11.7 Легализация и репатриация нелегальных денежных средств.

После того, как нелегальные денежные средства вывезены из США, начинается вторая фаза отмывания денег. Она заключается в том, чтобы легализовать доходы от преступных операций, придать им видимость доходов, Полученных из законных источников или имитировать простые персональные банковские операции. Процесс легализации переходит в третью фазу, когда денежные средства репатриируются и инвестируются в недвижимость и личную собственность, т.е. возвращаются обратно в США. Иногда владельцы этих денег согласны платить налоги с прибылей или послать в Налоговое Управление отчёт о прибылях, чтобы получить допустимые удержания и не платить налоги. В других ситуациях задача обойти уплату налогов становиться важной целью.

Укрывательство от налогов. Операция организации "Перловин Организейшин" даёт хороший пример, как нелегальное предприятие делало всё возможное, чтобы не платить налоги. Эта организация, возглавляемая Брюсом Перловин и базирующаяся в Калифорнии и Флориде, представляла собой огромный международный синдикат по импорту марихуаны. Теодор Кори и Чарльз Браун Младший были финансовыми советниками этой организации, помогали ей в укрывательстве доходов от продажи наркотиков, используя следующие методы: открытие счетов в банках, создание корпораций, трастов и других предприятий в пределах США и других странах. Многие них были расположены на островах Кейман, на Нидерландских Антиллес и в Люксембурге, т.е. в местах, где Законы о Тайне вкладов строго запрещают правоохранительным органам проверять счета вкладчиков. В конечном итоге, деньги с этих счетов были переправлены обратно на счета Перловин Организашин в соединённых Штатах. Только в бухгалтерских книгах компании это уже проходило как ссуды от иностранных фирм или банков. Но государственные органы США все-таки конфисковали дом Перлович в Калифорнии стоимостью в 3,4 миллиона долларов и его интерес в более чем в двадцати иностранных и местных фирмах, его доверительные счета и другие предприятия.

Операция "Каш Крон" является еще одним хорошим примером использования иностранных фирм как каналов для нелегальных денег. И наконец, дело Банка Коммерции и Международных Кредитов (Bank of Commerce and Credit International - BCCI), который в настоящее время находится под расследованием, раскрыло довольно сложную конспирацию, включающую иностранные банки, корпорации для прикрытия, холдинг-компании, покупку акций банка, с целью eго захвата, а также тысячи участников этой конспиративной игры в других странах. Местные операции по бизнесу. Третья фаза международных операций по отмыванию денег: нелегально приобретённые денежные средства импортируются из заграницы и вкладываются в американский бизнес и финансовые организации.

Сделки с недвижимостью. Превосходные возможности для отмывания денег. Например, тот, кто отмывает деньги, за недвижимость стоимостью три миллиона долларов, может предложить покупателю два миллиона долларов в нормальных сделках и один наличными. Купив недвижимость, человек продаст её по нормальной рыночной цене. Один миллион долларов "прибыли", сделанной отмывателями денег, на самом деле являются деньгами, вырученными за продажу наркотиков, которые были проциркулированы через торговую сделку. Теперь этот человек может платить или не платить налоги на эту прибыль и то, что он делает, приобретает видимость законности. В другом сценарии отмыватель денег платит два миллиона за недвижимость, что является нормальной рыночной ценой. Затем он решает продать эту недвижимость. Он находит покупателя и даёт ему один миллион долларов. Покупатель платит три миллиона долларов за эту недвижимость (два миллиона - рыночная цена и миллион, который он получил от отмывателя денег). Опять, отмыватель денег представляет "прибыль", от которой он будет платить налоги или не будет. Но в этот раз произведённая сделка искусственно подняла цену на эту недвижимость, что заставит следующего покупателя переплачивать при покупке этой недвижимости. При этом любой кредитор, действующий законным образом, попадает в очень уязвимую ситуацию. Такие мошеннические операции не только успешно помогают инвестировать преступные деньги, но также оказывают разрушающее влияние на местный маркет с недвижимостью.

Разработка земельных пространств также таит в себе много возможностей для того, кто инвестирует нелегально заработанные денежные средства. Например, человек, отмывающий деньги, покупает кусок земли за один миллион Долларов. И для разработки этой земли открыто заключает контракты на 4 миллиона долларов. После этого, для дальнейшей культивации земли он тайно платит два миллиона долларов наличными (деньги от продажи наркотиков) тем подрядчикам, которые не хотят платить налоги. Если этот человек продаёт эту землю за деньги, которые он в неё вложил, семь миллионов долларов, он заплатит или не заплатит налоги от его прибыли, два миллиона от продажи наркотиков, и в то же время его бизнес выглядит вполне легальным.

Эти примеры довольно просты и не отражают других нелегальных действий, которые могут потребоваться в таких операциях. Действия включают в себя: приобретение фиктивной купчей, получение фиктивных ссуд и обеспечение фиктивных займов от иностранных и местных финансовых организаций и корпораций. Сделки могут включать закупки и продажи через фиктивные компании или через подставных лиц- И наконец, преступники могут дать взятку работникам банка, оценщикам, государственным служащим и практически каждому, кто находится на позиции "прокрутить" эти деньги или каким-то другим образом помочь этому процессу. Другие вложения, которым отмыватели нелегальных денежных средств отдают предпочтения - это бизнес, где оплачиваются наличными, и суммы платежей более или менее определены. Такими процедурами могут заниматься фирмы по экспорту или импорту, бары и рестораны, кинотеатры, бюро путешествий и некоторые другие компании. Деньги могут быть отмыты через выписывание расписок за торговые операции или за оказанные услуги на сумму большую, чем в реальности; продажу фиктивных товаров или услуг, якобы оказанных соучастнику; поддельные накладные; через платежи "мёртвым душам" и другие махинации. На конференции представители ФБР проиллюстрировали некоторые из этих способов на примере дела под названием Лавин. Расследование фокусировалось на двух преступных организациях. Одна в месте под названием Гуадаладжара (Мексика) и вторая - в Техасе. Во главе первой стоял Хуан Хозе Куинтеро-Пайан, второй - Хуан Франк Гарсия. Куинтеро был мексиканским источником, а Гарсия был клиентом по оптовым закупкам в Техасе. Другими словами, - наркотики поступали из Мексики Техас, используя для этого грузовики для перевозки пропана, самолёты и тракторные трейлеры.

Миллионы долларов, вырученные от продажи наркотиков, были инвестированы тремя путями: 1) преступники вкладывали деньги в банк (по 9.5 тысяч долларов каждый раз) или использовали махинации с покупкой чеков; 2) отмывание денег через ссуды, когда огромные суммы были использованы, как коллатерал под займы на огромные суммы, выручка от которых была проведена через другой счет. Это позволило перевести ее в банковские чеки, на которые была приобретена земля, на расстоянии 400 миль (от банка?); 3) международные операции по отмыванию, когда огромные суммы денег были положены на счета в различных банках в Техасе и Калифорнии, затем были собраны на счете в одном банке, где их переводили в банковские чеки, которые были перевезены на острова Кейман. Здесь они были использованы для открытия двух фиктивных компаний и затем снова перевезены в США под именем других компаний.

В результате расследования этого дела, 100 человек, а также корпорации, банки и банкиры предстали перед судом Федеральным и штата Техас. Около 30 миллионов долларов было конфисковано, из которых 6,8 — только из одного банка. Это самая крупная операция по конфискации денег, вырученных за наркотики, которая когда-либо было произведена в стране. Лица, осужденные по этому приговору, получили большие сроки, самый большой - 50 лет тюремного заключения без права на апелляцию.