4. Формы коррупции в таможенных органах, мотивы совершения преступлений

Следует констатировать, что должностные преступления в таможенных органах, как и все внешнеэкономические преступления, характеризуются высочайшей степенью организованности. Громадные доходы, получаемые недобросовестными участниками ВЭД, промышляющими контрабандой, аферами, связанными с незаконным таможенным оформлением товаров, уклонением от уплаты таможенных платежей и т.п., позволяют организованной преступности выделять все более внушительные суммы на подкуп должностных лиц таможенных органов.

Таким образом, коррупция как социальное явление, характеризующееся подкупом - продажностью государственных служащих <*>, в сфере ВЭД характеризуется повышенной общественной опасностью, посягая не только на интересы государственной службы, но и на экономическую безопасность государства.

--------------------------------

<*> Здесь мы исходим из сложившегося в криминологической науке определения коррупции. См., например: Криминология: Учебник для юридических вузов / Под общей редакцией А.И. Долговой. М., 1997. С. 501.

Это становится очевидным при анализе особенностей коррупции, специфики организованной преступности среди работников таможенных органов. Эти особенности имеют практическое значение в связи с тем, что:

- нижеприведенные данные, в частности характеристика коррупции и взяточничества в таможенных органах, относятся ко всем перечисленным ниже способам совершения преступлений и характеризуют их;

- их знание необходимо для разработки тактических операций и следственных версий для достижения задач расследования.

Изучение уголовных дел показало, что 73% умышленных преступлений этой категории совершаются по мотиву получения взяток, 22% по мотивам иной корыстной заинтересованности и лишь 5% - по мотивам иной личной заинтересованности. <*>

--------------------------------

<*> О содержании признаков "корыстной или иной личной заинтересованности" см. параграф 3.4, а также ныне действующие положения частично отмененного Постановления Пленума Верховного Суда СССР от 30.03.1990 N 4 "О судебной практике по делам о злоупотреблении властью или служебным положением, превышении власти или служебных полномочий, халатности и должностном подлоге" (п. п. 15 и 17).

При этом необходимо учитывать, что следственными органами и судом далеко не всегда при наличии признаков умышленного должностного преступления доказывается получение должностными лицами взяток. Часто в таких случаях следователи необоснованно переквалифицируют такие действия на должностную халатность (ст. 293 УК РФ) либо направляют усилия на доказательство иной личной заинтересованности, то есть на такие обстоятельства, которые больше устраивают обвиняемых, всегда согласных, при прочих равных условиях, признать небрежность, легкомыслие, неосторожность, ложно понятые интересы службы, стремление помочь другу (коллеге) и тому подобные некорыстные мотивы, нежели получение взятки. Таким образом, следователи часто "идут на поводу" у обвиняемых. Иногда из-за некомпетентности, из ложных интересов "спасти дело", не продлевать сроки предварительного расследования и т.п.

Изучение массива уголовных дел дало возможность выделить следующие общие формы взяточничества, корыстных и иных личных мотивов в совершении преступлений этой категории:

- совершение преступлений по мотивам простого (эпизодического) взяточничества, разовой помощи по знакомству, родственным и иным личным мотивам, из иной личной заинтересованности;

- совершение преступлений на основе преступного "слияния", коррумпированных связей должностных лиц таможенного органа с коммерческими и иными структурами - участниками ВЭД региона, на основе "регулярного" взяточничества за общее покровительство и попустительство по службе, взаимной помощи в удовлетворении иных личных корыстных интересов;

- отдельно следует выделить совершение преступлений на основе аналогичных коррупционных связей со специальными агентами таможенных органов: таможенными брокерами, таможенными перевозчиками, владельцами таможенных складов, свободных складов и др.;

- совершение преступлений по мотивам, основанным на незаконном воздействии отдельных представителей местных органов власти, вышестоящих и других контролирующих органов, влиятельных кругов, крупных промышленных структур и учреждений региона, организованных преступных формирований;

- совершение преступлений по мотивам преступного укрывательства, попустительства преступлениям со стороны вышестоящих должностных лиц в отношении нижестоящих, по мотивам ложно понятых интересов службы (сохранение репутации, ложно благополучной отчетности и т.п.).

Простое эпизодическое взяточничество наиболее характерно, как уже отмечалось, в среде специалистов и должностных лиц низшего руководящего состава таможенных органов. Субъектами преступления 92% анкетированных уголовных дел о взяточничестве, по которым вступили в силу приговоры суда, являются должностные лица этой категории. Это чаще всего инспектора отделов, осуществляющих таможенное оформление и таможенный контроль.

В 53% изученных дел обвиняемым предъявлялось обвинение в получении взяток, включая совершение иных преступлений, совершенных по мотиву их получения. Из них только в 67% эпизодов получения взятки подсудимые были признаны судом виновными в их получении, что говорит о серьезных затруднениях следственных органов в собирании полноценных доказательств вины. Характерно, что по большинству уголовных дел следствие имело прямые и косвенные доказательства широкой практики взяточничества, со своими "традициями", типичными ставками за те или иные действия должностных лиц. В целом получение взяток этой категорией должностных лиц характеризуется небольшими размерами конкретных сумм (81% всех эпизодов о взятках относились к суммам менее 10 минимальных размеров оплаты труда, 15% - к суммам более 10 минимальных размеров оплаты труда и лишь 4% - к суммам более 100 минимальных размеров оплаты труда), однако при наличии признаков регулярного, систематического их получения. Определяющим моментом для сумм взяток, как правило, является процент от суммы укрытых, "сэкономленных" в интересах заинтересованных лиц таможенных платежей либо иных необходимых расходов (плата за погрузку - выгрузку, хранение и т.п.). Таможенник, получая взятку, практически всегда знает, какую сумму он "экономит" заинтересованному лицу, и получает процент от этой суммы в зависимости от сложности процедуры, характера предмета перемещения, риска, которому он подвергает себя, и т.п. Но, как правило, сумма взятки не превышает 50% "сэкономленных" платежей.

При этом анализ мест, где обычно передавалась взятка, показал, что 54% взяток передаются непосредственно в таможенном органе, в кабинете и т.д. или рядом с таможней, на крыльце, рядом со зданием и т.п. 34% взяток передаются в местах, куда специально приезжают с тем, чтобы избежать посторонних, в том числе и в местах проведения досмотра грузов, 12% взяток передаются в автомашинах декларантов и таможенников, в остальных местах - 10%. В 55% эпизодов взятка передавалась в российской валюте, в 40% - в иностранной валюте, в 5% - в других формах (перемещаемыми товарами, иным имуществом или выгодами имущественного характера). В 55% случаев получение взяток сопровождалось вымогательством.

В 47% от общего числа умышленных преступлений корыстная заинтересованность выражалась, кроме прочих мотивов, в бесплатном угощении в ресторанах, в предоставлении товаров по низким ценам, в получении денег в долг на длительные сроки без процентов либо с последующим невозвращением долга и т.п.

Преступное "слияние", коррумпированные связи должностных лиц таможенного органа с коммерческими и иными структурами - участниками ВЭД региона - одна из наиболее опасных форм коррупции не только в сфере таможенного дела, но и в целом в системе государственного управления. Из изученных уголовных дел только 3% выявленных преступлений имели подобные признаки. Судебная практика по делам такого рода крайне ограничена. Как правило, субъектами таких преступлений являются руководители среднего и высшего звена таможенных органов: начальники таможен и таможенных постов, их заместители и др.

При этом должностные преступники образуют среди постоянных клиентов таможенного органа своего рода "круг приближенных", пользующихся особым доверием и откровенным попустительством со стороны работников таможни, что может выражаться в следующих признаках:

- их операции по таможенному оформлению проводятся наиболее оперативно;

- декларируется более низкая таможенная стоимость отдельных видов товаров, чем у конкурентов в том же регионе, при этом им не приходится тратить усилия на ее доказывание. В результате розничные цены на эти товары, как правило, более низкие, чем у тех же конкурентов, что ведет к вытеснению последних с рынка региона;

- по их ходатайствам им наиболее часто представляются отсрочки оплаты таможенных платежей, разрешения на хранение товаров, не прошедших таможенного оформления, вне складов временного хранения;

- реже и менее придирчиво проводятся проверки финансово - хозяйственной деятельности;

- чаще применяется освобождение от мер воздействия за таможенные правонарушения или назначаются более мягкие меры, чем предусмотрены ТК РФ за соответствующие правонарушения (с применением ст. 239 ТК РФ);

- иногда их, к примеру, экспортируемые товары выпускаются без досмотра, досматриваются в отдаленных местах и т.п.;

В свою очередь, со стороны объекта попустительства, то есть "карманного" участника ВЭД, могут проявляться следующие виды "благодарности":

- товары данной фирмы или предприятия часто официально закупаются работниками таможенного органа по оптовой или еще более низкой цене, с рассрочкой оплаты;

- в той или иной скрытой форме таможенный орган получает спонсорскую помощь, соответствующие работники таможенного органа получают кредиты, материальную помощь для покупки жилья и т.п.;

- в таких фирмах часто устраиваются на работу близкие родственники, друзья таможенников, получают явно завышенную заработную плату при минимуме реальных обязанностей;

- в свою очередь, приближенные люди руководителей фирм устраиваются на работу в таможенный орган на "нужные" должности;

- передача взяток носит регулярный характер и, как правило, не за конкретные действия, а в целом, за общее покровительство либо попустительство по службе плюс определенный процент от суммы неуплаченных таможенных платежей по таможенному оформлению конкретной сделки;

- взяточничество и иные корыстные интересы иногда реализуются в завуалированных формах. К примеру: путем оплаты обучения в ВУЗе детей должностных лиц, обмена личных автомашин на более новые, дорогие, престижные марки, покупки фирмой или ее представителем конфискованной автомашины или иного товара в таможне по заниженной стоимости и затем перепродажи ее таможеннику или его родственнику по такой или еще более низкой цене и т.п. Распространена практика, когда работники приграничных таможен (впрочем, как и внутренних) таким образом обеспечивают себя всем необходимым в быту бесплатно, по крайне низким ценам или якобы в долг. При этом каждая из сторон понимает, что в зависимости от значимости допущенных таможенником "поблажек" долг этот может быть и не возвращен. Таким образом, осуществляются завуалированные формы взяточничества.

На подобной же основе строятся и коррупционные связи со специальными агентами таможенных органов: таможенными брокерами, таможенными перевозчиками и др. Имея особую сферу деятельности и специальную компетенцию, эти лица часто становятся "придатками" таможенного органа для решения личных проблем его должностных лиц. Создается своеобразная "закрытая каста", где ведется "отсев" неугодных, куда трудно проникнуть посторонним таможенным брокерам и т.п. Каждый опытный клиент ВЭД региона знает, что с такими, к примеру, брокерами таможенное оформление, а также те или иные связанные с ним незаконные операции, включая контрабанду, уклонение от уплаты таможенных платежей и т.п., можно провести быстрее и безопаснее, однако платить за это необходимо больше и часть - помимо бухгалтерии брокера. Таким образом, последние часто становятся своеобразными посредниками во взяточничестве между клиентами таможни и ее должностными лицами.

Такие специалисты могут быть посредниками между недобросовестными участниками ВЭД и таможенниками в занижении таможенных платежей, недостоверном декларировании, реализации товаров, не прошедших таможенное оформление, внесении ложных сведений о товарах в документы <*>.

--------------------------------

<*> Диканова Т.А., Осипов В.Е. Борьба с таможенными преступлениями и отмыванием грязных денег: Методическое пособие. М., 2000. С. 65.

Иногда злоупотребления в интересах "карманных" брокерских контор и таможенных перевозчиков совершаются уже при выдаче таможенным органом лицензии на брокерскую деятельность или деятельность таможенного перевозчика. Разумеется, такие лицензии выдаются за взятки и далеко не всегда при соблюдении всех необходимых условий.

Иногда "по заказу" такого "карманного" брокера таможенным органом буквально "выживаются" из сферы внешнеэкономической деятельности региона конкуренты путем:

- затягивания процедуры оформления, создающего дополнительные расходы на простой вагонов, на плату за использование складов временного хранения;

- постановки под сомнение заявляемой декларантом таможенной стоимости, документов таможенной идентификации, часто в спорных вопросах применения таможенного тарифа применяются наиболее невыгодные для лица (код ТН ВЭД и т.п.);

- частого проведения проверок, применения наиболее строгих санкций за НТП;

- волокиты и необъективности в разрешении жалоб и т.п.

При этом работники "опальных" фирм даже если и осознают это, все равно не заинтересованы жаловаться на действия должностных лиц, поскольку сфера влияния таможенного органа в регионе, как правило, весьма широка, практика рассмотрения жалоб в вышестоящих таможенных органах часто неблагоприятна для заявителей.

Крайне актуален и вопрос влияния местных органов власти, вышестоящих и других контролирующих органов, влиятельных кругов, крупных промышленных структур и учреждений региона. Для наиболее безопасного и эффективного налаживания перечисленных коррупционных связей некоторые должностные лица таможенного органа часто пытаются заручиться поддержкой этих структур. Для этого имеются и объективные предпосылки. Единственной легальной формой влияния местных органов власти на таможенный орган является согласование кандидатуры его начальника. В практике несогласие местных органов власти с конкретной кандидатурой, предлагаемой ГТК РФ, является серьезным препятствием к назначению на должность.

При прочих равных условиях это является серьезным аргументом в вопросах взаимодействия местной власти с таможней. А поскольку первые в тех или иных формах осуществляют покровительство отдельным участникам ВЭД региона (основным товаропроизводителям и предприятиям - налогоплательщикам и др.), в таможенные органы часто поступают ходатайства о применении адресных индивидуальных льгот по конкретным поставкам, контрактам, лицам и т.п., то есть ходатайства, не подлежащие удовлетворению в соответствии с нормами таможенного законодательства.

Иногда такое воздействие осуществляется и в нелегальных формах, на основе местничества, покровительства, а иногда завуалированного участия должностных лиц местных органов власти в деятельности коммерческих структур, включая их внешнеэкономическую деятельность. Если руководство таможни "идет на поводу" у таких руководителей, образуются местные коррупционные связи на высшем уровне, преодолеть давление которых на следствие по конкретному делу - крайне сложная задача.

К подобным формам воздействия прибегают и заинтересованные руководители контролирующих органов, влиятельных кругов, крупных промышленных структур и учреждений региона.

Постоянно ищут возможность распространить свое влияние на таможенные органы и главари криминальных структур. Обобщенные данные ГТК России указывают на ежегодный рост числа нападений и другого незаконного воздействия и противодействия в отношении должностных лиц таможенных органов. "Преступные группы проявляют значительную заинтересованность в части внедрения своих людей в таможенные органы. Например, были попытки внедриться в работу подразделений, связанных с использованием вычислительной техники. За большие взятки таможенникам предлагали совершить незаконный съем информации и ее продажу. В этом нередко были заинтересованы и сами коррумпированные таможенные чиновники. Так, попадания в таможенную статистику избежать невозможно, если "некто" украл слишком много. Самый простой способ уйти от ответственности - уничтожить всю базу данных, затеять, например, реорганизацию и заняться созданием новых компьютерных центров, более "продвинутых", но без старой статистики" <*>.

--------------------------------

<*> Диканова Т.А., Осипов В.Е. Борьба с таможенными преступлениями и отмыванием грязных денег: Методическое пособие. М., 2000. С. 23.

Характерно, что источники наиболее достоверной и полной информации в этой сфере находятся в руках именно транспортных прокуроров, осуществляющих надзор за таможенными органами. Проводимые прокуратурой проверки позволяют получить полные и объективные данные о работе таможенных органов и их клиентов - участников ВЭД и в сочетании с оперативно - розыскными и следственными мероприятиями образуют наиболее эффективный механизм борьбы с коррупцией в таможенных органах.