79. Способы возврата платежа при коммерческом кредите
К оглавлению1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 1617 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33
34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50
51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67
68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84
85 86 87 88 89 90 91 92 93
Международной практикой выработаны типовые формы и способы возврата платежа при кредитовании внешнеторговых сделок.
Основные способы обеспечения платежа по коммерческим кредитам:
– срочные и акцептованные тратты;
– документарные аккредитивы;
– банковские гарантии.
Чаще всего при кредитовании внешнеторговых сделок используется вексельная форма.
Вексель – письменное долговое обязательство установленной формы, наделяющее его владельца (векселедержателя)правом требовать с лица, подписавшего это обязательство (векселедателя), уплаты указанной суммы к конкретному сроку. Вексель относится к ценным бумагам, и чаще всего используется как средство платежа при долгосрочных кредитах. При передаче векселя его владельцем в пользу другого лица на оборотной стороне делается специальная передаточная надпись – индоссамент.
Во внешнеторговых расчетах используются две формы векселя:
● простой вексель – долговое обязательство векселедателя уплатить указанную в векселе сумму другому лицу – векселедержателю
● переводной вексель (срочная тратта) – безусловное предложение трассанта, адресованное должнику (трассату) уплатить в назначенный срок третьему лицу – ремитенту (получателю финансовых средств по переводному векселю) – обусловленную сумму.
Акцепт – согласие трассата произвести платеж трассанту. Трассант имеет право дать подтверждение на платеж только части суммы, т.е. произвести частичный акцепт.
Сроки акцепта тратт импортером оговариваются в контрактах наряду с санкциями на случай их нарушения, включая приостановку дальнейших поставок.
Негоциация тратт – покупка переводных векселей, т.е. стремление экспортера быстрее обернуть свой капитал.
Документарный аккредитив, открываемый банком импортера на полную сумму стоимости товара, проданного на кредитных условиях, является наиболее выгодной формой обеспечения возврата платежа по коммерческим кредитам для экспортера. Такие аккредитивы содержат обязательство банка произвести платеж по наступлении срока, акцептовать тратту и оплатить ее, а также негоциировать тратту, выставленную экспортером на импортера.
Обеспечение гарантий при коммерческом кредите – одно из условий кредитных операций во внешнеторговых сделках.
Формы гарантий: гарантии банков-корреспондентов, авали банков, банковские акцепты, поручительства.
Банковская гарантия – обязательство произвести платеж при наступлении гарантийных условий, зафиксированных в гарантийном письме. Оплата банка может носить как безусловный (оплата по первому требованию), так и условный (зависящий от каких-либо обстоятельств) характер.
Вексельное обязательство (поручительство) об ответственности перед владельцем векселя за выполнение принятых на себя условий (аваль) банка является довольно доступной формой гарантии кредитных платежей.
Банковский аваль выдается по каждой из тратт отдельно. Авалировать можно только векселя, подлежащие оплате через определенный срок, но не предназначенные для оплаты по предъявлению. Правильность совершения аваля, акцепта во внешнеторговых сделках, характер и объем ответственности авалиста определяется законом страны аваля.
Банковский акцепт – согласие на оплату или ее гарантию со стороны первоклассных банков.
Регулярный аккредитив – обязательство банка-эмитента, дающего бенефициару (получателю) гарантию произвести платеж в пределах указанных сумм при невыполнении импортером своих обязательств по основному контракту против предоставления получателем документов.
Авансовые платежи и фирменные гарантии дают экспортеру возможность возместить убытки, а остаток возвратить покупателю.
Фирменные гарантии выдаются крупными компаниями по обязательствам покупателей.
Международной практикой выработаны типовые формы и способы возврата платежа при кредитовании внешнеторговых сделок.
Основные способы обеспечения платежа по коммерческим кредитам:
– срочные и акцептованные тратты;
– документарные аккредитивы;
– банковские гарантии.
Чаще всего при кредитовании внешнеторговых сделок используется вексельная форма.
Вексель – письменное долговое обязательство установленной формы, наделяющее его владельца (векселедержателя)правом требовать с лица, подписавшего это обязательство (векселедателя), уплаты указанной суммы к конкретному сроку. Вексель относится к ценным бумагам, и чаще всего используется как средство платежа при долгосрочных кредитах. При передаче векселя его владельцем в пользу другого лица на оборотной стороне делается специальная передаточная надпись – индоссамент.
Во внешнеторговых расчетах используются две формы векселя:
● простой вексель – долговое обязательство векселедателя уплатить указанную в векселе сумму другому лицу – векселедержателю
● переводной вексель (срочная тратта) – безусловное предложение трассанта, адресованное должнику (трассату) уплатить в назначенный срок третьему лицу – ремитенту (получателю финансовых средств по переводному векселю) – обусловленную сумму.
Акцепт – согласие трассата произвести платеж трассанту. Трассант имеет право дать подтверждение на платеж только части суммы, т.е. произвести частичный акцепт.
Сроки акцепта тратт импортером оговариваются в контрактах наряду с санкциями на случай их нарушения, включая приостановку дальнейших поставок.
Негоциация тратт – покупка переводных векселей, т.е. стремление экспортера быстрее обернуть свой капитал.
Документарный аккредитив, открываемый банком импортера на полную сумму стоимости товара, проданного на кредитных условиях, является наиболее выгодной формой обеспечения возврата платежа по коммерческим кредитам для экспортера. Такие аккредитивы содержат обязательство банка произвести платеж по наступлении срока, акцептовать тратту и оплатить ее, а также негоциировать тратту, выставленную экспортером на импортера.
Обеспечение гарантий при коммерческом кредите – одно из условий кредитных операций во внешнеторговых сделках.
Формы гарантий: гарантии банков-корреспондентов, авали банков, банковские акцепты, поручительства.
Банковская гарантия – обязательство произвести платеж при наступлении гарантийных условий, зафиксированных в гарантийном письме. Оплата банка может носить как безусловный (оплата по первому требованию), так и условный (зависящий от каких-либо обстоятельств) характер.
Вексельное обязательство (поручительство) об ответственности перед владельцем векселя за выполнение принятых на себя условий (аваль) банка является довольно доступной формой гарантии кредитных платежей.
Банковский аваль выдается по каждой из тратт отдельно. Авалировать можно только векселя, подлежащие оплате через определенный срок, но не предназначенные для оплаты по предъявлению. Правильность совершения аваля, акцепта во внешнеторговых сделках, характер и объем ответственности авалиста определяется законом страны аваля.
Банковский акцепт – согласие на оплату или ее гарантию со стороны первоклассных банков.
Регулярный аккредитив – обязательство банка-эмитента, дающего бенефициару (получателю) гарантию произвести платеж в пределах указанных сумм при невыполнении импортером своих обязательств по основному контракту против предоставления получателем документов.
Авансовые платежи и фирменные гарантии дают экспортеру возможность возместить убытки, а остаток возвратить покупателю.
Фирменные гарантии выдаются крупными компаниями по обязательствам покупателей.