style='border:none;padding:0cm'>Глава 11. Характеристика следов и иных последствий экономических преступлений, совершаемых организованными преступными образованиями

В системе элементов, образующих криминалистическую характеристику экономических организованных преступлений, следы преступления, отображающие способ преступления, имеют весьма большое значение для доказывания события преступления и установления виновных. В криминалистике под следами понимаются фактические данные, выраженные в материальных или мысленных формах, причинно связанные с событием преступления и несущие информацию о нем.

Работа следователя по выявлению фактов – следов преступления – должна проводиться применительно к признакам способа совершения преступления, который мог быть применен преступниками в конкретных условиях.

Как показывает практика, признаки способа экономического преступления, совершаемого организованной группой, следы его применения обычно выявляются не сразу, а по этапам.

Для достижения преступного результата субъекты организованной преступной деятельности совершают совокупность определенных действий. Для криминалистической характеристики экономических преступлений, совершаемых ОПО, особую значимость приобретает последовательность этапов организованной преступной деятельности. Изучение практики, проведенные нами исследования подтверждают наличие семи этапов преступной деятельности организованных групп, преступных организаций, сообществ: первый – создание организованного преступного образования в структуре производства, предпринимательства, отраслей и сфер экономической деятельности; второй – планирование, разработка криминальной технологии экономического преступления; третий – подготовка к совершению преступления; четвертый – завершение преступления, т.е. изъятие (завладение) предмета преступного посягательства; пятый – сокрытие следов преступления; шестой – обеспечение эффективности и безопасности криминального предпринимательства, лжепредпринимательства с помощью коррупционных связей с должностными лицами властных и управленческих органов; седьмой – разработка способов легализации доходов, полученных в результате организованной преступной деятельности. Действия субъектов криминального предпринимательства взаимосвязаны и подчинены единой цели получения и легализации преступных доходов. Субъекты организованной преступной деятельности, независимо от способов маскировки преступления, оставляют следы, присущие каждому этапу преступной деятельности. Однако действия, совершенные на этапе подготовки конкретного экономического преступления, могут перемешиваться, как бы растворяться на этапе завершения преступления. Члены организованного преступного образования в стадии подготовки преступления могут даже и не знать обо всей цепи преступной деятельности, соединяющей их действия с конечным результатом. Выяснение всех этих обстоятельств имеет немаловажное значение для всестороннего исследования конкретной роли каждого из участников организованного преступного образования на отдельных этапах организованной преступной деятельности.

Понятие и классификация следов преступлений, в том числе хищений, иных экономических преступлений, в достаточной степени освещены в юридической литературе218.

Материальные следы (в широком смысле) представляют собой различные изменения в обстановке места совершения и обнаружения преступления, в (на) машинах, на оборудовании, аппаратуре, инструментах и других объектах, в документах различных видов (печатных, рукописных, аудио, фото, видео и др.)219. Идеальные следы – это различные обстоятельства совершения конкретного вида экономических преступлений, отраженные в памяти свидетелей, членов организованной группы, преступной организации, сообщества, лиц, имеющих «деловые» контакты с организаторами преступного бизнеса или прикосновенных в той или иной ситуации к организованной преступной деятельности.

Полагаем, что следы данного класса преступлений являются носителями информации об организованной преступной деятельности, отражающими изменение реальной действительности в сферах производства, кредитно-финансовой, внешнеэкономической деятельности, приватизации, торговли, предпринимательства. В этой связи большое криминалистическое значение имеет выявление признаков материальных и идеальных следов на всех этапах организованной преступной деятельности.

Проблема выявления признаков экономического организованного преступления связана с уголовно-правовым и криминалистическим учением о признаках преступлений. В юридической литературе изложены научные подходы к понятийному аппарату криминалистических признаков хищений220, экономических преступлений221. Анализируя различные точки зрения, мы согласны с Г.А. Матусовским и А. Л. Дудниковым в том, что криминалистический признак преступления следует рассматривать как факт, выступающий результатом преступного деяния (следы преступления в широком смысле), который с большей или меньшей степенью вероятности указывает на событие преступления, его обстоятельства222.

Анализируя изложенные в юридической литературе понятия признаков хищений, экономических преступлений, полагаем, что их криминалистическое понятие, классификация могут быть распространены на признаки экономических преступлений, совершаемых ОПО. Признаки данного класса преступлений могут быть выявлены до возбуждения уголовного дела, после его возбуждения, в процессе расследования дел о других преступлениях. В структуре криминалистической характеристики экономических организованных преступлений выявление признаков данного класса преступлений, его следов на отдельных этапах организованной преступной деятельности позволит установить основной элемент криминалистической характеристики – способ совершения преступления, а также место, время его совершения, непосредственных участников организованной преступной деятельности. На основании совокупности отдельных следов-признаков можно выдвинуть обоснованную версию о способе совершения преступления. И наоборот, зная или полагая, какой способ мог быть применен преступниками в данных условиях, можно определить, где и какие следы нужно искать для того, чтобы выявить конкретное экономическое преступление.

В. П. Лавров выделяет следующие типичные следы организованной преступной деятельности в окружающей среде:

– следы однородных (серийных) корыстно-насильственных преступлений (со сходными способами) в одном или смежных регионах;

– следы (идеальные или материальные) одних и тех же лиц на местах преступления;

– следы применения на местах совершения нескольких преступлений одного и того же огнестрельного оружия;

– следы применения одних и тех же способов противодействия раскрытию и расследованию преступлений, совокупность одних и тех же приемов действия преступников;

– похищение сходных по структуре и значению предметов, ценностей, документов;

– следы похищений людей, их пыток;

– документы, с использованием которых отмываются, легализируются преступные доходы;

– угрозы потерпевшим или их родственникам после ареста лица, совершившего преступление;

– признаки (или установленный факт) существования «общей кассы», откуда выдаются деньги на подкуп чиновников, лжесвидетелей, наем адвокатов, материальную помощь арестованным, осужденным членам формирования;

– следы лжепредпринимательства, например, документы с ложными сведениями о хозяйственном положении либо финансовом состоянии коммерческой организации или отражающие незаконный оборот денежных и материальных ценностей223.

Указанная типизация следов является общей для организованной преступной деятельности преступных групп, организаций, сообществ корыстно-насильственной и корыстно-хозяйственной направленности.

В то же время следует отметить, что большинство экономических организованных преступлений совершаются с использованием разнообразных документов, в том числе новых их видов – компьютерной записи, пластиковых кредитных карточек. Они используются организаторами преступного бизнеса на различных этапах организованной преступной деятельности, в частности, при создании лжефирм, лжебанков или коммерческо-криминальной структуры в сферах и отраслях экономики, при разработке безопасных и эффективных технологий экономических преступлений, сокрытии следов преступной деятельности, легализации преступных доходов.

Каждая финансовая, хозяйственная операция отражается в соответствующих учетных документах. Они раскрывает сущность операций, используемых как средство реализации того или иного способа совершения или сокрытия преступления, для изъятия похищенного и т. д.224 Противоречия в содержании как одного, так и разных документов: учредительных (подтверждающих образование и регистрацию конкретного субъекта предпринимательской деятельности) и нормативно-регламентирующих (включающих решения собраний, совета директоров, правления, приказы, положения); управленческих (служебные записки, распоряжения, приказы по текущим производственным вопросам, факсы, электронные письма) и учетных бухгалтерских; первичных и производных (к первичным относятся главная книга, журналы учета, книги счетов, бухгалтерского учета, балансовый финансовый отчет, расчет прибыли и доходов, акты на списание и др.); банковских (подтверждающих проведенные финансово-хозяйственные операции, получение кредита, его расход и возврат, платежные документы, расчеты, обязательства и т.д., относящихся к конкретной производственно-финансовой операции или к разным, но связанным между собой); кадровых (контракты, приказы, справки, распоряжения и др.) и управленческих и т.д. – свидетельствуют о следах экономического преступления.

По нашему мнению, к документам, которые используются в организованной преступной деятельности, следует относить документы в электронном варианте, т.е. компьютерные записи, пластиковые кредитные карточки. В этой связи, кроме вышеуказанных, типичными следами организованной преступной деятельности являются:

– искажения компьютерной информации, отражающие производственно-хозяйственную операцию, субъекта предпринимательской деятельности, кредитно-финансовую деятельность банка;

– искажения бухгалтерского учета в электронном варианте;

– противоречия в содержании бухгалтерского учета в электронном варианте и в традиционном, т.е. в главной книге;

– уничтожение компьютерной записи в самом компьютере;

– уничтожение компьютерной записи, хранящейся на магнитных носителях информации;

– сбойные ситуации, повлекшие якобы из-за ошибок в программе сбой компьютера, и другие.

В указанных и других документах организаторы преступного предпринимательства, лжепредпринимательства на всех этапах преступной деятельности оставляют специфические по содержанию криминалистически значимые следы.

Как свидетельствуют результаты наших исследований, в каждом втором расследуемом деле преступниками были уничтожены бухгалтерские учетные данные в электронном и традиционном (бумажном) вариантах.

Последствием организованной преступной деятельности является причинение материального ущерба. Для определения материального ущерба, причиненного преступлением данного класса, необходимо установить событие преступления, способы его совершения и непосредственных исполнителей, а также активных членов и организаторов преступной деятельности. Как один из элементов криминалистической характеристики экономических организованных преступлений материальный ущерб неразрывно связан с такими ее элементами, как способ совершения преступления, место и время его совершения, особенности обстановки, личностные свойства и ролевые функции членов организованной группы, преступной организации, сообщества. Проблема возмещения материального ущерба от преступления является предметом изучения не только криминалистики, но и уголовного права, уголовного процесса. В частности, определение размера материального ущерба от экономических организованных преступлений имеет большое значение для квалификации преступных деяний и входит в круг обстоятельств, подлежащих установлению и доказыванию по уголовному делу (п. 4 ст. 64 УПК Украины).

Криминалистическому аспекту характеристики материальных последствий от экономических преступлений посвящен ряд диссертационных исследований и других научных работ225. Однако в них не нашли полного отражения вопросы возмещения материального ущерба в условиях рыночных отношений, изменения форм собственности.