5.2. Актуарные расчеты

Центральное место в договоре страхования занимает стоимость страховой

услуги.

Актуарные расчеты – процесс, в ходе которого определяется себестоимость

и стоимость страховой услуги. Отделы страховой компании, которые

занимаются актуарными расчетами, называются актуариями. С помощью

актуарных расчетов рассчитывается тарифная ставка – цена страхового риска и

других расходов страховщика. Совокупность тарифных ставок носит название

тарифа.

Тарифная ставка бывает двух видов: брутто-ставка и нетто-ставка.

Брутто-ставка – ставка, по которой заключается договор страхования.

Нетто-ставка – цена страхового риска. Эта ставка идет на создание фонда выплат

страхователю. Брутто-ставка = нетто-ставка + нагрузка. Нагрузка включает в

себя:

А. Расходы по организации и проведению страхового дела

1) организационные расходы при учреждении страховой компании;

2) аквизиционные расходы – привлечение страхователем через страховых

агентов;

3) инкассационные расходы – по обслуживанию наличного денежного

оборота;

4) ликвидационные расходы – по ликвидации ущерба;

5) управленческие расходы.

Б. Отчисления в запасные фонды.

В. Прибыль страхового общества.

Тn = Р (А) • К • 100,

Tn – тарифная нетто-ставка;

Р(А) – вероятность наступления страхового случая, Р(А) = КВ/КД;

К – коэффициент, К = Св/СС;

Кв – количество выплат за тот или иной период;

60

Кд – количество заключенных договоров;

Св – средняя выплата;

Сс – средняя страховая сумма на один договор.

⋅100

⋅

⋅

Kd Cc

Tn Kb Cb ,

⋅100

C

Tn B

– это показатель убыточности на 100 руб. страховой суммы;

100

100

⋅

−



H

Tb Tn ,

где Тb – тарифная брутто-ставка;

Н – нагрузка, выраженная в процентах к брутто-ставке.

Таким образом, ставка брутто идет на возмещение ущерба, покрытие

расходов страховой компании, образование страховых фондов и прибыли.

Прибыль распределяется по обычной схеме: вначале вносятся налоги (налог на

прибыль, налог на имущество и др.), чистая прибыль используется на создание

резервного фонда, фонда развития общества, выплату дивидендов, поощрение

работников общества и другие цели.

Страховые резервы должны размещаться только по наиболее надежным

направлениям финансовой деятельности в строго ограниченном поле

нормируемых коэффициентов. Они могут быть размещены в государственные

ценные бумаги, ценные бумаги субъектов Федерации и местных органов власти,

банковские вклады, права собственности на долю участия в уставном капитале,

недвижимое имущество, денежную наличность. Запрещено использовать

страховые резервы для выдачи кредитов, займов, ссуд, заключения договоров

купли-продажи, осуществления торгово-посреднической деятельности,

приобретения акций и паев товарных бирж, вложений в интеллектуальную

собственность, приобретения основных средств (кроме недвижимости).

Центральное место в договоре страхования занимает стоимость страховой

услуги.

Актуарные расчеты – процесс, в ходе которого определяется себестоимость

и стоимость страховой услуги. Отделы страховой компании, которые

занимаются актуарными расчетами, называются актуариями. С помощью

актуарных расчетов рассчитывается тарифная ставка – цена страхового риска и

других расходов страховщика. Совокупность тарифных ставок носит название

тарифа.

Тарифная ставка бывает двух видов: брутто-ставка и нетто-ставка.

Брутто-ставка – ставка, по которой заключается договор страхования.

Нетто-ставка – цена страхового риска. Эта ставка идет на создание фонда выплат

страхователю. Брутто-ставка = нетто-ставка + нагрузка. Нагрузка включает в

себя:

А. Расходы по организации и проведению страхового дела

1) организационные расходы при учреждении страховой компании;

2) аквизиционные расходы – привлечение страхователем через страховых

агентов;

3) инкассационные расходы – по обслуживанию наличного денежного

оборота;

4) ликвидационные расходы – по ликвидации ущерба;

5) управленческие расходы.

Б. Отчисления в запасные фонды.

В. Прибыль страхового общества.

Тn = Р (А) • К • 100,

Tn – тарифная нетто-ставка;

Р(А) – вероятность наступления страхового случая, Р(А) = КВ/КД;

К – коэффициент, К = Св/СС;

Кв – количество выплат за тот или иной период;

60

Кд – количество заключенных договоров;

Св – средняя выплата;

Сс – средняя страховая сумма на один договор.

⋅100

⋅

⋅

Kd Cc

Tn Kb Cb ,

⋅100

C

Tn B

– это показатель убыточности на 100 руб. страховой суммы;

100

100

⋅

−



H

Tb Tn ,

где Тb – тарифная брутто-ставка;

Н – нагрузка, выраженная в процентах к брутто-ставке.

Таким образом, ставка брутто идет на возмещение ущерба, покрытие

расходов страховой компании, образование страховых фондов и прибыли.

Прибыль распределяется по обычной схеме: вначале вносятся налоги (налог на

прибыль, налог на имущество и др.), чистая прибыль используется на создание

резервного фонда, фонда развития общества, выплату дивидендов, поощрение

работников общества и другие цели.

Страховые резервы должны размещаться только по наиболее надежным

направлениям финансовой деятельности в строго ограниченном поле

нормируемых коэффициентов. Они могут быть размещены в государственные

ценные бумаги, ценные бумаги субъектов Федерации и местных органов власти,

банковские вклады, права собственности на долю участия в уставном капитале,

недвижимое имущество, денежную наличность. Запрещено использовать

страховые резервы для выдачи кредитов, займов, ссуд, заключения договоров

купли-продажи, осуществления торгово-посреднической деятельности,

приобретения акций и паев товарных бирж, вложений в интеллектуальную

собственность, приобретения основных средств (кроме недвижимости).