ИСТОЧНИКИ ДОКАЗАТЕЛЬСТВЕННОЙ ИНФОРМАЦИИ ЭКОНОМИЧЕСКОГО ХАРАКТЕРА О НАХОЖДЕНИИ ЗА РУБЕЖОМ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ, ПОЛУЧЕННЫХ ПРЕСТУПНЫМ ПУТЕМ

Практика сотрудничества органов предварительного следствия Российской Федерации с зарубежными странами по уголовным делам о преступлениях в сфере экономики развивается параллельно с происходящими в экономике страны процессами, связанными первоначально с либерализацией внешнеэкономической деятельности, а затем с созданием новых торговых и финансовых механизмов (бирж, коммерческих банков и т.д.), которые сопровождались оттоком капитала из страны. В последние годы появляются все более изощренные и сложные, с точки зрения их раскрытия и расследования, способы совершения преступлений экономической направленности.

Поисково-познавательная деятельность при расследовании многих уголовных дел о преступлениях в сфере экономики носит многоплановый характер и на каждом его этапе решает задачи, направленные в первую очередь на собирание доказательств об обстоятельствах совершения преступления и сокрытия его материальных результатов за рубежом.

Одним из способов их решения является обнаружение, фиксация, изъятие, исследование носителей информации, ее получение в соответствии с нормами уголовного процесса, использование в доказывании по уголовному делу. Пути и методы получения информации из-за рубежа должны определяться следователем исходя из установленного способа совершения конкретных преступлений, предшествующих сокрытию за рубежом полученных преступным путем денежных средств1.

Практически все способы совершения преступлений, связанных с перемещением за границу денежных средств, имеют индивидуальные, присущие только им признаки, по которым их можно распознать и классифицировать в отдельные большие группы, а именно:

перемещение за границу денежных средств при совершении преступлений, связанных с осуществлением банковских операций, что широко распространено в силу выполняемой банками посреднической функции между участниками финансовых или коммерческих сделок;

перемещение за границу денежных средств при совершении преступлений, связанных с осуществлением экспортных (импортных) операций;

перемещение за границу денежных средств, полученных в результате совершения иных преступлений.

При большом многообразии видов противоправной деятельности, последствиями которой является размещение за рубежом денежных средств, полученных преступным путем, все они сходны в принципиальных чертах и с точки зрения общих признаков, механизма следообразования, круга и характера источников доказательственной информации.

Не случайно поэтому, как свидетельствует анализ и обобщение следственной практики последних 10 лет, типичными и наиболее высокоинформативными носителями и источниками доказательственной информации о нахождении за рубежом денежных средств, полученных преступным путем, являются:

документы расположенных на территории России и за рубежом банков, через которые в абсолютном большинстве случаев осуществляются операции по перечислению полученных преступным путем денежных средств за границу;

учредительные, регистрационные, финансовые и бухгалтерские документы зарубежных юридических лиц.

1. К банковским документам как источникам сведений о нахождении за рубежом денежных средств, полученных преступным путем, относятся:

Документы, отражающие и характеризующие операции по клиентским счетам в российских банках (договоры банковского счета или о расчетно-кассовом обслуживании; книга регистрации открытых счетов; копия учредительных документов, нотариально заверенная карточка с образцами подписей лиц, уполномоченных распоряжаться счетом, и оттиска печати, а также документы, подтверждающие государственную регистрацию и постановку клиента на учет в налоговых и иных органах (юридическое дело клиента банка), документы по депозитным, ссудным и расчетным (текущим) счетам, валютным счетам; учитывая контролирующий характер деятельности банков в отношении международных контрактов клиентов – их копии).

Документы, отражающие и характеризующие операции российских и иностранных банков в сфере межбанковских корреспондентских отношений (соглашение о корреспондентских отношениях или корреспондентское соглашение; выписки из корреспондентского (лицевого) счета; карточки с образцами подписей; банковские выписки по корсчетам, документы переписок; документы корреспондентского счета российского банка, сосредоточенные в его банке-корреспонденте за рубежом).

Документы иностранных банков, отражающие и характеризующие операции по клиентским счетам (заявление на открытие счета или договор (соглашение) об открытии и ведении счета (account contract, account opening form и т.д.); документы, характеризующие клиента (для физических лиц – копии паспортов и видов на жительство, для юридических лиц – копии их уставов и в ряде случаев некоторых иных документов); идентификационные документы на распорядителя счета; банковская выписка по счету (банковский отчет); платежные поручения (payment orders) о перечислении средств со счета и заявления о снятии наличных средств (первичные расходные документы); платежные документы о зачислении средств на счет (первичные приходные документы); переписка по счету между банком и клиентом, копии документов специальных форм отчетности.

Документы, отражающие и характеризующие операции российских банков в сфере банковского кредитования.

2. Круг документов государственных регистрационных органов зарубежных стран и сопутствующие им учредительные, регистрационные, финансовые и бухгалтерские документы юридических лиц, созданных за рубежом, определяется, прежде всего, процедурой учреждения и регистрации предприятия, для которой в различных государствах имеются определенные особенности.

Наиболее часто органы предварительного следствия имеют дело с предприятиями, учрежденными в оффшорных юрисдикциях, созданию которых сопутствуют следующие регистрационные документы: меморандум об учреждении и устав акционерной компании; заявление директоров и секретаря компании; заявление об их согласии с уставом; справка о местонахождении зарегистрированного офиса; запись в государственном регистре; свидетельство о регистрации; декларация о нерезидентности; годовой финансовый отчет.

На практике используют два основных способа приобретения оффшорных предприятий: создание новой компании или покупка готовой (зарегистрированной) компании. Обычно услуги по продаже готовых компаний “с полки” предлагают международные регистрирующие (секретарские) фирмы, специализирующиеся на оффшорном бизнесе. Они осуществляют целый комплекс посреднических услуг в интересах покупателей: предоставляют свой юридический адрес; служат “почтовым ящиком”, выполняя функции по приему и пересылке почтовых отправлений для клиентов; выдают рекомендации и готовят документы для открытия банковских счетов оффшорных компаний; являются плательщиками ежегодной пошлины “на поддержание компании”; выполняют отдельные поручения по соглашениям с уже проданными компаниями. В документах международных регистрирующих фирм всегда хранятся данные о покупателях компании, произведенных последними платежах за приобретенную компанию и по упомянутой пошлине, за иные оказанные услуги (это может служить одним из источников информации о банковских счетах плательщиков), а также другие сведения, представляющие интерес в ходе расследования уголовных дел и содержащиеся в сопутствующих документах.

В случаях учреждения оффшорных банков к упомянутым документам относятся: заявка на регистрацию (меморандум, заявление), устав, учредительный договор (или документ, его заменяющий) и выписка из протокола заседания учредителей, сведения (в форме анкет различной формы) на лиц, его учреждающих, и высший менеджмент (в отдельных странах). Для получения лицензии в Центральный банк страны регистрации (а в отдельных юрисдикциях – в Министерство развития и промышленности) подаются заявка, обоснование заявки, проекты документов об учреждении банка, которые планируется в последующем передать для его регистрации. На специальный счет, назначаемый для этих целей страной регистрации, перечисляется лицензионный сбор.

Использование очерченного круга документов в качестве источников доказательственной информации экономического характера позволяет решать целый ряд задач, основными из которых, на наш взгляд, являются установление фактических данных о: незаконном характере перечисления и последующего сокрытия за рубежом денежных средств; лицах, осуществляющих их сокрытие за рубежом; местонахождении и расходовании за рубежом полученных незаконным путем денежных средств.

Проведенные научные исследования свидетельствуют, что для решения этих задач необходим комплексный правовой институт – международный розыск, арест и конфискация полученных преступным путем денежных средств и имущества. Он может быть определен как акт международной правовой помощи, осуществляемый в соответствии с национальным законодательством и международными договорами, заключающийся в принятии на основании поручений компетентных правоохранительных органов или судов зарубежных государств мер по обнаружению и обеспечению сохранности подлежащих конфискации денег, ценностей и имущества, полученных преступным путем и (или) принадлежащих обвиняемому, а также доходов от преступной деятельности, их передаче другому государству для использования в уголовном судопроизводстве в качестве доказательств или для возмещения ущерба; осуществлению конфискации на основании приговора иностранного суда или иного судебного решения.

Отрадно, что его формирование в Российской Федерации уже начато2.

С.В. БЫКОВ,

адъюнкт

(Санкт-Петербургский

университет МВД РФ)