style='border:none;padding:0cm'>Глава 2. Криминалистическая классификация экономических преступлений, совершаемых организованными преступными образованиями

К проблемным теоретическим положениям методики расследования преступлений в сфере экономической деятельности, совершаемых организованными преступными образованиями, т.е. организованными группами, преступными организациями, сообществом*, относится разработка криминалистической классификации указанных преступлений.

Проблема построения общей системы криминалистической классификации преступлений в методике расследования привлекала внимание криминалистов на самых различных этапах становления и развития данной науки15. Вместе с тем теория и практика расследования показали, что предлагаемые подходы к формированию теории криминалистической классификации в методике расследования оказались не совсем совершенными.

Теоретические положения общей криминалистической классификации преступлений были разработаны В. А. Образцовым, Р. С. Белкиным, Г. Н. Мудьюгиным, А. Н. Васильевым, Н. П. Ябло­ковым, В. К. Гавло и др.

Заслуживает серьезного внимания точка зрения В. А. Образ­цова. Он все преступления разбил на две группы: преступное поведение в сфере общественно-полезной профессиональной деятельности (сфере ведущей деятельности) и преступное поведение в сфере сбыта (социально-бытовая сфера). В основу данной классификации В. А. Образцов положил такой элемент криминалистической характеристики, каким является обстановка совершения преступления16. Несколько иную классификацию предложил Р. С. Бел­кин. По его мнению, криминалистическая классификация преступлений – это система, которая строится в основном применительно к уголовно-правовому понятию – составу преступлений. Она включает классификацию преступлений, связанных с субъектом преступления (единолично, группой, повторно, впервые); объектом, объективной (по способу) и субъективной стороной17.

По мнению А. Н. Васильева и Н. П. Яблокова, классификация преступлений в методике их расследования должна исходить не из уголовно-правовой характеристики, а из криминалистической – по способу совершения преступлений, функционированию доказательств18. Разные подходы ученых к исследуемой проблеме можно объяснить отсутствием достаточно разработанной теории криминалистической классификации в методике расследования отдельных видов преступлений.

Особенности возникновения криминалистики как науки, ее место в системе дисциплин уголовно-правового цикла сказались на разработке методик расследования преступлений. В частности, некоторые криминалисты в своих работах опирались только на уголовно-правовую классификацию преступлений в методике расследования. Несомненно, уголовно-правовая классификация является основополагающей, так как она определяет «конструктивную и познавательную стороны в методике расследования»19. Вместе с тем мы согласны с большинством исследователей указанной проблемы в том, что распределение преступлений по главам Особенной части Уголовного кодекса, в зависимости от объектов посягательства, не во всех случаях должным образом обеспечивает гносеологические потребности криминалистической теории и следственной практики. По нашему мнению, классифицировать преступления по криминалистической основе следует в сочетании уголовно-правовых и криминалистических характеристик преступлений. В качестве оснований криминалистической классификации для рационального построения методик расследования могут избираться существенные признаки классифицируемых объектов: данные о способах совершения преступлений, обстановке, предмете преступного посягательства, орудиях, мотивах, последствиях преступной деятельности и т. д.

Теоретические основы общей системы криминалистической классификации преступлений были использованы исследователями соответствующей прикладной направленности. В частности, вопросы криминалистической классификации преступлений, совершаемых в хозяйственной сфере, исследовали В.А. Образцов и В. Б. Ястребов20; должностных преступлений – А. В. Дулов21. Криминалистическая классификация экономических преступлений разработана Е. Г. Джакшиевым22 и Г. А. Матусов­ским23. Несмотря на то, что экономические преступления в последние годы, как правило, совершаются организованными группами, их криминалистическая классификация не разрабатывалась. Данная проблема тесно связана с уголовно-правовой, криминологической и криминалистической классификацией экономических преступлений, уяснением их сущности и понятия.

В юридической литературе является дискуссионной проблема понятийного аппарата экономических преступлений. Так, П. С. Яни к преступлениям в сфере экономики относит все посягательства на собственность, налоговые, валютные, предпринимательские, таможенные преступления24. Е. Л. Стрельцов экономические преступления определяет как предусмотренные уголовным законом деяния, направленные на нарушение отношений собственности (имущественные отношения) и существующего порядка осуществления хозяйственной деятельности25. А. М. Яковлев рассматривает экономическую преступность как деяния, связанные либо с конкретным положением преступника в сфере народного хозяйства, либо с характером экономических отношений, участником которых он является и которые охватывают случаи умышленного причинения ущерба26. А. И. Перепелица к экономическим преступлениям относит в соответствии с действующим законодательством все преступления в сфере хозяйственной деятельности27. Заслуживает внимания точка зрения Л. М. Давыденко, который выделяет три группы экономических преступлений. Первая группа преступлений, по его мнению, характерна для плановой экономики. В их числе: хищения государственного имущества путем растраты, присвоения, служебный подлог, злоупотребление служебным положением лицами, функциональная деятельность которых связана со сферой распределения материальных ценностей. Ко второй группе Л.М. Да­вы­денко относит преступления, свойственные рыночной экономике, т.е. уклонение от уплаты налогов, искусственное повышение и поддержка высоких цен на товары народного потребления и т.д. Третья группа включает преступления, связанные с условиями переходного периода, т.е. с объективными трудностями и субъективными просчетами, допущенными при проведении экономических преобразований. К ним относятся: деяния, связанные с незаконной приватизацией государственной собственности, контрабанда, нецелевое использование бюджетных средств и др.28

Анализ литературы, следственно-судебной практики и статистических данных правоохранительных органов позволяет сделать вывод, что к экономическим преступлениям следует относить традиционные преступления против собственности в сфере хозяйственной и служебной деятельности.

В литературе изложены различные точки зрения на криминалистическую классификацию экономических преступлений, ее классификационные критерии. Одни исследователи проблемы экономических преступлений ограничиваются рамками традиционных преступлений в сфере хозяйственной деятельности29, другие – рассматривают криминалистическую классификацию корыстных преступлений в сфере экономики30, третьи – считают целесообразным рассматривать криминалистическую классификацию экономических преступлений как систему их групп и видов, которые предусмотрены соответствующими нормами УК Украины. По нашему мнению, прав Г.А. Матусовский, который в криминалистическую классификацию класса экономических преступлений включает систему групп, подгрупп и видов указанных преступлений. В частности: 1) преступления в сфере отношений собственности; 2) преступления в сфере исполнения бюджета; 3) преступления в сфере финансовых отношений; 4) преступления в сфере предпринимательских отношений; 5) преступления в сфере защиты от монополизма и недобросовестной конкуренции; 6) преступления в сфере обслуживания населения: выпуск или реализация недоброкачественной продукции; 7) преступления в сфере таможенного регулирования: контрабанда31.

Предложенная Г.А. Матусовским криминалистическая классификация экономических преступлений имеет определенное теоретическое и практическое значение и может быть использована для разработки криминалистической классификации преступлений в сфере экономической деятельности, совершаемых ОПО.

В исследовании данной проблемы немаловажное значение имеют статистические данные правоохранительных органов: МВД Украины, Генеральной прокуратуры Украины, Службы безопасности Украины и правовая статистика судебных органов. При анализе официальных статистических данных необходимо учитывать, что в уголовном законодательстве Украины длительный период (до 1.09.2001 г.) отсутствовало определение организованной преступной группы, преступной организации, преступного сообщества, а судебная статистика стала отражать количество уголовных дел о преступлениях, совершенных организованными группами, только с июля 1999 г. В этой связи, при традиционном стремлении руководства органов МВД и СБ Украины преувеличивать свои успехи в борьбе с организованной преступностью, специальные подразделения этих органов в раздел «Выявление и расследование преступлений организованной преступности» официальных статистических данных включали преступления, совершенные обычными преступными группами. И как результат, суды в обвинительных приговорах обоснованно исключали из обвинения квалифицирующий признак «организованная группа» при отсутствии таковой. Поэтому в Украине (как и в России) «наиболее опасная законспирированная экономическая организованная преступность, причиняющая огромный вред обществу и государству, практически не выявляется, а значит, и статистика об организованной преступности является сдвинутой к ее примитивно уголовным формам»32. Несовершенство правовой статистики правоохранительных органов осложняет криминалистическое изучение экономической организованной преступности.

Криминалистическая классификация преступлений в сфере экономической деятельности, совершаемых ОПО, как и всякая классификация, предполагает дифференциацию деяний на большие или меньшие группы, исходя из определенного критерия33. Сочетание уголовно-правовых и криминалистических критериев классификации преступлений в методике расследования вытекает из теоретических положений методики. Мы полагаем, что необходимо учитывать еще и криминологические критерии. В частности, некоторые криминологи при выборе основных критериев криминологической классификации экономической организованной преступности исходят из характера, форм и причин преступной деятельности34 либо учитывают степень организованности, масштабы преступной деятельности, специализацию в определенных видах преступного бизнеса, численный состав преступных образований35.

Уголовно-правовая классификация преступлений – основополагающая в любой методике расследования. Без нее совокупность частных криминалистических методик утратила бы признаки системы, проследить связи между методиками оказалось бы невозможным из-за отсутствия основания их группировки, потребовалась бы разработка для каждой методики в отдельности того, что есть общего у их вида или рода, нарушилась бы логическая последовательность адаптации по принципу от общего к отдельному, а от отдельного к особенному36.

Полагаем, что в соответствии с нормами нового УК Украины можно выделить три группы экономических преступлений, совершаемых ОПО, которые могут быть положены в основу криминалистической классификации исследуемых преступлений.

Первая группа – это преступления, совершаемые в системе экономических отношений специальным субъектным составом: организованной группой, преступной организацией, сообществом. Это преступления против собственности (корыстно-ненасильст­венного характера): кражи (ст. 185 УК), присвоение, растрата имущества или завладение им путем злоупотребления служебным положением (с. 191 УК), мошенничество (ст. 190 УК), хищения путем демонтажа или иным способом электрических сетей, кабельных линий связи и их оборудования (ст. 188 УК).

Вторая группа – это преступления в сфере хозяйственной деятельности: изготовление, хранение, приобретение, перевозка, пересылка, ввоз в Украину с целью сбыта или сбыт поддельных денег, государственных ценных бумаг или билетов государственной лотереи (ст. 199 УК); незаконные действия с документами на перевод, платежными картами и другими средствами доступа к банковским счетам, оборудованию для их изготовления (ст. 200 УК); незаконное изготовление, хранение, сбыт или транспортировка с целью сбыта подакцизных товаров (ст. 204 УК); противодействие законной хозяйственной деятельности (ст. 206 УК); легализация (отмывание) денежных средств и иного имущества, полученных преступным путем (ст. 209 УК); изготовление, сбыт и использование поддельных негосударственных ценных бумаг (ст. 224 УК); сговор об изменении или фиксировании цен или принуждение к их изменению или фиксированию (ст. 228 УК); незаконные действия в отношении приватизационных бумаг (ст. 234 УК).

Третья группа – это преступления в сфере служебной деятельности: взяточничество (ст. 368 УК).

Указанных уголовно-правовых критериев для методики расследования исследуемых преступлений явно недостаточно. Криминалистическая классификация преступлений должна базироваться на такого рода критериях, которыми достигалось бы эффективное применение средств, методов и приемов криминалистики37 при расследовании отдельных видов преступлений. По нашему мнению, при разработке криминалистической классификации экономических преступлений, совершаемых ОПО, следует учитывать специфические закономерности формирования организованных преступных образований в структуре легальной и нелегальной хозяйственной, финансовой, внешнеэкономической деятельности, властно-управленческих органов, в сфере торговли, приватизации, их функционирования; технологии экономических преступлений в ситуациях, когда элементы способа подготовки, совершения и сокрытия следов указанных преступлений составляют самостоятельные составы двух и более преступлений; обеспечения безопасности организованной преступной деятельности и ее объектам с помощью коррупционных связей с государственными служащими, а также следственную практику.

Вышеизложенное весьма убедительно подтверждают результаты наших исследований. Так, 89,7 % составляют организованные преступные образования корыстно-хозяйственной направленности, обладающие коррупционными связями с должностными лицами властно-управленческих и правоохранительных органов. Обобщение практики судебно-экономических экспертиз показало, что приватизация проходит под контролем организованной преступности. В частности, 95 % коммунального имущества г. Харькова было приватизировано с грубым нарушением законодательства38.

Внедрение информационных технологий в экономической сфере повлекло возникновение новых видов правоотношений и, как следствие их, – качественно новый вид преступности: компьютерные преступления39. В Украине к распространенным видам компьютерных организованных преступлений относится хищение денежных средств бухгалтерскими работниками, обслуживающим персоналом, кражи компьютерной информации, компьютерное мошенничество и другие корыстные преступления. Указанные преступления совершаются в основном в кредитно-финансовой и банковской сферах*.

К числу распространенных экономических преступлений относится взяточничество. Как свидетельствуют материалы криминологических исследований сектора изучения причин преступности ИИПП АПрН Украины, взяточничество связано с совершением разнообразных экономических преступлений; более того, 56,7 % среди опрошенных граждан давали взятки должностным лицам, из них более 60 % – неоднократно40.

Специфика организованной преступной деятельности организованных групп, преступных организаций, сообществ в том, что, совершая преступные посягательства в государственном и негосударственном секторе экономики, они для достижения закономерной преступной цели – получения и легализации преступных доходов – совершают, как правило, два и более преступных деяния. Например, организованная группа с целью совершения финансового мошенничества создает ряд лжефирм, через которые впоследствии «проходит» легализация преступных доходов. В указанной ситуации расследованию подлежит: финансовое мошенничество, фиктивное предпринимательство и легализация преступных доходов организованными группами, т.е. все три самостоятельных состава преступлений. Они взаимосвязаны и подчинены закономерной цели организованной группы – получению и легализации криминальных доходов. В этой связи полагаем, что характерной особенностью криминалистической классификации является выделение в ней не только групп, подгрупп, видов, но и совокупности видов отдельных экономических преступлений, совершаемых ОПО.

Объединение указанных преступлений в отдельную систему (класс) позволит дифференцированно подходить к формированию новых методик расследования экономических преступлений, совершаемых ОПО. В частности, видовых, групповых, подгрупповых, комплексных методик. Полагаем, что криминалистические основания классификации экономических преступлений, совершаемых ОПО, должны быть соответственно значимыми и методически перспективными.

Исходя из общих положений криминалистической классификации преступлений, наших исследований, оперативной, судебно-следственной практики, мы выделяем пять групп преступлений, совершаемых организованными преступными образованиями в сферах экономической деятельности, наиболее пораженных организованной преступностью. Это сферы: финансовой деятельности; отношений собственности; хозяйственной деятельности; служебной деятельности коррумпированных служебных лиц в государственных органах; использования электронно-вычислительных машин, систем и компьютерных сетей. Указанные группы следует подразделить на подгруппы. В подгруппах мы выделяем виды и совокупность видов экономических преступлений, совершаемых ОПО, предусмотренных нормами УК.

Резюмируя изложенное, полагаем, что криминалистическую классификацию экономических преступлений, совершаемых ОПО, следует рассматривать как систему их групп, подгрупп, видов и совокупности видов отдельных преступлений, которые предусмотрены соответствующими нормами нового Уголовного кодекса Украины.

К первой группе – мы относим преступления, совершаемые ОПО в сфере отношений собственности. В указанной группе мы выделяем имущественные преступления: кражи государственного или коллективного имущества (ст. 185 УК); присвоение, растрата имущества (государственного или коллективного) или завладение им путем злоупотребления служебным положением (ст. 191 УК); экономическое мошенничество (ст. 190 УК); хищение путем демонтажа или другим способом электрических сетей, кабельных линий связи и их оборудования (ст. 188 УК).

Вторая группа охватывает преступления, совершаемые ОПО в сфере финансовой деятельности. Их можно подразделить на семь подгрупп: первая включает преступные посягательства в сфере внешнеэкономической деятельности. Это: экономическая контрабанда (ст. 201 УК); легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, полученных преступным путем за пределами Украины (ст. 209 УК). Ко второй подгруппе мы относим преступные посягательства ОПО в сфере функционирования и развития ценных бумаг, фондового рынка: изготовление, хранение, приобретение, перевозка, пересылка, ввоз в Украину с целью сбыта или сбыт поддельных денег, государственных ценных бумаг или билетов государственной лотереи (ст. 199 УК); изготовление, сбыт или использование поддельных негосударственных ценных бумаг (ст. 224 УК). К третьей подгруппе следует относить преступные посягательства в сфере банковско-финансовой деятельности. В частности, финансовое мошенничество (ст. 190 УК); мошенничество с финансовыми ресурсами (ст. 222 УК), нарушение порядка занятия банковской деятельностью (ст. 202 УК); незаконные действия с документами на перевод, платежными карточками и другими средствами доступа к банковским счетам, оборудованию для их изготовления (ст.200 УК), компьютерное мошенничество (ст. ст. 190, 362 УК), присвоение денежных средств путем подделки пластиковых платежных документов (ст. ст. 191, 362 УК). Четвертая подгруппа охватывает экономические преступления, совершаемые ОПО в сфере обращения валютных средств: уклонение от возвращения выручки в иностранной валюте (ст. 207 УК); незаконное открытие или использование за пределами Украины валютных счетов (ст. 208 УК). Пятая подгруппа – это налоговые преступления, совершаемые ОПО, – уклонение от уплаты налогов, сборов, других обязательных платежей (ст. 212 УК). Шестая подгруппа включает легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, полученных преступным путем (ст. 209 УК). Седьмая подгруппа охватывает преступления, совершаемые ОПО в бюджетно-кредитной сфере: присвоение, растрата бюджетных, кредитных средств или завладение ими путем злоупотребления служебным положением (ст. 191 УК); нарушение законодательства о бюджетной системе (ст. 210 УК); финансовое мошенничество с бюджетными кредитными средствами (ст. 190 УК).

Третья группа – это преступления, совершаемые ОПО в сфере хозяйственной деятельности. В ней следует выделить четыре подгруппы. Первая подгруппа включает преступления, совершаемые ОПО в сфере производства: нарушение порядка занятия хозяйственной и банковской деятельностью (ст. 202 УК); фиктивное банкротство (ст. 218 УК); выпуск недоброкачественной продукции и реализация ее с нарушением правил и порядка занятия хозяйственной деятельностью (ст. ст. 227, 202 УК). Ко второй подгруппе относим преступления, совершаемые ОПО, связанные с использованием незаконного (теневого) производства: незаконный выпуск, хранение, сбыт или транспортировка с целью сбыта теневых подакцизных товаров (ст. 204 УК); незаконное изготовление, подделка, использование или сбыт незаконно изготовленных, приобретенных или поддельных марок акцизного сбора или контрольных марок (ст. 216 УК). В третью подгруппу мы относим преступления, совершаемые ОПО в сфере приватизации. В их числе: незаконная приватизация государственного, коммунального имущества (ст. 233 УК; незаконные действия в отношении приватизационных бумаг (ст. 234 УК. К четвертой подгруппе следует относить преступления, совершаемые ОПО в сфере предпринимательских отношений: сговор об изменении или фиксировании цен или принуждение к их изменению или фиксированию (ст. 228 УК); противодействие законной предпринимательской деятельности (ст. 206 УК); нарушение порядка занятия хозяйственной и банковской деятельностью (ст. 202 УК).

Четвертая группа – это преступления в сфере служебной деятельности, совершаемые организованными группами коррумпированных служебных лиц, т.е. организованными группами «беловоротничковых» преступников. В указанной группе можно выделить четыре подгруппы коррупционных преступлений. К первой подгруппе следует относить преступления в сфере отношений собственности, совершаемые организованными группами коррумпированных служебных лиц. В частности, это злоупотребление властью или служебным положением, служебные подлоги, с целью присвоения, растраты имущества или завладение им путем злоупотребления служебным положением (ст. ст. 364, 366, 368, 191 УК). Ко второй подгруппе мы относим преступления в сфере предпринимательства, совершаемые организованными группами коррумпированных служебных лиц: злоупотребление властью или служебными полномочиями, служебные подлоги, получение взяток за сокрытие: а) нарушения порядка занятия хозяйственной и банковской деятельностью (ст. ст. 364, 202 УК; ст. ст. 366, 202 УК; 368, 202 УК); б) фиктивного предпринимательства (ст. ст. 364, 205 УК; ст. ст. 366, 205 УК; 368, 205 УК); в) незаконного изготовления, хранения, сбыта подакцизных товаров теневого производства (ст. ст. 364, 204 УК; ст. ст. 366, 204 УК; 368, 204 УК); г) фиктивного банкротства (ст. ст. 364, 218 УК; ст. ст. 366, 218 УК; 368, 218 УК) и доведения до банкротства (ст. ст. 364, 219 УК; 368, 219 УК). В третьей подгруппе можно выделить преступления, совершаемые организованными группами коррумпированных служебных лиц в сфере финансовой деятельности. Это: злоупотребление властью или служебным положением, служебные подлоги, получение взяток за содействие (или прикрытие): совершения незаконных действий с документами на перевод, платежными картами, другими средствами доступа к банковским счетам, оборудованию для их изготовления (ст. ст. 364, 366, 368, 200 УК); уклонению от возврата выручки в иностранной валюте (ст. ст. 364, 366, 368, 207 УК); незаконному открытию или использованию за пределами Украины валютных счетов (ст. ст. 364, 366, 368, 208 УК); легализации (отмыванию) денежных средств и другого имущества, полученных преступным путем (ст. ст. 364, 366, 368, 209 УК); уклонению от уплаты налогов, сборов, иных обязательных платежей (ст. ст. 364, 366, 368, 212 УК); совершению финансового мошенничества (ст. ст. 364, 366, 368, 222 УК); незаконному получению, присвоению, растрате бюджетных, кредитных средств (ст. ст. 364, 368, 205 УК); незаконному изданию нормативно-правовых или распорядительных актов, которые изменяют доходы и расходы бюджета вопреки установленному законом порядку (ст. ст. 364, 368, 211 УК). Четвертая подгруппа включает преступления в сфере приватизации, совершаемые организованными группами коррумпированных служебных лиц: злоупотребление властью или служебными полномочиями, получение взяток при проведении незаконной приватизации государственного, коммунального имущества (ст. ст. 364, 368, 233 УК); злоупотребление властью, служебными полномочиями, служебные подлоги при совершении незаконных действий с приватизационными бумагами (ст. ст. 364, 366, 234 УК).

Пятая группа – это преступления в сфере использования электронно-вычислительных машин (компьютеров), систем, компьютерных сетей, совершаемые ОПО, т.е. «электронный бизнес». В этой группе мы выделяем две подгруппы. Первая подгруппа включает корыстные преступления, совершаемые ОПО с использованием автоматизированных систем: кражи информации (ст. 362 УК); кражи машинного времени (ст. ст. 190, 362 УК); хищения денежных средств, имущества (ст. ст. 191, 361 УК); вторая подгруппа – компьютерное мошенничество (ст. ст. 190, 362 УК). Система групп, подгрупп и видов экономических преступлений, совершаемых ОПО, приведена на рис. 1.

В основу классификации указанных преступлений в сфере экономической деятельности нами были включены уголовно-правовые и криминалистические критерии. К последним относятся: характеристика способов, технологии экономического преступления, предмета преступного посягательства; обстановки, сферы экономических отношений; форм предпринимательской деятельности, лжепредпринимательства, теневого производства как в государственном, так и негосударственном секторе экономики и другие. Теоретические положения указанной классификации имеют большое значение для разработки общей криминалистической характеристики преступлений, совершаемых ОПО в сфере экономической деятельности, криминалистических характеристик отдельных видов экономических преступлений совершаемых организованными преступными образованиями, формирования методических основ расследования исследуемых преступлений и отдельных их видов, а также комплексных методик.

Следует отметить, что в приведенной нами криминалистической классификации экономических преступлений, совершаемых ОПО, не все их виды в новом УК имеют квалифицирующий признак организованной группы. В частности, контрабанда, фиктивное предпринимательство, компьютерное мошенничество и другие

преступления по новому УК Украины не относятся к преступлениям, совершаемым организованными преступными группами. Изучение практики, проведение исследований позволили нам в отдельных видах экономических преступлений выявить или научно спрогнозировать криминалистические закономерности организованной преступной деятельности и учесть их при разработке криминалистической классификации экономических преступлений, совершаемых организованными преступными образованиями.