ПРЕСТУПНОСТЬ В СФЕРЕ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ: СОСТОЯНИЕ, УГОЛОВНО-ПРАВОВЫЕ МЕРЫ ПРОТИВОДЕЙСТВИЯ

С момента принятия нового уголовного законодательства, значительно расширившего перечень деяний, совершаемых в сфере экономической деятельности (гл. 22 УК РФ), отмечается рост последних.

Так, в 1997г. было зарегистрировано 61 689 преступлений (гл. 22 УК РФ), в 1998г. – 85 571, в 1999г. – 117 721, в 2000г. – 170 935. Рост зарегистрированных преступлений по отношению к 1999г. составил 45,2%.

В первом полугодии 2000г. их количество достигло 85 1241. Вместе с тем число осужденных по этим видам преступлений, хотя и росло, было в несколько раз меньше.

Так, в 1997г. за совершение различных преступлений, предусмотренных гл. 22 УК, было осуждено 22,2 тыс. чел., в 1998г. – 29,2 тыс. (+31,5%), в 1999г. – 39,2 тыс. (+76,6%), в первом полугодии 2000г. – 24,1 тыс., что на 7,6% больше, чем за весь 1997г.

Ведущее место среди преступлений, совершенных в сфере экономической деятельности за период с 1997 г. по 2000 г., в порядке убывания занимают такие традиционные преступления, как: приобретение или сбыт имущества, заведомо добытого преступным путем (ст.175 УК); обман потребителей (ст.200 УК); контрабанда (ст.188); изготовление или сбыт поддельных денег или ценных бумаг (ст.186); уклонение физического лица от уплаты налога и страхового взноса в государственные внебюджетные фонды (ст.198 УК) и уклонение от уплаты налогов или страховых взносов в государственные внебюджетные фонды с организаций (ст.199 УК); незаконный оборот драгоценных металлов, природных драгоценных камней или жемчуга (ст.191 УК). На долю этих преступлений приходится 89,9 %.

На этом фоне отмечается незначительное число лиц (от 1 до 9), ежегодно осуждавшихся за: заведомо ложную рекламу (ст.182 УК); монополистические действия и ограничение конкуренции (ст.178 УК); нарушение правил изготовления и использования государственных пробирных клейм (ст.181 УК); незаконные получение и разглашение сведений, составляющих коммерческую или банковскую тайну (ст.183 УК); невозвращение на территорию Российской Федерации предметов художественного, исторического и археологического достояния (ст.190 УК); незаконный экспорт технологий, научно-технической информации и услуг, сырья, материалов и оборудования, используемых при создании оружия массового поражения, вооружения и военной техники (ст.189 УК).

За указанный период один человек был осужден за злоупотребления при выпуске ценных бумаг (ст.185 УК), а ст.184 УК, устанавливающая ответственность за подкуп участников и организаторов профессиональных спортивных соревнований и зрелищных коммерческих конкурсов, вообще не применялась. Это при том условии, что реальная распространенность названных деяний гораздо шире.

Видимо, столь невысокое число осужденных по вновь введенным в УК РФ составам объясняется тем, что многие сотрудники правоохранительных органов оказались профессионально недостаточно подготовленными для расследования данных преступлений. Такой вывод вытекает и из результатов опроса следственных и прокурорских работников, судей, который проводился сотрудниками отдела2.

Почти половина опрошенных осознают, что правильному применению норм уголовного законодательства препятствует недостаточно профессиональный уровень сотрудников (47,9 %). Это обстоятельство стоит на первом месте среди прочих причин, мешающих установлению в содеянном признаков конкретных составов преступлений.

О достаточной сложности расследования общественно опасных деяний, посягающих на нормальное функционирование экономической сферы, свидетельствуют и данные о результатах рассмотрения уголовных дел в кассационном порядке.

В течение 1997 – 1999 гг. в среднем каждое 15 – 20 уголовное дело, рассмотренное районными (городскими) судами, отправлялось на дополнительное расследование. Каждый 25 приговор отменялся с прекращением уголовного дела; каждый 10 приговор отменялся с изменением квалификации; каждый 15 – 20 оправдательный приговор отменялся3.

Продолжается рост осужденных за преступления, посягающие на установленный порядок осуществления предпринимательской деятельности.

Если в 1997 г. за незаконную предпринимательскую, банковскую деятельность и лжепредпринимательство были осуждены 578 чел. (2,6 % от числа всех осужденных за преступления в сфере экономической деятельности), в 1998 г. – 997 чел. (3,5 %), то в 1999 г. – 1312 чел. (3,4 %), в первом полугодии 2000 г. – 569 чел. (2,4 %).

Несмотря на достаточно подробное описание в законе признаков незаконного предпринимательства, в следственной и судебной практике нет единообразия в порядке исчисления суммы дохода, полученного от незаконной предпринимательской деятельности.

Сложным в плане установления и доказывания его признаков является состав лжепредпринимательства. Видимо, этим объясняется пока еще редкое применение данной уголовно-правовой нормы. Так, в 1997 г. по ст.173 УК РФ были осуждены 11 чел., что составило соответственно 0,05 % от числа всех осужденных за преступления в сфере экономической деятельности, в 1998 г. – 2 чел. (0,007 %), в 1999 г.– 7 чел. (0,2 %). В первом полугодии 2000 г. – 1 чел. (0,004 %).

Определенный ущерб как товаропроизводителям, так и потребителям причиняет незаконное использование товарного знака или предупредительной маркировки (ст.180 УК). Причем такие деяния по производству фальсифицированных товаров получили широкое распространение.

Однако, несмотря на это, количество осужденных по данной статье незначительно и имеет тенденцию к снижению.

За незаконное использование товарного знака (ст.180 УК РФ) в 1997 г. были осуждены 76 чел. (0,3 % от числа всех осужденных за преступления в сфере экономической деятельности), в 1998 г. количество осужденных снизилось до 38 чел. (0,1 %), в 1999 г. их было 49 чел. (0,1 %), а в первом полугодии 2000 г. – 12 чел. (0,05 %).

Наиболее часто применяемая норма из главы 22 Особенной части ст.200 УК РФ, предусматривающая ответственность за обман потребителей. Так, в 1997 г. были осуждены по этой статье 11,9 тыс. чел. (53,7 %), в 1998 г. – 18,9 тыс. (64,5 %), в 1999 г. – 26,5 тыс. чел. (67,3 %). Как видим, наблюдается постоянный рост осужденных по ст.200 УК РФ. За первое полугодие 2000 г. за обман потребителей осуждено 17,2 тыс. чел. (71,4%).

Однако при применении данной нормы у практических работников возникают вопросы, касающиеся определения субъекта.

Крайне редко в судебной практике применяется ст.174 УК РФ, устанавливающая ответственность за легализацию денежных средств или иного имущества, приобретенных незаконным путем.

Несмотря на достаточно высокие цифры зарегистрированных преступлений (например, в первом полугодии 2000 г. зарегистрировано 1,3 тыс. преступлений), к ответственности привлекаются единицы. По ст.174 УК РФ были осуждены в 1998 г. – 8 чел., в 1999 г. и в первом полугодии 2000 г. – 11 чел.

Практические работники испытывают затруднения при определении предмета и субъекта данного преступления.

Наибольший ущерб экономике страны наносят преступления, посягающие на установленный порядок осуществления внешнеэкономической деятельности.

В 1997 г. по ст.188 УК РФ были осуждены 4,5%, в 1998 г. – 2,9%, в 1999 г. – 2,2%, в первом полугодии 2000 г. – 2,1%.

Ежегодно до 0,1 % лиц от общего числа осужденных привлекались за уклонение от уплаты таможенных платежей по ст.194 УК РФ.

Наибольшие сложности возникают при разграничении контрабанды и уклонения от уплаты таможенных платежей.

Приходится констатировать отсутствие устоявшейся практики применения ст.193 УК РФ, предусматривающей ответственность за невозвращение в крупном размере из-за границы руководителем организации средств в иностранной валюте, которые подлежат в обязательном порядке перечислению на счета в уполномоченные банки Российской Федерации.

В структуре экономической преступности преступления в области кредитных отношений (ст. 176, 177 УК РФ) составляют незначительную часть. Причем с 1997 г. доля зарегистрированных преступлений этой группы ежегодно снижается на 0,1%. Так, в 1997 г. они составляли 0,5%; в 1998 г. – 0,4%; в 1999 г. – 0,3%, в первом полугодии 2000 г. – столько же, сколько за весь 1999 г. Осуждается же за эти преступления 0,1% от общего числа лиц, осужденных за преступления, предусмотренные гл. 22 УК. Этот процент остается неизменным в течение последних трех лет.

На практике имеются сложности при определении кредитного договора, в частности включает ли он договоры займа и банковской ссуды, что следует понимать под целевым кредитом.

При применении ст.177 УК РФ основная проблема заключается в отграничении злостного уклонения от погашения кредиторской задолженности от смежных составов, в частности мошенничества (ст.159 УК РФ) от причинения имущественного ущерба путем обмана или злоупотребления доверием (ст.165 УК РФ).

Преступления, связанные с банкротством, составляют по УК РФ 1996 г. три состава: "Неправомерные действия при банкротстве" (ст.195), "Преднамеренное банкротство" (ст.196) и "Фиктивное банкротство" (ст.197). Доля этих преступлений в структуре экономической преступности невелика: в 1999 г. – 0,2% от общего числа зарегистрированных экономических преступлений. Причем по преступлениям этой группы имеет место следующая закономерность: уровень зарегистрированных преступлений за последние три года увеличился (примерно в два раза), а число осужденных по указанным статьям хотя и незначительно, но снизилось. Так, в 1997 г. по этим статьям были осуждены 25 человек, в 1998 г. – 19, а в 1999 г. – 18, в первом полугодии 2000 г. – 7. Следует отметить, что это снижение произошло за счет уменьшения количества осужденных по ст.196 УК: 21 человек – в 1997 г., 16 – в 1998 г., 12 – в 1999 г., в первом полугодии 2000 г. – 3.

Указанные нормы практически "не работают", и причина этого состоит в трудностях установления признаков данных преступлений, а именно: с какого момента возможно привлечение к ответственности за неправомерные действия, совершенные в предвидении банкротства (ст.195 УК РФ); когда оканчивается ситуация "предвидение банкротства"; как различить сокрытие имущества в предвидении банкротства (ст.195 УК РФ) от умышленного увеличения неплатежеспособности, предусмотренного в ст.196 УК РФ.

Количество зарегистрированных налоговых преступлений (ст.198, 199 УК РФ) увеличилось в 2000 г., по сравнению с предыдущим годом, почти в два раза – с 11,5 тыс. до 22,1 тыс. Также растет, хотя и не в таких масштабах, число лиц, осужденных за их совершение: в 1997 г. осуждены 389 человек, в 1998 г. – 616, а в 1999 г. – 736, в первом полугодии 2000 г. – 406.

Среди преступлений, посягающих на установленный порядок обращения денег и ценных бумаг, ведущее место занимает изготовление или сбыт поддельных денег или ценных бумаг (ст.186 УК РФ), хотя удельный вес этих деяний среди преступлений, совершаемых в сфере экономической деятельности, невелик. В 1997 г. по ст.186 УК РФ были осуждены 517 чел. (2,3 %); в 1998 г. наблюдается рост числа осужденных – 944 чел. (3,2 %); в 1999 г. – 1291 чел. (3,3 %), в первом полугодии 2000 г. – 755 чел. (3,1 %).

Ранее не известным для уголовного законодательства преступлением является изготовление или сбыт поддельных кредитных либо расчетных карт и иных платежных документов (ст.187 УК РФ). В 1997 г. за данное деяние были осуждены 14 чел. (0,06%); в 1998 г. – 16 чел.; в 1999 г. – 26 чел. (0,07 %), в первом полугодии 2000 г. – 21 чел. (0,9%). Вопросы, возникающие при применении данной нормы, связаны с правильным определением предмета преступления, отграничением его от мошенничества. Итак, в целях более эффективного применения уголовно–правовых норм, содержащихся в гл. 22 УК РФ, целесообразно осуществить ряд следующих мер.

Необходимо продолжить работу по дальнейшему совершенствованию уголовного законодательства.

Следует разработать предложения, направленные на совершенствование статей УК, устанавливающих ответственность за отдельные виды преступлений, совершаемых в сфере экономической деятельности.

1. Разработать уголовно-правовое определение таких понятий, как "крупный ущерб", "существенный ущерб", "доход", определив их в примечании к ст. 171 УК РФ.

В этом же примечании указать, что доход представляет собой разницу между полученной выручкой и понесенными расходами.

2. В ст.173 УК РФ следует оставить уголовную ответственность за действия, именуемые лжепредпринимательством, только в том случае, когда создание коммерческой лжеорганизации преследует цель либо получения имущественной выгоды, либо прикрытия запрещенных видов деятельности.

3. Дополнить ст. 174 УК РФ примечанием, в котором определить размер имущества или денежных средств, легализация которых влечет за собой привлечение к уголовной ответственности. Поскольку в действующем законодательстве этот вопрос не урегулирован, то не исключается возможность привлечения к уголовной ответственности за легализацию незаконных доходов на любую сумму, даже менее одного минимального размера оплаты труда. В ч.1 ст.174 УК РФ установить ответственность за легализацию денежных средств и имущества в крупном размере, т.е. на сумму, превышающую 200 МРОТ, в ч.2 этой статьи – в особо крупном размере, на сумму, которая превышает 500 МРОТ.

4. Учитывая обстоятельство, что значительные валютные средства не только не возвращаются из-за границы, но и неправомерно перечисляются в иностранные банки, которые находятся на территории Российской Федерации, скрываются от учета и контроля под видом совершения фиктивных сделок, более предпочтительной представляется такая редакция ст.193 УК РФ, которая имела место в УК РСФСР (ст. 1628) – сокрытие средств в иностранной валюте (независимо от их местонахождения).

5. Для более четкого применения ст.194 УК РФ целесообразно внести в нее уточнение, указав, что ответственность наступает только в тех случаях, когда товар либо уже перемещен через таможенную границу, либо подготовлен для его перемещения, или находится на территории таможенного склада.

6. Диспозиции ст.198 и 199 УК РФ следует изложить как "неуплата налогов". Примечание к ст.198 УК РФ следует привести в соответствие со ст. 75 УК РФ, которая предусматривает не только способствование раскрытию преступления и возмещение причиненного ущерба, но и добровольную явку.

7. Учитывая сложившуюся судебную практику по ст. 200 УК РФ, в том числе назначения по делам данной категории наказаний, не связанных с лишением свободы, а также наличие административной ответственности за обман потребителей, представляется целесообразным внести предложение об изменении примечания к ст.200 УК РФ в части увеличения значительного размера ущерба до 50 МРОТ.

8. Для более дифференцированного применения уголовных наказаний, их индивидуализации целесообразно ввести в санкции отдельных статей гл. 22 УК РФ дополнительные наказания в виде штрафа или лишения права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью, конфискацию имущества за тяжкие преступления.

9. Следует безотлагательно принять меры, направленные на обеспечение применения таких видов наказаний, как арест, обязательные работы, ограничение свободы, поскольку в настоящее время назначаются лишь лишение свободы, штраф и исправительные работы. Однако применение двух последних в силу ряда причин крайне ограничено.

По ряду норм главы 22 УК РФ необходимо провести обобщение судебной практики их применения и принять на этой основе разъяснения Пленума Верховного Суда РФ.

1. Было бы полезно разъяснить, что следует включать в крупный ущерб, причиненный незаконной предпринимательской деятельностью (ст.171 УК РФ). В постановлении Пленума следовало бы отразить вопросы квалификации содеянного по совокупности преступлений (ст.171 и ст.238 или ст.198 и 199 УК РФ).

2. Разъяснить, что при применении ст.200 УК РФ в качестве субъекта этого преступления может выступать не только индивидуальный предприниматель, но и лицо, работающее у него по найму, совершившее обман потребителей.

3. По ст.174 УК РФ разъяснить, что следует понимать под заведомо незаконным приобретением имущества или денежных средств, а также под их легализацией. Уточнить, что субъектами преступления, предусмотренного ст.174 УК РФ, могут быть все лица, участвующие в финансовой операции или сделке с имуществом, приобретенным незаконным путем: как те, кто непосредственно приобрел незаконным путем данное имущество, а затем сам же и легализовал его, так и те, которые лишь принимали участие в финансовой операции или сделке с имуществом, приобретенным заведомо незаконным путем в целях его легализации.

4. По ст.176 УК РФ указать, относятся ли к кредитным договорам займ, а также товарный и коммерческий кредиты. Требует уяснения понятие "льготные условия кредитования". Следует ли понимать под ними льготы, предоставляемые банком по собственному усмотрению. Нуждается в разъяснении понятие "незаконное" получение государственного целевого кредита. По всей вероятности, оно имеет место в случаях умышленного нарушения лицом, получающим кредит, установленных нормативно–правовыми актами правил, определяющих материально-правовые основания получения данного кредита. Нарушение же процедурных правил получения кредита не содержит признака незаконности.

5. По ст.187 УК РФ разъяснить, что следует понимать под кредитными или расчетными картами и иными платежными документами, а также под их сбытом. Последний должен включать в себя любые способы, в том числе безвозмездную передачу другим лицам, а также использование при расчетах с банковскими или иными финансовыми учреждениями.

6. По ст.188 УК РФ разъяснить, что под незаконным перемещением валютных средств через таможенную границу следует понимать не только их фактическое перемещение, но и отправление посредством электронных средств с использованием обманных способов, указанных в ст.188 УК РФ.

7. По ст.195 УК РФ разъяснить, что следует понимать под "предвидением банкротства", когда начинается и заканчивается данная ситуация: с появлением всех признаков несостоятельности или с принятием арбитражным судом решения о признании должника банкротом.

А.А. МЕЛЬНИКОВ

(НИИ при Генеральной прокуратуре РФ)