13.5 Основной “паттерн” или структура

Все вышеописанное - это основные типы различных вариантов махинаций по запланированному банкротству. В их основе всегда лежит следующее: закупка излишнего количества товара в кредит, продажа или какие-то другие способы сбыта этого товара, отсутствие документации на выручку от продажи, неуплаты кредиторам и, в конечном итоге, заявление о банкротстве компании. Заявление о банкротстве обычно делают кредиторы, но иногда и сами владельцы компании. И в дополнение к этому - все мошеннические операции базируются на одном -получение кредитов и злоупотребление этими кредитами.

Объяснения и защитные доводы, предлагаемые мошенниками, практически одинаковы во всех случаях. Наиболее распространенным объяснением является участие в азартных играх. Мошенники заявляют, что в течение последнего месяца деятельности компании они потеряли сотни тысяч долларов капитала фирмы в азартных играх. Эти деньги, разумеется, были взяты из выручки от продажи товара, полученного от кредиторов. Другой товар, - продолжают они свою история, - был продан по заниженным ценам с единственной целью: покрыть потери в азартных играх, выплатить зарплаты и заплатить кредиторам. Или другой вариант объяснения — продажа по заниженным ценам и без оформления соответствующей документации была сделана с целью не проиграть конкурентам, что дало бы возможность развить бизнес и сделать компанию прибыльной. Иногда мошенники прибегают к тому, что в нужный момент заявляют в полицию о том, что замки в помещении были сломаны весь товар украден. Бывает так, что мошенники ведут бухгалтерские книги и отчеты неаккуратно или не ведут их совсем, или они просто утеряны и никто не может объяснить, почему.