13.1. Одноступенчатая мод мошенническая операция

В основе этой операции лежит приобретение уже существующей компании, у которой накопилось большое количество инвентаря и такие же большие долги, что дает возможность покупателю этой компании контролировать только маленькие детали. Любые платежи по балансу делаются с приложением векселей или датированными задним числом чеками, с оплатой в течение 60 дней. Поскольку мошенническая операция займет не более 30 или 45 дней, то никого не волнует оплата по векселям или достаточно ли денежных фондов на счете, чтобы оплатить эти чеки.

По оценке компании Дан и Брадстрит (Dun and Brandstreet), приобретенная компания имеет солидную репутацию по кредитоспособности, или обычную оценку кредитоспособности D2. Чаще всего приобретение такой компании делается в момент, совпадающей с выпуском книги Дан и Брадстрит Букс (Dun and Brandstreets Regional Books), в которой сказано, что во главе этой кредитоспособной компании стоят надежные и уважаемые бизнесмены. Новые владельцы достаточно сообразительны,-чтобы не поставить в известность Дан и Брадстрит и другие такие же компании, выпускающие списки фирм с оценкой их кредитоспособности, или поставщиков, о том, что у компании новые владельцы, и те думают, что ведут дела со старой администрацией.

Затем новые владельцы начинают раскручивать свои планы по закупке излишнего количества товаров. Для этого огромные заказы в кредит посылаются несколькими поставщиками. Во многих случаях заказываются товары, которые никогда не закупались предыдущими владельцами и на суммы, гораздо превышающие те, которыми компания располагала раньше. Как и в трехэтапной операции по запланированному банкротству, в данном случае используются фиктивные финансовые отчеты и другие махинации, чтобы получить кредиты. Но, в отличие от трехэтапной операции, в одноступенчатой используются более эффективные методы закупки, чем почта, а именно: заказы товара по телефону, личные посещения поставщиков и торговые выставки-продажи. Но закупленный товар сбывается точно также, как и в трехступенчатой операции и в течение 30-45 дней компания готова объявить себя банкротом.