6.3. Органы и агенты валютного контроля.
К оглавлению1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 1617 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31
Валютный контроль в Российской Федерации осуществляется
Правительством Российской Федерации, органами и агентами
валютного контроля в соответствии с действующим Федеральным
законом ｫО валютном регулировании и валютном контролеｻ и иными
федеральными законами.
Органами валютного контроля в Российской Федерации
являются Центральный банк Российской Федерации, федеральный орган
(федеральные органы) исполнительной власти, уполномоченный
(уполномоченные) Правительством Российской Федерации.
Правительство Российской Федерации обеспечивает координацию
деятельности в области валютного контроля федеральных органов
исполнительной власти, являющихся органами валютного контроля, а
также их взаимодействие с Центральным банком Российской
Федерации.
Федеральным органом исполнительной власти по действующему в
настоящее время Постановлению Правительства РФ от 23 августа 2000
года № 624 ｫВопросы Министерства Российской Федерацииｻ является
Министерство Финансов РФ. Министерство Финансов РФ обеспечивает
проведение единой государственной финансовой, бюджетной, налоговой
и валютной политики, промышленной политики при добычи,
производстве и переработке драгоценных металлов и драгоценных
камней и координирует деятельность в этих сферах иных федеральных
органов исполнительной власти, и осуществляет права и функции
упраздненной Федеральной службы России по валютному и
экспортному контролю по организации и проведению валютного
контроля и ведению единой информационной системы валютного
контроля.
Приказом Министерства финансов РФ от 18 августа 2003 года №
77н утверждено Положение о территориальных органах валютного
контроля Министерства финансов Российской Федерации.
Территориальными органами валютного контроля Министерства
финансов РФ являются подразделения Министерства финансов РФ,
осуществляющие свою деятельность непосредственно на закрепленной
за ними территории и обеспечивающие осуществление возложенных на
Министерство финансов РФ как орган валютного контроля прав и
функций по проведению валютного контроля.
Территориальный орган валютного контроля имеет право
проводить проверки соблюдения валютного законодательства РФ
резидентами и нерезидентами, выносить решения о привлечении их к
ответственности за выявленные нарушения валютного законодательства
РФ, а также давать обязательные для исполнения резидентами и
нерезидентами предписания об устранении выявленных нарушений, в
пределах своей компетенции осуществлять производство по делам об административных правонарушениях, получать в установленном
порядке от органов и агентов валютного контроля, правоохранительных,
контролирующих и иных органов информацию, документы и
материалы, необходимые для осуществления своих функций в сфере
валютного контроля, а также осуществлять в пределах своей
компетенции иные полномочия, предусмотренные законодательством
РФ.
Агенты валютного контроля – организации, которые в
соответствии с законодательными актами Российской Федерации могут
осуществлять функции валютного контроля. К числу агентов валютного
контроля относятся уполномоченные банки, подотчетные Центральному
Банку Российской Федерации, а также не являющиеся
уполномоченными банками профессиональные участники рынка ценных
бумаг, в том числе держатели реестра (регистраторы), подотчетные
федеральному органу исполнительной власти по рынку ценных бумаг, и
территориальные органы федеральных органов исполнительной власти,
являющихся органами валютного контроля. Федеральным законом от
26.06.2004 № 58-ФЗ ｫО внесении изменений в некоторые
законодательные акты Российской Федерации и признании
утратившими силу некоторых законодательных актов Российской
Федерации в связи с осуществлением мер по совершенствованию
государственного управленияｻ был определен статус таможенных
органов Российской Федерации как агентов валютного контроля. Таким
образом, таможенные органы и их должностные лица обладают правами
и обязанностями агентов валютного контроля, в том числе имеют право
проводить проверки соблюдения резидентами и нерезидентами актов
валютного законодательства Российской Федерации и актов органов
валютного контроля.
Контроль за осуществлением валютных операций кредитными
организациями, а также валютными биржами осуществляет
Центральный банк Российской Федерации. Центральный банк РФ
осуществляет взаимодействие с другими органами валютного контроля
и обеспечивает взаимодействие с ними уполномоченных банков как
агентов валютного контроля в соответствии с законодательством
Российской Федерации.
Контроль за осуществлением валютных операций резидентами и
нерезидентами, не являющимися кредитными организациями или
валютными биржами, осуществляют в пределах своей компетенции
федеральные органы исполнительной власти, являющиеся органами
валютного контроля, и агенты валютного контроля.
Правительство Российской Федерации обеспечивает
взаимодействие не являющихся уполномоченными банками
профессиональных участников рынка ценных бумаг как агентов
валютного контроля с Центральным банком Российской Федерации.
Органы и агенты валютного контроля и их должностные лица в
пределах своей компетенции ив соответствии с законодательством
Российской Федерации имеют право:
- проводить проверки соблюдения резидентами и нерезидентами
актов валютного законодательства Российской Федерации и актов
органов валютного регулирования;
- проводить проверки полноты и достоверности учета и
отчетности по валютным операциям резидентов и нерезидентов;
- запрашивать и получать документы и информацию, которые
связаны с проведением валютных операций, открытием и ведением
счетов. Обязательный срок для предоставления документов по запросам
органов и агентов валютного контроля не может составлять менее семи
рабочих дней со дня подачи запроса.
Органы валютного контроля и их должностные лица в пределах
своей компетенции имеют право:
- выдавать предписания об устранении выявленных нарушений
актов валютного законодательства Российской Федерации и актов
органов валютного регулирования;
- применять установленные законодательством Российской
Федерации меры ответственности за нарушение актов валютного
законодательства Российской Федерации и актов органов валютного
регулирования.
В целях осуществления валютного контроля агенты валютного
контроля в пределах своей компетенции имеют право запрашивать и
получать от резидентов и нерезидентов документы, связанные с
проведением валютных операций, открытием и ведением счетов. Агенты
валютного контроля вправе требовать представления только тех
документов, которые непосредственно относятся к проводимой
операции.
Все документы должны быть действительными на день
представления агентам валютного контроля. По запросу агента
валютного контроля представляются надлежащим образом заверенные
переводы на русский язык документов, исполненных полностью или в
какой-либо их части на иностранном языке.
Документы представляются агентам валютного контроля в
подлиннике или в форме надлежащим образом заверенной копии.
Уполномоченные банки вправе отказать в осуществлении
валютной операции, а также в открытии счета в случае непредставления
лицом документов, либо представления им недостоверных документов.
Оригиналы документов принимаются агентами валютного контроля для
ознакомления и возвращаются представившим их лицам. В материалы
валютного контроля в этом случае помещаются заверенные агентом
валютного контроля копии.
Агенты валютного контроля и их должностные лица обязаны:
- осуществлять контроль за соблюдением резидентами и
нерезидентами актов валютного законодательства Российской
Федерации и актов органов валютного регулирования;
- представлять органам валютного контроля информацию о
валютных операциях, проводимых с их участием, в порядке,
установленном актами валютного законодательства Российской
Федерации и актами органов валютного регулирования.
Органы и агенты валютного контроля и их должностные лица
обязаны сохранять в соответствии с законодательством Российской
Федерации коммерческую, банковскую и служебную тайну, ставшую им
известной при осуществлении их полномочий. Органы и агенты
валютного контроля представляют органу валютного контроля,
уполномоченному Правительством Российской Федерации,
необходимые для осуществления его функций документы и
информацию в объеме и порядке, которые устанавливаются
Правительством Российской Федерации по согласованию с
Центральным банком Российской Федерации.
Итак, были рассмотрены важнейшие принципы, лежащие в основе
системы валютного контроля Российской Федерации. Как видно,
валютное законодательство страны подразумевает контроль
государственных органов за проводимыми валютными операциями.
Развитие рыночных отношений, установление более тесных контактов с
партнерами ближнего и дальнего зарубежья неизбежно приводит к
необходимости либерализации валютного законодательства, к
постепенной отмене валютных ограничений. Об этом свидетельствует
опыт многих стран с эффективной экономикой (США, Великобритания,
Германия и т.д.). Контроль в валютной сфере направлен на защиту
экономики этих стран от уменьшения валютных резервов, обеспечение
национальной безопасности, борьбу с незаконными финансовыми
операциями. Эти задачи актуальны и для нашей страны.
Валютный контроль в Российской Федерации осуществляется
Правительством Российской Федерации, органами и агентами
валютного контроля в соответствии с действующим Федеральным
законом ｫО валютном регулировании и валютном контролеｻ и иными
федеральными законами.
Органами валютного контроля в Российской Федерации
являются Центральный банк Российской Федерации, федеральный орган
(федеральные органы) исполнительной власти, уполномоченный
(уполномоченные) Правительством Российской Федерации.
Правительство Российской Федерации обеспечивает координацию
деятельности в области валютного контроля федеральных органов
исполнительной власти, являющихся органами валютного контроля, а
также их взаимодействие с Центральным банком Российской
Федерации.
Федеральным органом исполнительной власти по действующему в
настоящее время Постановлению Правительства РФ от 23 августа 2000
года № 624 ｫВопросы Министерства Российской Федерацииｻ является
Министерство Финансов РФ. Министерство Финансов РФ обеспечивает
проведение единой государственной финансовой, бюджетной, налоговой
и валютной политики, промышленной политики при добычи,
производстве и переработке драгоценных металлов и драгоценных
камней и координирует деятельность в этих сферах иных федеральных
органов исполнительной власти, и осуществляет права и функции
упраздненной Федеральной службы России по валютному и
экспортному контролю по организации и проведению валютного
контроля и ведению единой информационной системы валютного
контроля.
Приказом Министерства финансов РФ от 18 августа 2003 года №
77н утверждено Положение о территориальных органах валютного
контроля Министерства финансов Российской Федерации.
Территориальными органами валютного контроля Министерства
финансов РФ являются подразделения Министерства финансов РФ,
осуществляющие свою деятельность непосредственно на закрепленной
за ними территории и обеспечивающие осуществление возложенных на
Министерство финансов РФ как орган валютного контроля прав и
функций по проведению валютного контроля.
Территориальный орган валютного контроля имеет право
проводить проверки соблюдения валютного законодательства РФ
резидентами и нерезидентами, выносить решения о привлечении их к
ответственности за выявленные нарушения валютного законодательства
РФ, а также давать обязательные для исполнения резидентами и
нерезидентами предписания об устранении выявленных нарушений, в
пределах своей компетенции осуществлять производство по делам об административных правонарушениях, получать в установленном
порядке от органов и агентов валютного контроля, правоохранительных,
контролирующих и иных органов информацию, документы и
материалы, необходимые для осуществления своих функций в сфере
валютного контроля, а также осуществлять в пределах своей
компетенции иные полномочия, предусмотренные законодательством
РФ.
Агенты валютного контроля – организации, которые в
соответствии с законодательными актами Российской Федерации могут
осуществлять функции валютного контроля. К числу агентов валютного
контроля относятся уполномоченные банки, подотчетные Центральному
Банку Российской Федерации, а также не являющиеся
уполномоченными банками профессиональные участники рынка ценных
бумаг, в том числе держатели реестра (регистраторы), подотчетные
федеральному органу исполнительной власти по рынку ценных бумаг, и
территориальные органы федеральных органов исполнительной власти,
являющихся органами валютного контроля. Федеральным законом от
26.06.2004 № 58-ФЗ ｫО внесении изменений в некоторые
законодательные акты Российской Федерации и признании
утратившими силу некоторых законодательных актов Российской
Федерации в связи с осуществлением мер по совершенствованию
государственного управленияｻ был определен статус таможенных
органов Российской Федерации как агентов валютного контроля. Таким
образом, таможенные органы и их должностные лица обладают правами
и обязанностями агентов валютного контроля, в том числе имеют право
проводить проверки соблюдения резидентами и нерезидентами актов
валютного законодательства Российской Федерации и актов органов
валютного контроля.
Контроль за осуществлением валютных операций кредитными
организациями, а также валютными биржами осуществляет
Центральный банк Российской Федерации. Центральный банк РФ
осуществляет взаимодействие с другими органами валютного контроля
и обеспечивает взаимодействие с ними уполномоченных банков как
агентов валютного контроля в соответствии с законодательством
Российской Федерации.
Контроль за осуществлением валютных операций резидентами и
нерезидентами, не являющимися кредитными организациями или
валютными биржами, осуществляют в пределах своей компетенции
федеральные органы исполнительной власти, являющиеся органами
валютного контроля, и агенты валютного контроля.
Правительство Российской Федерации обеспечивает
взаимодействие не являющихся уполномоченными банками
профессиональных участников рынка ценных бумаг как агентов
валютного контроля с Центральным банком Российской Федерации.
Органы и агенты валютного контроля и их должностные лица в
пределах своей компетенции ив соответствии с законодательством
Российской Федерации имеют право:
- проводить проверки соблюдения резидентами и нерезидентами
актов валютного законодательства Российской Федерации и актов
органов валютного регулирования;
- проводить проверки полноты и достоверности учета и
отчетности по валютным операциям резидентов и нерезидентов;
- запрашивать и получать документы и информацию, которые
связаны с проведением валютных операций, открытием и ведением
счетов. Обязательный срок для предоставления документов по запросам
органов и агентов валютного контроля не может составлять менее семи
рабочих дней со дня подачи запроса.
Органы валютного контроля и их должностные лица в пределах
своей компетенции имеют право:
- выдавать предписания об устранении выявленных нарушений
актов валютного законодательства Российской Федерации и актов
органов валютного регулирования;
- применять установленные законодательством Российской
Федерации меры ответственности за нарушение актов валютного
законодательства Российской Федерации и актов органов валютного
регулирования.
В целях осуществления валютного контроля агенты валютного
контроля в пределах своей компетенции имеют право запрашивать и
получать от резидентов и нерезидентов документы, связанные с
проведением валютных операций, открытием и ведением счетов. Агенты
валютного контроля вправе требовать представления только тех
документов, которые непосредственно относятся к проводимой
операции.
Все документы должны быть действительными на день
представления агентам валютного контроля. По запросу агента
валютного контроля представляются надлежащим образом заверенные
переводы на русский язык документов, исполненных полностью или в
какой-либо их части на иностранном языке.
Документы представляются агентам валютного контроля в
подлиннике или в форме надлежащим образом заверенной копии.
Уполномоченные банки вправе отказать в осуществлении
валютной операции, а также в открытии счета в случае непредставления
лицом документов, либо представления им недостоверных документов.
Оригиналы документов принимаются агентами валютного контроля для
ознакомления и возвращаются представившим их лицам. В материалы
валютного контроля в этом случае помещаются заверенные агентом
валютного контроля копии.
Агенты валютного контроля и их должностные лица обязаны:
- осуществлять контроль за соблюдением резидентами и
нерезидентами актов валютного законодательства Российской
Федерации и актов органов валютного регулирования;
- представлять органам валютного контроля информацию о
валютных операциях, проводимых с их участием, в порядке,
установленном актами валютного законодательства Российской
Федерации и актами органов валютного регулирования.
Органы и агенты валютного контроля и их должностные лица
обязаны сохранять в соответствии с законодательством Российской
Федерации коммерческую, банковскую и служебную тайну, ставшую им
известной при осуществлении их полномочий. Органы и агенты
валютного контроля представляют органу валютного контроля,
уполномоченному Правительством Российской Федерации,
необходимые для осуществления его функций документы и
информацию в объеме и порядке, которые устанавливаются
Правительством Российской Федерации по согласованию с
Центральным банком Российской Федерации.
Итак, были рассмотрены важнейшие принципы, лежащие в основе
системы валютного контроля Российской Федерации. Как видно,
валютное законодательство страны подразумевает контроль
государственных органов за проводимыми валютными операциями.
Развитие рыночных отношений, установление более тесных контактов с
партнерами ближнего и дальнего зарубежья неизбежно приводит к
необходимости либерализации валютного законодательства, к
постепенной отмене валютных ограничений. Об этом свидетельствует
опыт многих стран с эффективной экономикой (США, Великобритания,
Германия и т.д.). Контроль в валютной сфере направлен на защиту
экономики этих стран от уменьшения валютных резервов, обеспечение
национальной безопасности, борьбу с незаконными финансовыми
операциями. Эти задачи актуальны и для нашей страны.