4.3. Органы и агенты валютного контроля
К оглавлению1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 1617 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33
34 35 36 37 38 39 40 41 42 43
Правительство РФ и Центральный банк РФ в соответствии с законом «О валютном регулировании и валютном контроле» являются органами валютного контроля. Законом не разграничены сферы компетенции этих органов. Некоторые нормативные документы выпускаются совместно Правительством РФ и Центральным банком РФ, иные раздельно, а отдельные вопросы решаются указами Президента РФ (например, обязательная продажа валютной выручки).
Таблица 4.4
Органы |
Полномочия |
ЦБ РФ |
Выдает, приостанавливает действие или отзывает лицензии на право осуществления валютных операций, связанных с движением капитала, привлекает юридических и физических лиц к ответственности |
Правительство РФ; Минфин РФ, Министерство экономического развития и торговли РФ |
Дает предписания, обязательные для исполнения, привлекает юридических и физических лиц к ответственности |
ГТКРФ |
• Совместно с ЦБ РФ издает нормативные акты по таможенному и банковскому контролю за репатриацией валютной выручки при экспорте и импорте товаров • Контролирует при проверке экспортеров и импортеров соблюдение валютного законодательства и уведомляет ЦБ РФ о выявленных нарушениях. При осуществлении контроля за репатриацией валютной выручки имеет право налагать штрафы в размере от 100 до 200% сокрытой валютной выручки, поскольку в соответствии с Таможенным кодексом РФ зачисление выручки на счета в российских банках является требованием таможенного режима экспорта |
Министерство по налогам и сборам РФ |
• Осуществляет контроль за открытием клиентами валютных счетов в российских банках (клиенты, собирающиеся открывать валютные счета, обязаны уведомлять налоговые органы) • В ходе налоговых проверок может налагать санкции за нарушение валютного законодательства |
Уполномоченные банки, имеющие лицензию ЦБ РФ на проведение валютных операций |
• Участвуют в оформлении паспортов сделки по экспорту и импорту, проводят платежи клиентов в строгом соответствии с этими паспортами • Определяют, являются ли конкретные сделки текущими или связанными с движением капитала, и в зависимости от этого осуществляют, приостанавливают или зачисляют платежи • По поручению клиентов осуществляют обязательную продажу 50% валютной выручки • Требуют от клиентов предоставления документов, подтверждающих соответствие их операций требованиям валютного законодательства; в случае нарушения этих требований имеют право приостанавливать операции по счетам клиентов • Несут ответственность за нарушения в ходе осуществления процедур валютного контроля |
Правительство РФ и Центральный банк РФ в соответствии с законом «О валютном регулировании и валютном контроле» являются органами валютного контроля. Законом не разграничены сферы компетенции этих органов. Некоторые нормативные документы выпускаются совместно Правительством РФ и Центральным банком РФ, иные раздельно, а отдельные вопросы решаются указами Президента РФ (например, обязательная продажа валютной выручки).
Таблица 4.4
Органы |
Полномочия |
ЦБ РФ |
Выдает, приостанавливает действие или отзывает лицензии на право осуществления валютных операций, связанных с движением капитала, привлекает юридических и физических лиц к ответственности |
Правительство РФ; Минфин РФ, Министерство экономического развития и торговли РФ |
Дает предписания, обязательные для исполнения, привлекает юридических и физических лиц к ответственности |
ГТКРФ |
• Совместно с ЦБ РФ издает нормативные акты по таможенному и банковскому контролю за репатриацией валютной выручки при экспорте и импорте товаров • Контролирует при проверке экспортеров и импортеров соблюдение валютного законодательства и уведомляет ЦБ РФ о выявленных нарушениях. При осуществлении контроля за репатриацией валютной выручки имеет право налагать штрафы в размере от 100 до 200% сокрытой валютной выручки, поскольку в соответствии с Таможенным кодексом РФ зачисление выручки на счета в российских банках является требованием таможенного режима экспорта |
Министерство по налогам и сборам РФ |
• Осуществляет контроль за открытием клиентами валютных счетов в российских банках (клиенты, собирающиеся открывать валютные счета, обязаны уведомлять налоговые органы) • В ходе налоговых проверок может налагать санкции за нарушение валютного законодательства |
Уполномоченные банки, имеющие лицензию ЦБ РФ на проведение валютных операций |
• Участвуют в оформлении паспортов сделки по экспорту и импорту, проводят платежи клиентов в строгом соответствии с этими паспортами • Определяют, являются ли конкретные сделки текущими или связанными с движением капитала, и в зависимости от этого осуществляют, приостанавливают или зачисляют платежи • По поручению клиентов осуществляют обязательную продажу 50% валютной выручки • Требуют от клиентов предоставления документов, подтверждающих соответствие их операций требованиям валютного законодательства; в случае нарушения этих требований имеют право приостанавливать операции по счетам клиентов • Несут ответственность за нарушения в ходе осуществления процедур валютного контроля |