4.13. Ответственность за нарушение валютного законодательства

К оглавлению 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16
17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33
34 35 36 37 38 39 40 41 42 43

Ответственность за нарушение валютного законодательства несут:

—резиденты и нерезиденты, осуществляющие валютные операции;

—уполномоченные банки, проводящие валютные операции по поручению клиентов.

резиденты И НЕРЕЗИДЕНТЫ

имеют право:

• знакомиться с актами проверок ;

• обжаловать действия должностных лиц органов (агентов) валютного контроля.

обязаны:

• представлять запрашиваемые документы;

• письменно пояснять мотивы отказа от подписания акта при несогласии с результатами проверки;

• вести учет и отчитываться по валютным операциям, сохраняя документы в течение пяти лет;

• устранять выявленные нарушения.

Таблица 4.18

Вид нарушения	Ответственность
Нарушение порядка: — открытия и ведения счетов — купли-продажи валюты — проведения других валютных операций	Взыскание в доход государства всего полученного по недействительным сделкам или необоснованно приобретенного в результате незаконных действий
• Нарушение порядка учета валютных операций, непредставление документов и информации для проверки • Непредставление резидентами -клиентами уполномоченных банков документов, на основании которых совершается валютная операция	Штраф в пределах суммы, которая не была учтена (была учтена ненадлежащим образом или по которой документация и информация не были представлены в установленном порядке)
•Непредставление уполномоченным банком в ЦБ РФ информации о проводимых валютных операциях в установленный срок • Неправильное ведение учета валютных операций уполномоченным банком или его отсутствие	• Штраф в размере всей неучтенной, учтенной в нарушение установленного порядка суммы и/или суммы каждого осуществленного платежа в иностранной валюте • Штраф в размере до 0,1% размера минимального уставного капитала или ограничение на проведение отдельных операций на срок до шести месяцев
• Проведение уполномоченным банком валютных операций клиентов без обосновывающих документов, ненаправление в установленный срок в ЦБ РФ информации о валютных сделках, обладающих признаками фиктивности • Продажа уполномоченным банком иностранной валюты клиенту либо приобретение иностранной валюты по поручению клиента с нарушением установленных требований	Ограничение на проведение операций купли-продажи иностранной валюты в наличной и безналичной формах сроком до шести месяцев (в случае неоднократного применения мер воздействия ЦБ РФ вправе отозвать у этого банка лицензию на осуществление банковских операций)
Повторное нарушение, невыполнение или ненадлежащее выполнение предписаний органов валютного контроля	• Взыскание в доход государства суммы нарушений и штрафа в пределах пятикратного размера этой суммы • Приостановление или отзыв лицензий и разрешений • Другие санкции, установленные законодательством РФ

ٱ Взыскание штрафов и иных санкций с физических лиц производится органами валютного контроля в судебном порядке. С юридических лиц санкции взыскиваются во внесудебном порядке только в случае, если лицо, допустившее нарушение, не обжаловало решение органа валютного контроля в вышестоящем органе или в суде.

ٱ Должностные лица юридических лиц и физические лица, виновные в нарушении валютного законодательства, несут уголовную, административную и гражданско-правовую ответственность в соответствии с законодательством РФ.