style='border:none;padding:0cm'>Глава 8. Характеристика технологий преступлений, совершаемых организованными преступными образованиями в сфере экономики

Преступная деятельность издавна была объектом криминалистических исследований. В частности, известных ученых И. Н. Яки­мова, В. П. Колмакова, Г. Н. Мудьючина, Г. Г. Зуйкова, Р. С. Бел­кина, А. Н. Колесниченко и других. Результаты исследований способов преступлений положены в основу криминалистического учения о способе совершения преступления, которое является частью общей и частной теории криминалистики.

Научная категория «способ преступления» тесно связана с другой, относительно новой категорией – «криминалистической характеристикой отдельных видов преступлений». Способ преступления все ученые относят к основному элементу криминалистической характеристики. В то же время способ преступления является объектом изучения не только криминалистики, но и уголовного права, уголовного процесса, криминологии, криминальной психологии, других наук.

В уголовно-правовой науке способ совершения преступления рассматривается как один из элементов объективной стороны состава преступления162. В. Н. Кудрявцев под способом преступления понимает совокупность приемов, используемых преступником при реализации своих намерений163. Анализ норм уголовного закона показывает, что в одних составах экономических преступлений способ совершения является обязательным элементом (хищения путем присвоения, растраты или злоупотребления служебным положением; финансовое мошенничество и др.) В других – составы экономических преступлений сами являются способами отдельных преступлений (фиктивное банкротство; фиктивное предпринимательство). В третьих составах указанных преступлений законодатель дает исчерпывающий перечень запрещенных способов (изготовление или сбыт поддельных денег или ценных бумаг; нарушение порядка выпуска (эмиссии) и оборота ценных бумаг и т.д.). Таким образом, в уголовном законе способ преступления связан с его характеристикой. Будучи одним из элементов объективной стороны преступления, способ преступления отражает деяние, что позволяет классифицировать составы экономических преступлений, а также использовать его в качестве квалифицирующего основания.

Правовое и криминалистическое значение для расследования экономических преступлений имеет установление и доказывание события преступления, т.е. времени, места, способа и других обстоятельств совершения преступления (п. 1 ст. 64 УПК Украины). Пространственно-временные параметры деяния (события) связаны с элементом объективной стороны преступления – способом. Он выражает собственно событие через деяние и наполняет событие специфическим содержанием. В теории доказательственного права, которая является составной частью уголовного процесса, способ преступления относится к обстоятельствам, подлежащим доказыванию по уголовному делу, т.е. к предмету доказывания. Установление (доказывание) способа преступления в свою очередь является средством доказывания иных обстоятельств: умысла виновного, мотива преступления, виновности обвиняемого в совершении преступления. Следовательно, прослеживается достаточно четко выраженная корреспонденция уголовно-процессуального и уголовно-правового содержания и значения способа совершения преступления в структуре обстоятельств, подлежащих доказыванию164.

В то же время в криминалистике знание способов преступлений позволяет установить такие элементы криминалистической характеристики, как время и место совершения преступлений, обстоятельства, создающие благоприятную обстановку для преступной деятельности, личность преступника и ее типологические особенности, другие обстоятельства, имеющие значение для расследования.

Важное значение для расследования имеет установление способа преступления на начальном этапе досудебного следствия. Знание способа преступления позволяет определить методы, приемы и средства расследования.

Под способом преступления в криминалистике понимают систему объединенных единым замыслом действий преступника (и связанных с ним лиц) по подготовке, совершению и сокрытию преступления, детерминированных объективными и субъективными факторами и сопряженных с использованием соответствующих орудий и средств165. Структура способа преступления в криминалистическом, да и в уголовно-правовом смысле – непостоянная. В зависимости от своеобразия виновного поведения, особенностей ситуаций, возникающих до и после совершения преступления, и иных обстоятельств она может быть трехзвенной (включающей поведение субъекта до, во время и после совершения преступления), двухзвенной (в различных комбинациях) и однозвенной (характеризующей поведение субъекта лишь во время самого преступного деяния)166.

Способы преступления делят на полноструктурные и неполноструктурные. Полноструктурный способ свойственен целому ряду экономических преступлений: хищениям, контрабанде, фальшивомонетничеству и т.д. Он включает действия, относящиеся ко всем трем элементам: подготовке, непосредственному совершению преступления и его сокрытию.

В криминалистике различные аспекты понятия способа экономических преступлений освещены в работах А. В. Дулова, Г. А. Матусовского, В. М. Мешкова, Н. П. Яблокова и др.167 В литературе более обстоятельно исследованы способы одного из распространенных видов экономических преступлений: хищений денежных средств, товарно-материальных ценностей168.

Анализ теоретических положений и зарегистрированных следственной практикой способов хищений позволяет прийти к выводу, что способ хищения состоит из следующих компонентов: способа создания резерва, способа изъятия (завладения) похищенным, способа сокрытия хищения и способа сбыта (реализации) похищенного. Каждое хищение, совершенное тем или иным способом, оставляет присущие ему следы: материально-фиксированные и идеальные. В связи с этим успешная работа следователя по выявлению и расследованию хищений в значительной мере зависит от знания им признаков хищений. По мнению Г. А. Густова и В. Г. Танасевича, признаки хищений – это определенные изменения реальной действительности, порожденные действиями расхитителей и указывающие на возможность совершения данного вида преступления169. Из этого вытекает, что признаками способа хищения являются различные фактические обстоятельства, указывающие на достижение расхитителем преступного результата путем совершения определенного комплекса специфических действий, обусловивших завладение материальными ценностями, денежными средствами170. Криминалистическое понимание способа, в отличие от уголовно-правового, включает его признаки. В частности, в литературе признаки способов хищения объединены в три группы:

1) признаки способов хищений, связанные с использованием приемов по созданию резерва для хищения;

2) признаки способов хищений, связанные с использованием приемов по изъятию похищаемого;

3) признаки способов хищений, связанные с приемами по заранее предусмотренному сокрытию (маскировки) хищения.

Несомненно, указанные признаки отнесены к той или иной группе условно. В ряде случаев одни и те же признаки одновременно указывают на действия по созданию резерва хищения и являются формой сокрытия преступления либо свидетельствуют об изъятии похищаемого. Изучение признаков конкретных этапов хищения позволяет следователю выдвигать версии о способе хищения, круге лиц, участвующих в преступной деятельности, обстановке совершения преступления.

Для традиционных хищений их способ можно представить в виде следующей краткой схемы: способы создания резерва для хищения, способы изъятия похищенного, способы реализации похищенных товарно-материальных ценностей, способы сокрытия следов преступления.

Организованные преступные группы, преступные организации, сообщества совершают экономические преступления с использованием производственного процесса, финансово-хозяйственных операций, законного и незаконного предпринимательства, компьютерных технологий. Характеризуя совершаемые ОПО экономические преступления, необходимо отметить: разнообразие их составов; множество, сложность, изощренность, завуалированность способов указанных преступлений; высокий интеллектуальный уровень преступников, позволяющий для достижения преступной цели использовать элементы нескольких составов преступлений при подготовке к совершению экономического преступления, сокрытию его следов, легализации преступных доходов.

Анализ оперативных материалов, следственной практики, результаты проведенных исследований позволили выделить типовые признаки криминальной деятельности организованных преступных образований в сфере экономики. В частности, тщательно продуманный и заранее запланированный организаторами преступного бизнеса выбор сферы преступного посягательства; создание организованного преступного формирования с учетом базовой направленности их организованной преступной деятельности; планирование криминальных акций, связанных с получением крупных денежных средств, иностранной валюты или ценных бумаг, дорогостоящих материальных ценностей, иной выгоды; проведение длительного, тщательного и скрытого наблюдения за объектом преступного посягательства; разработка способа преступления и системы коррупционных связей, обеспечивающей его совершение, четкое распределение ролевых функций сообщников; тщательная подготовка к совершению преступления, в том числе создание законных и незаконных предпринимательских структур, использование легального или теневого производственного процесса, финансово-хозяйственных операций, противоправных сделок для осуществления криминальной акции; планирование места и времени совершения преступления; предумышленность, дерзость планируемой кри­минальной акции с использованием информационных систем, новейших технических средств, мобильной связи (в частности, с использованием подслушивающих устройств, передатчиков, современного огнестрельного оружия, автомашин иностранного производства и т. д.); планирование способов реализации похищаемых товарно-материальных ценностей, доставленных контрабандным путем, изготовленных в подпольных цехах, заводах; использование существующей или создание благоприятной обстановки для криминальной деятельности; планирование способов сокрытия преступления; планирование мер, обеспечивающих безопасность членам организованного преступного образования с помощью коррупционных связей с должностными лицами властных, управленческих, правоохранительных органов; создание системы коррупционных связей, обеспечивающей эффективность и безопасность проведения запланированной криминальной акции, сокрытия ее следов.

Конечно, это не исчерпывающий перечень признаков организованной преступной деятельности групп, преступных организаций и сообществ в сфере экономики. Вместе с тем указанные признаки свидетельствуют о том, что безопасность и эффективность организованной преступной деятельности зависят от заранее продуманной технологии экономического преступления.

В криминалистике термин «технология» впервые был использован авторами учебника для вузов Т. В. Аверьяновой, Р. С.Бел­киным, Ю. Г. Коруховым, Е. Р. Россинской, в частности, во втором разделе «Криминалистическая техника и технология», в третьем разделе «Криминалистическая тактика и технология»171. При этом авторы не изложили понятийный аппарат, не раскрыли сущность, понятие криминалистической технологии.

Слово «технология» в переводе с греческого означает: «искусство, мастерство, умение». Это совокупность наук, сведений о способах переработки того или иного сырья в полуфабрикат; совокупность процессов такой переработки172. В политехническом словаре технология рассматривается как совокупность методов обработки, изготовления, изменения состояния свойств, формы, сырья, материалов и полуфабрикатов, применяемых в процессе производства для получения готовой продукции173.

Социологи, исследуя социальную технологию, рассматривают ее как разновидность технологии, представляющей собой способ организации и упорядочения целесообразной практической деятельности; совокупность приемов и методов, направленных на определение или преобразование (изменение состояния) социального объекта, достижение поставленных целей174. В социологическом энциклопедическом словаре дано два определения технологии: 1) как совокупность приемов и способов получения, обработки или переработки сырья, материалов, полуфабрикатов или изделий в различных отраслях промышленности, строительстве и т. д.; 2) как научная дисциплина, разрабатывающая и совершенствующая эти приемы и способы175.

Психологи используют иногда как синоним прикладной психологии термин «психотехнология»176. Указанный термин в психологии употребляется свободно, и его значение зависит от теоретической ориентации автора. Изложенное свидетельствует об уникальности и специфике термина «технология», сформировавшегося в системе разных наук: технической, экономической, социологической, психологической и получившего выход в сферу практической деятельности.

При проведении научных исследований нами были опрошены оперативные работники и следователи специальных подразделений по борьбе с организованной преступностью. Респонденты (100 %) подтвердили, что организованные преступные образования корыстно-хозяйственной направленности заранее продумывают: выбор сферы, предмета преступного посягательства, изощренные способы совершения преступлений и сокрытия их следов, способы обеспечения безопасности преступной деятельности в целом и членам организованного преступного образования.

В то же время только 95,3 % опрошенных считают, что организованные преступные образования планируют совершение преступлений и тщательно к ним готовятся, а 4,7 % – полагают, что планирование совершения преступлений и подготовка не всегда имели место.

Изложенные теоретические аспекты признаков преступной деятельности организованных преступных образований в сфере экономических отношений, изучение материалов следственной практики и результаты анкетирования практических работников спецподразделений по борьбе с организованной преступностью подтверждают ранее высказанное нами мнение о технологиях экономических преступлений, совершаемых организованными группами, преступными организациями, сообществом.

Технологию преступления, совершаемого организованным преступным образованием в сфере экономики, мы рассматриваем как совокупность действий, операций, приемов, методов, форм воздействия, направленных на выбор сферы и предмета преступного посягательства, способа преступления (как правило, включающего несколько способов самостоятельных составов преступления), его планирование, осуществление разнообразных подготовительных действий по совершению экономического преступления, сокрытию его следов, а также на обеспечение безопасности организованной преступной деятельности и ее субъектам с помощью коррупционных связей со служебными лицами государственных органов власти и управления, с целью получения преступных доходов и их легализации. Доходы от преступной деятельности означают любую экономическую выгоду материального и нематериального характера. Они включают имущество любого вида, материальное или нематериальное, движимое или недвижимое, правовые документы, подтверждающие право на владение имуществом или его частью. Получение преступных доходов стимулирует членов организованного преступного образования использовать преступное мастерство, умение, искусство, опыт, функционально-слу­жебное положение коррумпированных служебных лиц властных, управленческих органов для разработки наиболее сложных, ухищренных, законспирированных способов экономических преступлений, компоненты которых выступают самостоятельными составами ряда преступлений. Понятие технологии преступления шире понятия его способов. Как уже отмечалось, способ преступления включает действия по подготовке, совершению и сокрытию преступления. Он является основным структурным компонентом технологии преступления, совершаемого ОПО, и включает, как правило, способы самостоятельных составов отдельных преступлений.

По нашему мнению, компонентами технологий преступлений, совершаемых организованными преступными образованиями в сфере экономики, являются:

– способы формирования организованных групп, преступных организаций, сообществ с целью получения преступных доходов и их легализации;

– способы выбора сферы преступного бизнеса и предмета преступного посягательства;

– способы наблюдения за объектом преступного посягательства;

– методы планирования преступной акции;

– способы подготовки к совершению экономического преступления и распределение ролевых функций;

– способы создания официальных предпринимательских и лжепредпринимательских структур;

– способы создания с помощью коррупционных связей благоприятной обстановки для совершения указанных преступлений и приспособления к существующей обстановке;

– способы осуществления (совершения) преступной акции;

– способы сбыта, реализации похищенного или контрабандного товара;

– способы сокрытия следов организованной преступной деятельности;

– способы легализации преступных доходов;

– способы обеспечения безопасности преступной деятельности и ее субъектам с помощью коррупционных связей (см. рис. 4).

Следует отметить, что способ преступления – это основной элемент криминалистической характеристики и структурный компонент криминальной технологии экономического преступления, совершаемого ОПО.

Специфика технологии экономического преступления заключается в том, что она алгоритмизирует организованную преступную деятельность и поэтому может быть многократно использована, тиражирована для решения сходных задач в преступном бизнесе, для эффективного, безопасного, оптимального режима их выполнения, последовательности в достижении поставленных целей.

Для криминалистической теории и практики расследования экономических преступлений, совершаемых ОПО, особую значимость приобретает выявление определенных изменений реальной действительности, порожденных действиями субъектов организованной преступной деятельности, то есть признаков, свойственных

технологии преступной деятельности. Эти признаки мы объединяем в восемь групп соответственно этапам развития организованной преступной деятельности.

1. Признаки технологий преступлений, совершаемых ОПО в сфере экономики, связанные с использованием приемов, действий, методов, форм воздействия при организации и самоорганизации преступного коллектива.

2. Признаки технологий преступлений, совершаемых ОПО, связанные с использованием приемов по выбору сферы преступного бизнеса (предмета посягательства).

3. Признаки технологий преступлений, совершаемых ОПО, связанные с использованием приемов, методов планирования преступной деятельности.

4. Признаки технологий преступлений, совершаемых ОПО, связанные с использованием разнообразных действий, операций, методов, форм воздействия при подготовке к преступлению.

5. Признаки  технологий преступлений, совершаемых ОПО, связанные с использованием действий и операций по завладению (изъятию) предметом преступного посягательства.

6. Признаки технологий преступлений, совершаемых ОПО, связанные с использованием приемов, методов, форм воздействий по сокрытию преступления.

7. Признаки технологий преступлений, совершаемых ОПО, связанные с использованием приемов, методов, форм воздействия по установлению коррупционных связей с должностными лицами властных, управленческих, правоохранительных органов, обеспечивающих безопасность и эффективность преступного бизнеса, защиту его участников.

8. Признаки технологий преступлений, совершаемых ОПО, связанные с использованием действий, операций по легализации доходов, полученных преступным путем.

Из этого следует, что к признакам технологии преступления, совершаемого ОПО, относятся определенные изменения реальной действительности, порожденные действиями членов организованного преступного образования и указывающие на возможность совершения ими экономического преступления.

Успешная работа следователя по выявлению и расследованию указанных преступлений в значительной степени зависит от знания им признаков технологий экономических преступлений, совершаемых ОПО.

Важное криминалистическое значение для выработки определенных криминалистических прогнозов имеют сведения о способе функционирования организованного преступного образования, процессе самоорганизации социально-криминальной общности людей. Организация преступного бизнеса начинается с возникновения устойчивой организованной преступной группы. В сфере экономики организованные преступные группы, преступные организации, сообщества, как правило, создаются (формируются) с учетом криминальной направленности следующими способами: формально-производ­ствен­ным­; ситуативно-договорным; нелегетивно-производственным; фукн­циона­льно-договорным; ситуативно-воле­вым.

Выявление признаков создания (формирования) преступных образований в сфере экономики в значительной степени поможет следователю установить криминальную направленность их деятельности, прогнозировать технологии экономических преступлений.

Как свидетельствуют материалы следственной практики, организованная преступная деятельность наиболее распространена в сферах производства, торговли, предпринимательства, финансово-банковской, внешнеэкономической деятельности, приватизации, служебной деятельности и использования компьютеров, систем и компьютерных программ. В частности, по данным оперативных органов спецподразделений по борьбе с организованной преступностью, сферой преступного бизнеса каждой второй организованной группы является производство, а каждой третьей – кредитно-финансовая деятельность и только каждой десятой организованной группы – торговля.

Выбор сферы преступного бизнеса, предмета преступного посягательства – не случайный, а тщательно продуманный организатором (руководителем) преступной деятельности. Предложения о выборе того или иного объекта преступного посягательства тщательно изучаются, анализируются организаторами преступной деятельности совместно с руководителями криминальных структурных подразделений, именуемых группой «разведки» или советниками организатора (инициатора создания преступного образования) по правовым, экономическим, финансово-хозяйственным вопросам. Объекты преступных посягательств организованных преступных образований корыстно-хозяйственной направленности могут быть расположены в сферах производства, торговли, финансовой, предпринимательской деятельности. В свою очередь, производство бывает официальным и теневым в промышленности, строительстве, на транспорте. Торговля может быть внешней, внутренней, оптовой, розничной.

С учетом направленности преступной акции, предметом преступного посягательства организованных преступных образований могут быть денежные суммы в национальной или иностранной валюте, ценные бумаги, товарно-материальные ценности. Выбор предмета преступного посягательства предопределен базовой направленностью преступной деятельности организованных групп, преступных организаций, сообществ. Выявление признаков технологий организованных экономических преступлений, связанных с использованием приемов по выбору сферы преступного бизнеса, позволит следователю прогнозировать возможность использования членами преступного коллектива того или иного способа совершения преступления.

Планирование преступного бизнеса – важный этап организованной преступной деятельности.

План (программа) преступной деятельности включает перечень действий, методов, операций, которые предстоит выполнить членам организованного преступного образования в связи с подготовкой к совершению преступления, завладением предметом преступного посягательства, реализацией товарно-материальных ценностей, сокрытием следов преступления, обеспечением безопасности (прикрытия, «крыши») преступной деятельности и ее субъектам, легализацией доходов, полученных преступным путем.

Организатор преступного образования (он же и его руководитель) поручает своим советникам, руководителям криминальных подразделений планирование совершения преступления в целом или отдельных его этапов. Они планируют: а) изучение объекта преступного посягательства и установление наблюдения за ним; б) создание внутри хозяйственной организации коммерческо-посреднической структуры, лжефирм, а в структуре банковских учреждений – лжебанков или лжефилиалов банков; в) создание благоприятной обстановки для совершения преступной деятельности с помощью коррупционных связей с государственными служащими; г) подбор исполнителей, предпринимателей с криминальной прикосновенностью к организованной преступной деятельности, коррумпированных должностных лиц, обеспечивающих безопасность как криминальной деятельности в целом, так и ее субъектам; д) время и место проведения преступной акции; е) использование информационных систем, технических, транспортных средств, мобильной связи; ж) способы завладения (изъятия) денежными и валютными средствами, ценными бумагами, товарно-материальными ценностями; з) определение круга покупателей, клиентов, места, времени, способа реализации (сбыта) товарно-материальных ценностей; и) способы сокрытия следов преступной деятельности; к) способы легализации доходов, полученных в результате организованной преступной деятельности, и т.д.

В результате проведенных исследований нами установлено, что планирование преступной деятельности, тщательная подготовка и разработка преступных акций обеспечивает организованным преступным образованиям длительность и стабильность организованной преступной деятельности. В частности, каждая вторая ОПГ в течение года не попадала в поле зрения оперативно-розыскных органов спецподразделений по борьбе с организованной преступностью, а каждая третья ОПГ – в течение трех лет, тогда как каждая пятая ОПГ более трех лет функционировала вне поля зрения оперативных работников. При этом следует учитывать также и высокую степень латентности организованной преступной деятельности в сфере экономики.

Выявление следователем признаков технологий преступлений, совершаемых ОПО, связанных с использованием приемов, методов планирования преступной деятельности, позволит прогнозировать способ преступления, сокрытие его следов, субъектный состав организованной преступной деятельности.

Анализ уголовных дел и материалов оперативно-розыскной деятельности свидетельствует об изощренности, сложности, многоступенчатости действий, приемов, операций, используемых членами организованных преступных образований, направленных на достижение преступного результата, т.е. о тщательной, хорошо продуманной и подготовленной криминальной технологии экономического преступления. Программа (план) совершения преступления может изменяться под воздействием конкретной ситуации, что приводит к вариационности отражательных процессов, а значит, и к вариационности образования следов177. Вместе с тем эффективность и безопасность технологий экономических преступлений, совершаемых ОПО, в определенной мере зависит от тщательной подготовки, разработки хитроумных приемов, изощренных способов преступлений, состоящих из способов самостоятельных элементов нескольких составов преступлений.

Подготовка относится к числу основных компонентов криминальных технологий преступлений. На подготовительном этапе происходит: определение действий, приемов, методов, форм воздействия, хозяйственных операций, направленных на осуществление запланированной преступной акции; подбор персонального состава организованной группы и распределение ролевых функций; выбор информационных систем, в том числе с использованием средств компьютерной техники, мобильной связи, технических и транспортных средств; оценка докриминальной обстановки, принятие решения по результатам подготовки.

Указанные компоненты подготовительного этапа взаимосвязаны. В своей совокупности они оказывают существенное влияние на принятие решения.

К числу наиболее активных и распространенных подготовительных действий организованных преступных образований корыстно-хозяйственной направленности следует относить создание и регистрацию коммерческих структур, лжефирм, лжебанков; получение с помощью коррумпированных должностных лиц лицензий, экспортных квот, целевых государственных кредитов, льгот и других преимуществ, таможенных и налоговых льгот или освобождение от уплаты налогов, пошлины. Подготовка к совершению преступления также включает совершение коммерческими структурами, созданными членами организованных преступных образований или контролируемыми ими, мнимых, притворных и иных неправомерных сделок; заключение невыгодных для хозяйствующих организаций гражданско-правовых договоров; доведение предприятий до банкротства; фиктивное банкротство; лжепредпринимательство и другие действия.

Существенным в системе подготовительных преступных действий является подбор персонального состава организованной группы, распределение функций, а равно предварительная договоренность с коррумпированными должностными лицами, иными лицами, которых необходимо вовлечь в орбиту организованной преступной деятельности. К последним относятся: предприниматели как физические, так и юридические лица; покупатели похищаемых товарно-материальных ценностей или поставляемых контрабандным путем; менеджеры, снабженцы, реализаторы коммерческо-посред­нических торговых организаций; должностные лица властных, управленческих, таможенных, налоговых, контрольно-надзорных органов, органов внутренних дел и прокуратуры; руководители хозяйственных организаций.

Принятию решения предшествует не только анализ перечисленных компонентов подготовительного этапа, но и ряд других обстоятельств. В их числе: характер операций, при которых легче добиться изъятия (завладения) имущества или денежных средств; использование преступниками законных финансово-хозяйственных операций, что затруднит или сделает невозможным их выявление и разоблачение исполнителей.

Организаторы преступления на подготовительном этапе тщательно взвешивают все «за» и «против», определяющие степень вероятности разоблачения, «проигрывают» возможные варианты махинаций, средства их достижения, последовательность действий, определяют методы воздействия на коррумпированных должностных лиц властных, управленческих, правоохранительных органов, обеспечивающих эффективность и безопасность подготовки, совершения преступления и сокрытия его следов, а равно безопасность участников организованной преступной деятельности. После анализа всех указанных организационных, подготовительных действий, обстановки, других обстоятельств, оценки сложившейся докриминальной ситуации организатор преступной деятельности дает указание об исполнении принятого решения, т.е. о совершении преступления.

Знание следователем признаков  технологий экономических преступлений, связанных с использованием вышеуказанных приемов, методов, форм воздействия при подготовке преступной акции, позволит прогнозировать способы подготовки, совершения преступления и сокрытия следов, определить исполнителей преступления и причастных к нему лиц. В то же время следует учитывать, что иногда действия, совершенные на этапе подготовки, как бы перемешиваются, растворяются на этапе завладения предметом преступного посягательства. Участники организованной преступной деятельности в стадии подготовки совершения экономического преступления могут даже не знать о всей цепи, соединяющей их действия с конечным результатом. Поэтому выяснение всех этих обстоятельств имеет немаловажное значение для всестороннего исследования криминальных функций каждого из участников организованной группы, преступной организации, сообщества.

Преступное завладение денежными средствами, иностранной валютой, ценными бумагами, товарно-материальными ценностями охватывает совокупность действий преступников, результатом которых является изъятие имущества из государственного (коллективного) владения, неправомерный переход его во владение отдельных лиц. Действия членов организованного преступного образования по непосредственному завладению имуществом взаимосвязаны с выбором сферы, предметом преступного посягательства, планированием технологии указанного преступления и подготовкой к нему.

Анализ следственной практики позволяет сделать вывод о том, что преступники, совершая организованные хищения, при создании резерва товарно-материальных ценностей заранее планируют каналы сбыта, реализации похищенных товарно-материальных ценностей. Способ сбыта (реализации) обусловлен преступными связями организаторов преступной деятельности с кругом заранее известных им покупателей и посредников реализации похищенного. К последним относятся либо коммерческие структуры криминальной ориентации, либо лжефирмы, либо субъекты теневой предпринимательской деятельности. Расхитители из числа должностных лиц государственных, коллективных предприятий, организованно-коррумпированных служебных лиц властно-управленческих органов, иные лица, участники организованных хищений прибегают к разнообразным способам реализации похищенных товарно-материальных ценностей и превращения их в денежные средства.

В юридической литературе отсутствует единое мнение о способе сокрытия преступления. Одни авторы считают, что способ сокрытия преступления является самостоятельным комплексом действий преступника178. Другие полагают, что способ сокрытия преступления является составной частью способа совершения преступления179.

В литературе изложены и другие определения способа сокрытия преступления. Так, В. А. Овечкин под способом сокрытия понимает совокупность действий или бездействие всех лиц, скрывающих преступление или способствующих этому в момент его совершения и после его окончания180. В. Е. Корноухов способ сокрытия преступления относит к одной из форм противодействия, представляющей систему действий или бездействие виновного лица или других заинтересованных лиц, направленных на сокрытие самого события преступления, его преступного характера, участия в нем преступника, которое совершается как при совершении преступления, так и после его окончания181. По нашему мнению, способ сокрытия преступления следует рассматривать как совокупность приемов, направленных на уничтожение преступником следов преступления или их маскировку, изменение и другие действия, затрудняющие раскрытие данного преступления, установление личности преступника182.

В криминалистике способы сокрытия преступления делятся на три группы: инсценировку; уничтожение и маскировку. Инсценировка – это система действий, которые в своей совокупности образуют искусственную обстановку, не соответствующую реально происшедшему на этом месте событию с целью сокрытия самого события или его преступного характера183. Действия преступников по сокрытию преступления могут быть направлены на решение частной (локальной) задачи – уничтожение, маскировка. Уничтожение как разновидность способа сокрытия, представляет собой совокупность действий, направленных на уничтожение как следов преступления, так и их носителей. Маскировка следов преступления с целью их сокрытия включает действия по перемещению объектов, изменению их внешнего вида, «созданию видимости использования объекта не по назначению с целью изменения сведений о способе совершения, назначении объектов, об их числе»184.

Указанные и другие способы сокрытия преступления используют организованные преступные образования корыстно-хозяй­ственной направленности. Анализ следственной практики, результаты проведенных исследований позволяют нам выделить особенности способов сокрытия следов экономических преступлений. Во-первых, организаторы преступной деятельности планируют использование тех или иных способов сокрытия преступления, тщательно продумывают, взвешивают целесообразность выбора конкретного способа сокрытия с учетом обстановки и места совершения преступления. Во-вторых, они привлекают к сокрытию экономических преступлений или содействию в их сокрытии коррумпированных служебных лиц властных, управленческих, правоохранительных органов. В-третьих, нередко действия членов организованных преступных образований, направленные на сокрытие события преступления, входят в единый комплекс технологии экономического преступления. Следственной практикой установлены случаи сокрытия экономических преступлений, совершаемых ОПО, с использованием производственного процесса, финансово-хозяйс­твенных операций, субъектов предпринимательской деятельности путем маскировки. С последними организаторы преступной деятельности заключали также и незаконные сделки, хозяйственные договоры, совершали незаконные финансово-хозяйс­твенные операции, маскируя их под видом законных. К числу распространенных способов сокрытия организованной преступной деятельности относится создание как незаконных, так и законных коммерческих структур.

Изложенное позволяет выделить типичные способы сокрытия организованной преступной деятельности: уничтожение следов, т.е. документов бухгалтерского учета, информационных программ бухгалтерского учета и отчетности; маскировка преступной деятельности ОПО под видом совершения законных финансово-хозяйственных операций и сделок; инсценировка приватизации при хищении государственного имущества путем передачи средств предприятий в качестве взносов в уставной фонд создаваемых коммерческих организаций; инсценировка проведения аукционов, коммерческих конкурсов при проведении незаконной приватизации имущества государственных предприятий; создание лжефирм, лжебанков или внесение изменений в организационно-правовой статус субъектов предпринимательской деятельности с целью сокрытия следов организованной преступной деятельности и другие.

Как свидетельствуют результаты наших исследований, в коммерческих структурах криминальной направленности ведется двойная бухгалтерия, составляются два варианта документов – официальные и неофициальные в бумажном и электронном виде.

Знание следователем, оперативным работником признаков криминальных технологий экономических преступлений, совершаемых ОПО, связанных с использованием приемов, методов воздействия по сокрытию преступления, позволит прогнозировать способ совершения преступления, его непосредственных исполнителей, т.е. раскрыть преступление, своевременно пресечь организованную преступную деятельность и выявить субъектов указанной деятельности.

Организаторы преступного бизнеса при разработке криминальных технологий экономических преступлений заранее продумывают и планируют систему приемов, методов воздействия по установлению коррупционных связей с государственными служебными лицами, обеспечивающими безопасность всем этапам преступной деятельности, ее исполнителям. Систему безопасности организованной преступной деятельности в сфере экономики обеспечивают как специально созданные в структуре преступного образования группы безопасности, так и коррумпированные служебные лица властных, управленческих, налоговых, таможенных органов, органов внутренних дел и прокуратуры. Организаторы преступного бизнеса корыстно-хозяйственной направленности стремятся иметь «своих» людей как в органах государственной власти, управления, так и в правоохранительных органах. Коррумпированные должностные лица указанных государственных органов обеспечивают безопасность организаторам преступной деятельности, ее исполнителям, используя следующие коррупционные формы: покровительство членам организованных преступных организаций при разработке технологии экономического преступления; содействие в выборе сферы, предмета преступного посягательства при подготовке, совершении преступления и сокрытии его следов, в эффективном и безопасном обороте криминальных доходов; административный протекционизм в создании лжефирм, лжебанков, незаконном получении кредитов, льгот, субсидий при подготовке к совершению преступления; противодействие выявлению оперативными органами признаков организованного экономического преступления; вмешательство в деятельность подчиненных должностных лиц, предприятий, организаций с целью оказания содействия преступному бизнесу, созданию лжефирм, проведению незаконной приватизации, аукционирования или оказания «давления» на подчиненных, которые не желали содействовать прямо или косвенно организованной преступной деятельности; лоббирование при принятии законов, управленческих решений в пользу коммерческо-криминальных структур, теневого производства.

Указанные действия и методы воздействия коррумпированных должностных лиц, обеспечивающих безопасность организованной преступной деятельности и ее субъектам, можно дополнить следующими: «быстрое срабатывание защитных средств, характерных именно для преступной организации, имеющей коррупционные связи, группы безопасности, своих адвокатов (угрозы следователю и его близким, давление на следствие влиятельных лиц; подключение к участию в расследовании наиболее подготовленных адвокатов и пр.)»185. Следует отметить, что организаторы преступной деятельности стремятся купить не отдельную услугу коррупционера, а его самого вместе с должностью, и не для разового выполнения решения в интересах криминальной структуры, а для непрерывного содействия криминальной деятельности, обеспечения защиты членам ОПО, их интересов. В этой связи они лично или через своих советников заранее подбирают кандидатуры будущих коррупционеров с учетом их специального, функционально-должнос­тного статуса в системе государственных органов власти, управления и правоохранительных органов, прошлой криминальной прикосновенности, аморальности, личностных особенностей (жадности, трусости, алчности, рвачества и т.д.). По указанной схеме подбираются «заказные» коррупционеры из депутатов, министров, прокуроров, судей, оперативных работников, сотрудников таможенных и налоговых органов, которые, используя должностное положение, властные полномочия, выполняют «заказ» организатора преступного образования – обеспечивают безопасность получения и легализации криминальных доходов, защиту участникам преступной деятельности.

Выявление признаков технологий экономических преступлений, совершаемых ОПО, связанных с использованием приемов, методов установления коррупционных связей со служебными лицами властных, управленческих, правоохранительных органов, обеспечивающих безопасность и эффективность преступной деятельности и защиту ее субъектов, имеет важное значение для методики расследования.

Технология указанных преступлений как элемент криминалистической характеристики экономических преступлений, совершаемых ОПО, взаимосвязана с другими ее элементами. В частности, с предметом преступного посягательства, обстановкой, субъективно-личностными особенностями и ролевыми функциями членов организованного преступного образования, способом его формирования.

Установление технологии экономического преступления, совершаемого ОПО, позволит определить объем информации о событии данного преступления и механизм организованной преступной деятельности. Способ преступления – основной структурный компонент технологии экономического преступления, совершаемого ОПО. Поэтому другие элементы криминалистической характеристики указанного преступления раскрываются в зависимости от технологии экономического преступления, совершаемого ОПО, и основного его компонента – способа преступления, его характера и содержания. Знание способа совершения указанного преступления дает возможность познать ситуационные условия, облегчающие или способствующие совершению преступления, объективные и субъективные причины его совершения.