УГОЛОВНАЯ ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ЗА НЕПРАВОМЕРНЫЕ ДЕЙСТВИЯ ПРИ БАНКРОТСТВЕ

Общественная опасность преступного банкротства состоит в том, что деяния, предусмотренные ст.195 УК РФ, причиняют существенный вред охраняемым законом интересам государства, коммерческих организаций и кредиторов. Однако согласно статистическим показателям ст.195 УК РФ практически не применяется. По сравнению с 1998 г. общее число осужденных за преступления, предусмотренные этой нормой, в 1999 г. увеличилось незначительно – с трех до шести. Причина того, что ст.195 УК РФ "не работает", скорее всего заключается в трудностях установления признаков данного преступления, а это отчасти вызвано недостаточной определенностью конструкции самого состава преступления.

Поскольку признаками предпринимательской деятельности являются осуществление ее на свой риск и систематическое получение прибыли, банкротство – это типичное явление для рыночной экономики. Оно может быть вызвано недостаточно продуманным хозяйствованием, а также конкуренцией. Таким образом, простое банкротство (т.е. несостоятельность к уплате долгов) само по себе не образует преступного деяния. Уголовно-правовые последствия наступают лишь при виновном совершении неправомерных действий, указанных в диспозиции ч.1 ст.195 УК, если этими действиями причинен крупный ущерб.

Одним из обязательных признаков данного состава преступления является сокрытие имущества, имущественных обязательств, сведений об имуществе, под которым понимаются изъятие имущества из мест его обычного нахождения, искажение и утаивание сведений об имуществе и имущественных обязательствах.

Передача имущества в иное владение, его отчуждение представляют собой неправомерное уменьшение имущества должника путем продажи, дарения, поставки в кредит, сдачи в аренду, передачи в качестве залога или займа.

Отчуждение имущества как способ его сокрытия в предвидении банкротства следует отграничивать от законных действий, отвечающих требованиям хозяйственного оборота. Так, учредитель должника либо собственник его имущества для предупреждения банкротства обязаны принимать меры по финансовому оздоровлению должника (ст.26 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве) от 10 декабря 1997г.), которые могут выражаться, в частности, в реализации имущества, сдаче его в аренду, залоге и т.д. Кроме того, у организаций, занимающихся торговой деятельностью, определенная часть имущества постоянно находится в обороте. Продажа товара в предвидении банкротства не приостанавливается, поскольку выйти из кризиса предприятие может лишь продолжая торговлю.

Один из признаков рассматриваемого состава преступления – совершение неправомерных действий при банкротстве или в предвидении банкротства. Совершение неправомерных действий при банкротстве означает, что банкротство признано арбитражным судом либо в установленном законом порядке объявлено самим должником.

В соответствии с Законом ситуация "в предвидении банкротства" возможна при наличии обстоятельств, свидетельствующих о том, что должник будет не в состоянии исполнить денежные обязательства и (или) обязанность по уплате обязательных платежей в установленный срок. Необходимо отметить, что эта ситуация не связывается с наличием у должника признаков банкротства, так как с их появлением он уже не вправе, а обязан обратиться в арбитражный суд.

Поскольку одним из признаков банкротства является неисполнение денежных обязательств в течение трех месяцев с момента наступления даты их исполнения, ситуация "предвидение банкротства" может продолжаться до истечения этого срока.

Начальный момент ситуации «предвидения банкротства» определяется осознанием руководителем или собственником организации либо индивидуальным предпринимателем факта невозможности исполнения своих обязательств в установленный срок. Внешними признаками состояния «предвидения банкротства» могут быть: пропуск срока исполнения обязательств перед кредиторами, неуплата долгов партнерами, массовое неисполнение обязательств партнерами, отказ от заключения договоров и др.

Поскольку в соответствии с положениями Закона предвидение банкротства заканчивается с появлением всех признаков несостоятельности, то неправомерные действия, совершенные после «предвидения банкротства», но до принятия решения о признании должника несостоятельным, в частности, при проведении процедур банкротства, осуществляемых на основании возбуждения арбитражным судом процесса о банкротстве, не охватываются ч. 1 ст.195 УК РФ.

В связи с этим редакцию данной статьи следовало бы изменить, изложив ч.1 ст.195 УК РФ следующим образом: "Сокрытие имущества или имущественных обязательств, сведений об имуществе, о его размере, местонахождении либо иной информации об имуществе, передача имущества в иное владение, отчуждение или уничтожение имущества, а равно сокрытие, уничтожение, фальсификация бухгалтерских и иных учетных документов, отражающих экономическую деятельность, если эти действия совершены руководителем или собственником организации-должника либо индивидуальным предпринимателем в предвидении банкротства, при проведении процедур банкротства или при банкротстве".

Субъект преступления, предусмотренного ч.1 ст.195 УК РФ, специальный. Им может быть руководитель или собственник организации-должника либо индивидуальный предприниматель. При этом следует иметь в виду, что субъектом данного преступления не могут быть руководители казенных предприятий и учреждений, так как эти предприятия и учреждения не подлежат банкротству в соответствии с п.2 ст.1 Закона.

Субъектом неправомерных действий, совершенных при банкротстве, не может быть и индивидуальный предприниматель, поскольку его государственная регистрация утрачивает силу с момента принятия арбитражным судом решения о признании индивидуального предпринимателя банкротом и об открытии конкурсного производства, после чего он перестает быть субъектом хозяйственной деятельности.

Индивидуальный предприниматель может совершить неправомерные действия только в предвидении банкротства, поскольку, приняв заявление о признании гражданина банкротом, арбитражный суд налагает арест на имущество гражданина. Незаконные действия, совершенные с этим имуществом, могут быть квалифицированы по ст.312 УК РФ. Индивидуальный предприниматель не вправе добровольно объявить о своем банкротстве – признать его несостоятельным может только суд. Таким образом, индивидуальный предприниматель фактически не может совершить неправомерных действий при банкротстве.

Руководитель организации-должника или собственник имущества должника – унитарного предприятия может быть субъектом преступления, предусмотренного ч.1 ст.195 УК РФ, совершенного при банкротстве, только в случае добровольного объявления должника о своей несостоятельности. С момента принятия арбитражным судом решения о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства органы управления должника отстраняются от выполнения функций по управлению и распоряжению имуществом должника, а также прекращаются полномочия собственника имущества должника – унитарного предприятия.

С.П. ЩЕРБА,

заслуженный деятель науки РФ,

доктор юридических наук, профессор

(НИИ при Генеральной прокуратуре РФ)