Исходные данные

Закуплены комплектующие на

         282,000   

из них

   оплачено деньгами до 31.01

20%

Осталось на складе в конце месяца

           19,740   

Продана  готовая продукция на

         600,000   

из них

   оплачено деньгами до 31.01

45%

Понесены следующие валовые издержки:

Оплата производственного персонала с начислениями

           90,000   

выплаты до 31.01

Производственные накладные издержки

           78,000   

без амортизации и аренды.

Амортизация

             643.8   

Административные издержки

           60,000   

выплаты после 31.01

Маркетинговые издержки

           30,000   

выплаты до 31.01

Процентная ставка банковского кредита

24%

Аренда оплачена в конце прошлого года на год вперед и включается в издержки ежемесячно.

Выплата процентов осуществляется до последнего числа каждого месяца.

Имеющиеся кредиторская задолженность, начисленные обязательства

и задолженности перед бюджетом погашаются в течение месяца.

Дебиторы погашают свою задолженность в течение месяца на половину.

Табл. 1

Баланс предприятия на

01.01.ХХ

31.01.ХХ

АКТИВЫ

Оборотные средства

Денежные средства

          22,400    

Дебиторская задолженность

          48,000    

Товарно-материальные средства

            5,400    

Предоплаченная аренда помещений

          12,000    

Основные средства

Начальная стоимость

          32,762    

Накопленная амортизация

            1,862    

Остаточная стоимость

          30,900    

Активы, всего

        118,700    

ПАССИВЫ

Краткосрочные задолженности

Кредиторская задолженность

          34,000    

Начисленные обязательства

          21,200    

Банковская ссуда

                  -      

Задолженности по налогу на прибыль

               820    

Долгосрочные задолженности

Долгосрочный банковский кредит

          20,000    

Собственный капитал

Уставной капитал

          30,000    

Нераспределенная прибыль

          12,680    

Пассивы, всего

        118,700    

Отчет о прибыли за месяц

Табл. 2

Выручка

Производственная себестоимость:

Материальные затраты

Оплата прямого труда

Производственные накладные издержки

Арендная плата

Амортизация

Валовый доход

Административные издержки

Маркетинговые издержки

Операционная прибыль

Процентные платежи

Прибыль до налога на прибыль

Налог на прибыль

Чистая прибыль

Расчет денежного счета

Табл. 3

Начальный баланс

Погашение дебиторской задолженности прошлого мес.

Денежные поступления от продаж

Денежные расходы вследствие покупки комплектующих

Оплата производственного персонала

Оплата производственных накладных издержек

Оплата маркетинговых издержек

Погашение кредиторской задолженности прошлого мес.

Выплаты процентов

Погашение начисленных обязательств прошлого мес.

Выплаты задолженности по налогам

Конечный баланс

Исходные данные

Закуплены комплектующие на

         282,000   

из них

   оплачено деньгами до 31.01

20%

Осталось на складе в конце месяца

           19,740   

Продана  готовая продукция на

         600,000   

из них

   оплачено деньгами до 31.01

45%

Понесены следующие валовые издержки:

Оплата производственного персонала с начислениями

           90,000   

выплаты до 31.01

Производственные накладные издержки

           78,000   

без амортизации и аренды.

Амортизация

             643.8   

Административные издержки

           60,000   

выплаты после 31.01

Маркетинговые издержки

           30,000   

выплаты до 31.01

Процентная ставка банковского кредита

24%

Аренда оплачена в конце прошлого года на год вперед и включается в издержки ежемесячно.

Выплата процентов осуществляется до последнего числа каждого месяца.

Имеющиеся кредиторская задолженность, начисленные обязательства

и задолженности перед бюджетом погашаются в течение месяца.

Дебиторы погашают свою задолженность в течение месяца на половину.

Табл. 1

Баланс предприятия на

01.01.ХХ

31.01.ХХ

АКТИВЫ

Оборотные средства

Денежные средства

          22,400    

Дебиторская задолженность

          48,000    

Товарно-материальные средства

            5,400    

Предоплаченная аренда помещений

          12,000    

Основные средства

Начальная стоимость

          32,762    

Накопленная амортизация

            1,862    

Остаточная стоимость

          30,900    

Активы, всего

        118,700    

ПАССИВЫ

Краткосрочные задолженности

Кредиторская задолженность

          34,000    

Начисленные обязательства

          21,200    

Банковская ссуда

                  -      

Задолженности по налогу на прибыль

               820    

Долгосрочные задолженности

Долгосрочный банковский кредит

          20,000    

Собственный капитал

Уставной капитал

          30,000    

Нераспределенная прибыль

          12,680    

Пассивы, всего

        118,700    

Отчет о прибыли за месяц

Табл. 2

Выручка

Производственная себестоимость:

Материальные затраты

Оплата прямого труда

Производственные накладные издержки

Арендная плата

Амортизация

Валовый доход

Административные издержки

Маркетинговые издержки

Операционная прибыль

Процентные платежи

Прибыль до налога на прибыль

Налог на прибыль

Чистая прибыль

Расчет денежного счета

Табл. 3

Начальный баланс

Погашение дебиторской задолженности прошлого мес.

Денежные поступления от продаж

Денежные расходы вследствие покупки комплектующих

Оплата производственного персонала

Оплата производственных накладных издержек

Оплата маркетинговых издержек

Погашение кредиторской задолженности прошлого мес.

Выплаты процентов

Погашение начисленных обязательств прошлого мес.

Выплаты задолженности по налогам

Конечный баланс