению проверки? Если да, то в каких случаях?

14. Какие действия должна предпринять ревизионная комиссия, обнаружив, что кредитный союз уклоняется от уплаты налогов?