4.3. Органы и агенты валютного контроля

К оглавлению1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 
17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 
34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 

Правительство РФ и Центральный банк РФ в соответствии с законом «О валютном регулировании и валютном контроле» являются органами валютного контроля. Законом не разграничены сферы компетенции этих органов. Некоторые нормативные документы выпускаются совместно Правительством РФ и Центральным банком РФ, иные раздельно, а отдельные вопросы решаются указами Президента РФ (например, обязательная продажа валютной выручки).

Таблица 4.4

Органы

Полномочия

ЦБ РФ

Выдает, приостанавливает действие или отзывает лицензии на право осуществления валютных операций, связанных с движением капитала, привлекает юридических и физических лиц к ответственности

Правительство РФ; Минфин РФ, Министерство экономического развития и торговли РФ

Дает предписания, обязательные для исполнения, привлекает юридических и физических лиц к ответственности

ГТКРФ

• Совместно с ЦБ РФ издает нормативные акты по таможенному и банковскому контролю за репатриацией валютной выручки при экспорте и импорте товаров

• Контролирует при проверке экспортеров и импортеров соблюдение валютного законодательства и уведомляет ЦБ РФ о выявленных нарушениях. При осуществлении контроля за репатриацией валютной выручки имеет право налагать штрафы в размере от 100 до 200% сокрытой валютной выручки, поскольку в соответствии с Таможенным кодексом РФ зачисление выручки на счета в российских банках является требованием таможенного режима экспорта

Министерство по налогам и сборам РФ

• Осуществляет контроль за открытием клиентами валютных счетов в российских банках (клиенты, собирающиеся открывать валютные счета, обязаны уведомлять налоговые органы)

• В ходе налоговых проверок может налагать санкции за нарушение валютного законодательства

Уполномоченные банки, имеющие лицензию ЦБ РФ на проведение валютных операций

• Участвуют в оформлении паспортов сделки по экспорту и импорту, проводят платежи клиентов в строгом соответствии с этими паспортами

• Определяют, являются ли конкретные сделки текущими или связанными с движением капитала, и в зависимости от этого осуществляют, приостанавливают или зачисляют платежи

• По поручению клиентов осуществляют обязательную продажу 50% валютной выручки

• Требуют от клиентов предоставления документов, подтверждающих соответствие их операций требованиям валютного законодательства; в случае нарушения этих требований имеют право приостанавливать операции по счетам клиентов

• Несут ответственность за нарушения в ходе осуществления процедур валютного контроля

 

 

Правительство РФ и Центральный банк РФ в соответствии с законом «О валютном регулировании и валютном контроле» являются органами валютного контроля. Законом не разграничены сферы компетенции этих органов. Некоторые нормативные документы выпускаются совместно Правительством РФ и Центральным банком РФ, иные раздельно, а отдельные вопросы решаются указами Президента РФ (например, обязательная продажа валютной выручки).

Таблица 4.4

Органы

Полномочия

ЦБ РФ

Выдает, приостанавливает действие или отзывает лицензии на право осуществления валютных операций, связанных с движением капитала, привлекает юридических и физических лиц к ответственности

Правительство РФ; Минфин РФ, Министерство экономического развития и торговли РФ

Дает предписания, обязательные для исполнения, привлекает юридических и физических лиц к ответственности

ГТКРФ

• Совместно с ЦБ РФ издает нормативные акты по таможенному и банковскому контролю за репатриацией валютной выручки при экспорте и импорте товаров

• Контролирует при проверке экспортеров и импортеров соблюдение валютного законодательства и уведомляет ЦБ РФ о выявленных нарушениях. При осуществлении контроля за репатриацией валютной выручки имеет право налагать штрафы в размере от 100 до 200% сокрытой валютной выручки, поскольку в соответствии с Таможенным кодексом РФ зачисление выручки на счета в российских банках является требованием таможенного режима экспорта

Министерство по налогам и сборам РФ

• Осуществляет контроль за открытием клиентами валютных счетов в российских банках (клиенты, собирающиеся открывать валютные счета, обязаны уведомлять налоговые органы)

• В ходе налоговых проверок может налагать санкции за нарушение валютного законодательства

Уполномоченные банки, имеющие лицензию ЦБ РФ на проведение валютных операций

• Участвуют в оформлении паспортов сделки по экспорту и импорту, проводят платежи клиентов в строгом соответствии с этими паспортами

• Определяют, являются ли конкретные сделки текущими или связанными с движением капитала, и в зависимости от этого осуществляют, приостанавливают или зачисляют платежи

• По поручению клиентов осуществляют обязательную продажу 50% валютной выручки

• Требуют от клиентов предоставления документов, подтверждающих соответствие их операций требованиям валютного законодательства; в случае нарушения этих требований имеют право приостанавливать операции по счетам клиентов

• Несут ответственность за нарушения в ходе осуществления процедур валютного контроля