ГЛАВА 6.1. ОБЩИЕ УСЛОВИЯ ПРОИЗВОДСТВА ПО ДЕЛАМ О НАРУШЕНИИ ТАМОЖЕННЫХ ПРАВИЛ

6.1.1. СУЩНОСТЬ, ЗАДАЧИ И ОРГАНИЗАЦИОННАЯ

СТРУКТУРА ПРОИЗВОДСТВА ПО ДЕЛАМ О НАРУШЕНИИ

ТАМОЖЕННЫХ ПРАВИЛ

Производство по делу о нарушении таможенных правил является разновидностью административного производства и представляет собой сложную систему нередко весьма протяженных во времени процессуальных действий, установленных Таможенным кодексом РФ (а в части, не урегулированной им — законодательством Российской Федерации об административных правонарушениях), совершаемых должностными лицами таможенных органов с целью своевременного, полного и объективного выяснения всех обстоятельств дела о нарушении таможенных правил, а также с целью разрешения этого дела с точном соответствии с действующим законодательством.

Задачами производства по делам о нарушении таможенных правил являются:

1. своевременное, всестороннее, полное и объективное выяснение обстоятельств каждого дела;

2. разрешение дела в точном соответствии с законом;

3. обеспечение исполнения вынесенного по делу постановления;

4. предупреждение нарушений таможенных правил посредством выявления причин и условий, способствующих их совершению, и принятия мер по устранению таких причин и условий.

Производство по делам о нарушениях таможенных правил включает исполнение должностными лицами таможенных органов определенных действий, следующих одно за другим в строгой последовательности. А поскольку таких действий, начиная от фиксирования факта нарушения таможенных правил и заканчивая исполнением принятого по делу решения, довольно много, то принято разделять эти действия по определенным группам, называемыми стадиями производства. Из этого исходит и закон, А совокупность таких стадий и их определенная последовательность составляют организационную структуру производства.

Каждая стадия производства по делам о нарушении таможенных правил охватывает несколько определенных действий. При этом среди них обязательно есть одно-два действия, создающих правовые последствия для дальнейшего движения дела, для перехода производства по делу из одной стадии в другую. Этим, то есть своими правовыми последствиями стадии производства и различаются между собой.

Следуя последовательному изложению в Таможенном кодексе РФ действий по ведению производства по делам о нарушении таможенных правил, принято выделять следующие четыре стадии производства:

1) стадия административного расследования;

2) стадия рассмотрения дела;

3) стадия пересмотра вынесенного по делу постановления;

4) стадия исполнения вынесенного постановления.

Стоит также отметить, что с принятием Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, проект которого уже несколько лет находится в стадии рассмотрения Государственной Думой Федеральной Собрания РФ, а вслед за ним и нового Таможенного кодекса Российской Федерации, проект которого уже также разработан и находится в стадии рассмотрения российским Парламентом, все вопросы, касающиеся административно-юрисдикционной деятельности таможенных органов будут регламентированы нормами КоАП РФ.

6.1.2. ПОВОДЫ И ОСНОВАНИЯ К ЗАВЕДЕНИЮ ДЕЛА

О НАРУШЕНИИ ТАМОЖЕННЫХ ПРАВИЛ

Дело о нарушении таможенных правил может быть заведено, а производство по нему начато только при наличии строго оговоренных законом поводов для этого.

Поводами к заведению дела о нарушении таможенных правил следует считать источники информации, располагающие сведениями о совершенном или подготавливаемом правонарушении. Такими поводами согласно ст. 293 ТК РФ могут быть:

1. непосредственное обнаружение должностными лицами таможенного органа признаков нарушения таможенных правил;

2. сообщения и заявления российских и иностранных лиц, а также сообщения в средствах массовой информации;

3. материалы, поступающие от других правоохранительных, контролирующих и иных государственных органов, а также от других таможенных органов;

4. информация, поступающая от таможенных и иных правоохранительных служб и других компетентных органов иностранных государств и международных организаций.

При непосредственном обнаружении должностными лицами таможенных органов признаков подготавливаемого, совершаемого или совершенного нарушения таможенных правил или получении материалов, в которых имеются достаточные данные, указывающие на такие признаки, протокол о нарушении таможенных правил (с момента составления которого дело считается заведенным, а производство по нему начатым) составляется немедленно. Во всех остальных случаях сообщения, заявления и иная информация о нарушении таможенных правил подлежит проверке в срок не более трех суток, а в исключительных случаях — в срок до десяти суток.

От поводов к заведению дела о нарушении таможенных правил следует отличать основания для его заведения. Такими основаниями являются любые достаточные Данные, указывающие на признаки подготавливаемого, совершаемого или уже совершенного правонарушения. Причем единый критерий достаточности таких данных законом не определен, а практикой до настоящего времени, к сожалению, не выработан.

Например, достаточно ли для заведения дела о нарушении таможенных правил по ст. 276 ТК РФ (перемещение товаров и транспортных средств через таможенную границу помимо таможенного контроля) факта задержания на таможенной территории России транспортного средства с иностранными товарами и отсутствия у водителя документов, подтверждающих законность перемещения этих товаров через границу, или необходимо до заведения дела провести проверку? Одни таможенные органы придерживаются одного мнения и заводят дело сразу, считая наличие упомянуто выше основания вполне достаточным для заведения дела, другие придерживаются другого мнения и предпочитают сначала разобраться (документы могут быть утеряны либо украдены), а уж потом составлять протокол и возбуждать административное производство. И те, и другие по своему правы.

6.1.3. ОБСТОЯТЕЛЬСТВА, ИСКЛЮЧАЮЩИЕ ПРОИЗВОДСТВО ПО ДЕЛУ

О НАРУШЕНИИ ТАМОЖЕННЫХ ПРАВИЛ

В соответствии нормами ст. 291 ТК РФ производство по делу о нарушении таможенных правил не может быть начато, а начатое производство подлежит прекращению при наличии хотя бы одного из следующих обстоятельств.

1) Отсутствие события таможенного правонарушения (иными словами — отсутствие самого факта правонарушения).

Это обстоятельство можно прокомментировать на приведенном выше примере. Так вот, если в ходе производства по делу выяснится, что задержанные товары были перемещены через границу законным путем, то заведенное дело подлежит прекращению по рассматриваемому нами основанию — в связи с отсутствием события правонарушения.

Еще пример, причем имеющий под собой конституционную основу: если в процессе производства выяснится, что деяние лица на момент его совершения не носило противоправный характер, то есть за него не было предусмотрено в тот момент ответственности по таможенному законодательству, то начатое производство по делу также подлежит прекращению в связи с отсутствием самого события таможенного правонарушения.

2) Отсутствие состава таможенного правонарушения.

Состав нарушения таможенных правил отсутствует, когда отсутствует хотя бы один из его элементов: объект, субъект, объективная сторона и субъективная сторона. Причем субъективная сторона таможенного правонарушения (и это уже отмечалось в соответствующей главе Общей части курса) имеет юридическое значение только при его совершении физическим или должностным лицом. А при совершении правонарушения юридическим лицом или лицом, занимающимся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица, субъективная сторона правонарушения роли не играет и доказыванию в ходе производства по делу не подлежит.

3) Недостижение физическим лицом на момент совершения нарушения таможенных правил шестнадцатилетнего возраста.

4) Невменяемость физического лица, совершившего нарушение таможенных правил.

Оба эти обстоятельства, т. е. вменяемость и возраст физического лица, являются характеристиками субъекта правонарушения, который, в свою очередь, является одним из признаков состава правонарушения. В то же время законодатель выделил эти обстоятельства, исключающие производство по делу о нарушении таможенных правил отдельно, перенеся их в Таможенный кодекс РФ из КоАП РСФСР (ст. 227).

5) Когда противоправное действие физического лица было совершено в состоянии крайней необходимости или необходимой обороны.

Крайняя необходимость предполагает наличие опасности, угрожающей государственному или общественному порядку, собственности, правам и свободам граждан, а также установленному порядку управления и устранение этой опасности посредством действий физического лица, если эта опасность при данных обстоятельствах не могла быть устранена другим путем, нанесло вред менее значительный, чем предотвращенный. А необходимая оборона означает защиту вышеназванных интересов от противоправного посягательства путем причинения непосредственного вреда лиц, на них посягающему, если при этом не было Допущено превышение пределов необходимой обороны.

6) Совершение нарушения таможенных правил юридическим лицом, а также лицом, занимающимся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица, вследствие действия непреодолимой силы.

7) Издание акта амнистии, если он устраняет применение взыскания за нарушение таможенных правил.

8) Отмена акта, устанавливающего ответственность за нарушение таможенных правил.

Это обстоятельство имеет конституционную основу. Акты, смягчающие или отменяющие ответственность, имеют обратную силу, то есть распространяются и на правонарушения, совершенные до их принятия.

В качестве примера прекращения производства по делам о нарушениях таможенных правил по этому основанию можно привести отмену статьи 266 ТК РФ. Данной статьей была предусмотрена ответственность за непринятие мер по обеспечению выпуска или получения в распоряжение в соответствии с таможенным режимом товаров и транспортных средств, срок нахождения которых на складе временного хранения превысил установленные предельные сроки хранения, и Постановлением Конституционного Суда РФ от 11 марта 1998 г. № 8-П она была признана несоответствующей Конституции РФ и не подлежащей к применению, а все правоотношения, ею порожденные - прекращению.

9) Истечение к моменту рассмотрения дела сроков наложения взыскания за нарушение таможенных правил.

Сроки наложения взыскания за нарушение таможенных правил определены ст. 247 ТКРФ. Часть взысканий, а именно предупреждение, штраф и отзыв лицензии или квалификационного аттестата, регламентированы по срокам их наложения — они могут быть наложены на физических и должностных лиц не позднее двух месяцев, а на юридических лиц и лиц, занимающихся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица, — не позднее шести месяцев со дня обнаружения правонарушения. Остальные виды взысканий являются бессрочными, т. е. налагаются независимо от времени совершения или обнаружения нарушения таможенных правил.

В этой связи, прекращение производства по делу или отказ от заведения дела на основании истечения сроков наложения взыскания допустимы только в том случае, если санкция вменяемой за конкретное правонарушение статьи ТК РФ не предусматривает возможности применения взысканий, носящих бессрочный характер, причем независимо от того, являются ли эти виды взысканий основными или дополнительными.

10) Наличие по тому же факту в отношении лица, привлекаемого к ответственности, постановления о наложении взыскания либо не отмененного в установленном порядке постановления о прекращении дела о нарушении Таможенных правил.

Это обстоятельство, а также следующее основаны на общеправовом принципе однократности привлечения к ответственности за совершение правонарушения, суть которого в том, что никто не может быть повторно привлечен к ответственности за совершение одного и того же правонарушения.

11) Наличие по тому же факту уголовного дела в отношении физического лица, привлекаемого к ответственности за нарушение таможенных правил.

12) Смерть физического лица, в отношении которого было начато производство по делу о нарушении таможенных правил.

Данное обстоятельство, как и указанные в пунктах 3 и 4, так же указывает на признаки состава правонарушения, а именно — на отсутствие его субъекта, но, тем не менее, выделено законодателем в качестве самостоятельного.

Перечень обстоятельств, исключающих производство по делу о нарушении таможенных правил, является исчерпывающим и расширенному толкованию не подлежит.

6.1.4. ОБЩИЕ УСЛОВИЯ ПРОИЗВОДСТВА ПО ДЕЛАМ

О НАРУШЕНИИ ТАМОЖЕННЫХ ПРАВИЛ: СРОКИ

ПРОИЗВОДСТВА, ЯЗЫК, МЕСТО ВЕДЕНИЯ ПРОИЗВОДСТВА,

СОЕДИНЕНИЕ И ВЫДЕЛЕНИЕ ДЕЛ

Производство по делу о нарушении таможенных правил ограничено определенными сроками его проведения. По общему правилу, установленному ч. 1 ст. 292 ТК РФ, производство по делу о нарушении таможенных правил Должно быть закончено не позднее чем в месячный срок с момента заведения дела. Однако при наличии необходимости (например, при необходимости проведения различного рода экспертиз по делу, необходимости направления всевозможных запросов и наличия иных нюансов, существенно затягивающих сроки производства по делу) этот срок может быть продлен начальником таможни, лицом, его замещающим, либо начальниками вышестоящих таможенных органов в пределах сроков наложения взысканий за нарушение таможенных правил, предусмотренных ст. 247 ТК РФ.

Продление сроков производства по делу производится в порядке, установленном Приказом ГТК России от 20 июля 1998 г. № 496. Данный порядок определяет также полномочия должностных лиц таможенных органов при продлении сроков производства по делу. Так, например, продлить производство сроком до шести месяцев вправе начальник таможни или лицо, его замещающее. Продление срока производства более чем на шесть месяцев (до г. включительно) вправе осуществить уже только начальник регионального таможенного управления или лицо, его замещающее. А вот правом продления срока производства на срок более года обладает лишь начальник Регионального таможенного управления по борьбе с таможенными правонарушениями (в настоящее время оно переименовано).

Продление срока производства по делу осуществляется на основании мотивированного постановления о возбуждении ходатайства о продлении срока производства по делу, составляемого должностным лицом, ведущим производство по делу. Такое ходатайство должно быть представлено должностному лицу, уполномоченному на принятие решения о продлении срока производства, не позднее чем за пять дней до истечения срока.

Производство по делам о нарушениях таможенных правил ведется на русском языке — государственном языке Российской Федерации (ст. 296 ТК РФ). Не владеющие русским языком участники производства и рассмотрения дела о нарушении таможенных правил обладают правом делать заявления, давать объяснения, заявлять ходатайства на своем роддом языке либо на другом свободно избранном ими языке общения (при условии, что такой язык относится к числу распространенных), а также пользоваться услугами переводчика. Условие относительно распространенности избранного лицом для дачи объяснений, заявлений и ходатайств по делу языка следует рассматривать во взаимосвязи со статьей 26 Конституции РФ, не устанавливающей каких-либо ограничений на право пользования родным языком.

По общему правилу, установленному ч. 1 ст. 297 ТК РФ, производство по делу о нарушении таможенных правил ведется в таможенном органе, в зоне деятельности которого было обнаружено это правонарушение.

Однако закон предусматривает и некоторые изъятия из этого правила:

1. В случае необходимости по решению вышестоящего таможенного органа дело может быть передано для ведения производства по нему в таможенный орган, в регионе деятельности которого выявленное правонарушение было совершено.

2. Вышестоящий таможенный орган также вправе принять к своему производству любое дело о нарушении таможенных правил или передать его, исходя из целесообразности такой передачи, в любой подчиненный ему нижестоящий таможенный орган.

В ходе производства по делу может возникнуть необходимость соединения нескольких дел в одно производство или, наоборот, необходимость выделения какого-либо дела в отдельное производства. Такая возможность — возможность соединения и выделения дел о нарушении таможенных правил законодательно предусмотрена в ст. 298 ТК РФ.

В одном производстве могут быть соединены дела о нарушении таможенных правил, за совершение которых к ответственности привлекается одно и то же лицо или привлекаются к ответственности несколько лиц в соучастии. А выделение дела в отдельное производство допускается лишь в случаях, когда такое выделение не отразится на всесторонности, полноте и объективности разрешения дела. Например, принято выделять дела в отдельное производство, когда имеется несколько субъектов ответственности с разными сроками наложения на них взысканий. Целью такого выделения является недопущение истечения сроков наложения взыскания к моменту окончания производства по делу и его рассмотрения по существу.

Соединение или выделение дел в отдельное производство производится начальником таможенного органа или его заместителем по правоохранительной работе по мотивированному постановлению должностного лица, в производстве или на рассмотрении которого находится дело.

6.1.5. ЛИЦА, УЧАСТВУЮЩИЕ В ПРОИЗВОДСТВЕ ПО ДЕЛУ О НАРУШЕНИИ ТАМОЖЕННЫХ ПРАВИЛ

По общему правилу производство по делу о нарушении таможенных правил должно вестись должностным лицом таможенного органа, непосредственно обнаружившим это правонарушение. В то же время Таможенный кодекс РФ предоставляет начальнику таможенного органа, его заместителю, а также некоторым иным должностным лицам, право (и зачастую на практике именно так и бывает) поручить ведение производства по делу другому должностному лицу — сотруднику какого-либо специализированного подразделения (например, отдела таможенных расследования либо отдела по борьбе с контрабандой наркотиков).

Такая передача дела происходит исходя из специфики деятельности каждого структурного подразделения таможенного органа (одни подразделения специализируются на производстве таможенного оформления и таможенного контроля, а другие — непосредственно на борьбе с таможенными правонарушениями). Передача дела может быть осуществлена и в силу ряда объективных причин (например, длительная командировка, отпуск либо болезнь лица, ведущего производство по делу).

Передача дела оформляется либо отдельным письменным распоряжением, либо в виде резолюции непосредственно на протоколе о нарушении таможенных правил или ином документе (рапорте о выявлении факта таможенного правонарушения и составлении протокола и пр.). В свою очередь сотрудник, которому поручено ведение дальнейшего производства по делу, должен вынести соответствующее постановление о принятии дела к своему производству.

Категории лиц, которые могут участвовать в производстве по делу о нарушении таможенных правил, а также права и обязанности каждой категории лиц как участников производства по делу определены в главе 41 ТК РФ.

К числу таких лиц относятся:

• лица, привлекаемые к ответственности за нарушение таможенных правил;

• представители привлекаемых к ответственности лиц, являющиеся таковыми по закону либо по договору;

• лица, способствующие ведению производства по делу и его рассмотрению, каковыми являются эксперты, специалисты, переводчики, свидетели и понятые.

Если к ответственности привлекается физическое лицо, должностное лицо либо лицо, занимающееся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица, то это лицо участвует в производстве по делу лично. Если же субъектом ответственности является юридическое лицо (предприятие, учреждение или организация), то в производстве по делу принимают участие его законные представители, каковыми являются либо руководитель предприятия, учреждения или организации, либо его заместители.

К категории законных представителей (представителей, являющихся таковыми в силу закона) относятся и лица, наделенные правом представлять интересы привлекаемого к ответственности за нарушение таможенных правил физического лица, являющегося либо несовершеннолетним, либо лицом, которое в силу своих физических или психических недостатков не может само реализовать свои права по данному делу. Таковыми лицами являются родители, усыновители, опекуны либо попечители, имеющие соответствующие документы, подтверждающие их родственные связи или полномочия по отношению к лицу, привлекаемому к ответственности.

В качестве законных представителей как физических, так и юридических лиц, привлекаемых к ответственности, если эти лица либо проживают (физические лица), либо находятся (юридические лица) за пределами России, могут выступать должностные лица консульских учреждений того государства, на территории которого привлекаемое к ответственности лицо проживает либо находится.

Все остальные лица, представляющие интересы привлекаемого к ответственности за нарушение таможенных правил лица в качестве участника производства по делу, являются представителями по договору. Таковыми могут выступать как адвокаты, так и иные лица, оказывающие юридическую помощь. Кроме того, при привлечении к ответственности юридического лица в качестве его представителя по договору может выступать любые работники этого юридического лица, если в их служебные обязанности входит полное урегулирование всех вопросов, связанных с таможней. Здесь имеются ввиду любые работники, кроме руководителя предприятия (учреждения, организации) или его заместителя, являющихся представителями по закону.

Полномочия представителей (как законных, так и по договору) должны быть подтверждены соответствующим образом:

• полномочия руководителя юридического лица или его заместителя подтверждаются учредительными документами этого юридического лица либо иными указывающими на их служебное положение документами;

• полномочия лиц, являющихся представителями несовершеннолетних или инвалидов, подтверждаются документами, отражающими факт наличия родства, опекунства или попечительства;

• полномочия адвоката — ордером, выдаваемым юридической консультацией;

• полномочия иных представителей по договору — договором об оказании юридических услуг либо нотариально заверенной доверенностью.

Нормами главы 41 ТК РФ регламентированы также права лица, привлекаемого к ответственности за нарушение таможенных правил, а также права его адвоката или иного оказывающего юридическую помощь представителя в случае административного задержания лица, привлекаемого к ответственности.

Привлекаемое к ответственности за нарушение таможенных правил лицо вправе:

• знать, за какое нарушение таможенных правил оно привлекается к ответственности;

• знакомиться с материалами дела после окончания его производства и во время его рассмотрения, делать вьписки из них;

• давать объяснения;

• представлять доказательства;

• заявлять отводы и ходатайства;

• при рассмотрении дела, а также в случае применения административного задержания на срок свыше трех часов — то и при производстве по делу пользоваться услугами адвоката или юридической помощью иного лица;

• пользоваться родным языком или другим языком, которым оно владеет, если он относится к числу распространенных, а также пользоваться услугами переводчика;

• обжаловать постановление по делу, а также пользоваться иными предоставленными ему Таможенным кодексом РФ правами.

А адвокат или иной осуществляющий юридическую помощь представитель лица, подвергнутого административному задержанию, имеет следующие права:

• иметь с лицом, подвергнутым административному задержанию, свидания наедине без ограничения их количества и продолжительности;

• присутствовать при производстве процессуальных действий по делу, проводимых с участием лица, подвергнутого административному задержанию;

• знакомится с протоколом административного задержания и с другими материалами дела, явившимися основанием для административного задержания;

• знакомиться с протоколами процессуальных действий, произведенных с участием задержанного лица.

Причем начальник таможенного органа или его заместитель вправе своим постановлением освободить полностью или частично подвергнутое административному задержанию лицо от оплаты услуг адвоката за счет средств федерального бюджета.

В производстве по делу о нарушении таможенных правил могут также принимать также участие эксперты, специалисты, переводчики, свидетели и понятые. Всю эту категорию участников производства принято именовать лицами, способствующими производству по делу.

В случаях, когда для разъяснения ряда вопросов, возникающих в ходе производства по делу о нарушении таможенных правил, требуются специальные познания в области науки, искусства, техники или ремесла, должностное лицо таможенного органа, в производстве или на рассмотрении которого находится дело, вправе назначить экспертизу (ст. 346 ТК РФ).

Практика показала, что основными случаями назначения экспертизы являются определение свободной (рыночной) цены непосредственного объекта правонарушения и установление подлинности оттисков печатей и штампов на документах, необходимых для таможенных целей.

Для проведения экспертизы привлекается эксперт. В качестве такового может выступать любое физическое лицо, которое обладает необходимыми познаниями для дачи объективного заключения по существу поставленных перед ним вопросов.

Эксперт обязан явиться в таможенный орган по вызову и дать объективное заключение по существу поставленных перед ним вопросов. Он имеет право знакомиться со всеми материалами дела, относящимися к предмету экспертизы, заявлять ходатайства о предоставлении ему дополнительных материалов, присутствовать с разрешения должностного лила таможенного органа, в производству которого находится дело, при ведении производства и задавать при этом привлекаемому к ответственности лицу и свидетелям вопросы. Если предоставленные ему материалы по делу являются недостаточными для дачи объективного заключения или если эксперт не обладает необходимыми познаниями для выполнения возложенной на него обязанности, он вправе отказаться от дачи заключения. При этом отказ или уклонение эксперта от дачи заключения без уважительных на то причин (равно как и аналогичный отказ от участия в деле специалиста или переводчика) рассматривается как правонарушение, посягающее на нормальную деятельность таможенных органов, и влечет за собой ответственность, предусмотренную ст. 444 ТК РФ.

К участию в производстве по делу может быть привлечен и специалист. Специалист – это, по сути, тот же эксперт, но в отличие от эксперта, дающего заключение по строго определенному вопросу, специалист приглашается для участия в проведении конкретных процессуальных действий по делу с использованием его специальных знаний и навыков. Например, для участия в проведении опроса несовершеннолетнего свидетеля, не достигшего четырнадцатилетнего возраста, в обязательном порядке приглашается специалист-психолог либо педагог. Права специалиста как участника производства по делу о нарушении таможенных правил закреплены в ст. 312 ТК РФ.

Лицо, привлекаемое к ответственности за нарушение таможенных правил, вправе пользоваться родным языком. В этом случае для участия в производстве по делу привлекается переводчик. В качестве переводчика может выступать любое физическое лицо (в том числе и сотрудник таможенного органа), владеющее языками, знание которых необходимо для перевода в ходе производства по делу. К таковым языкам относится и язык общения глухонемых.

По абсолютному большинству дел о нарушении таможенных правил немаловажное значение для производства по делу и его своевременного рассмотрения имеют объяснения свидетелей. В качестве свидетеля может быть вызвано любое физическое или должностное лицо, которому известны или могут быть известны какие-либо обстоятельства, подлежащие установлению в ходе производства по делу о нарушении таможенных правил. Отказ или уклонение свидетеля от дачи объяснения без уважительных на то причин влечет за собой ответственность по ст. 442 ТК РФ.

Свидетелей как участников производства по делу следует отличать от понятых. Понятые в количестве не менее двух человек вызываются при проведении в качестве самостоятельных процессуальных действий осмотра, изъятия товаров, транспортных средств и документов на них, предъявления их для опознания, таможенного обследования, наложения ареста на товары, транспортные средства и иное имущество, а при необходимости — и для участия в проведении иных процессуальных действий. В обязанности понятых входит удостоверить в протоколе факт, содержание и результаты действий, производившихся в их присутствии. Понятые в дальнейшем могут выступать и в качестве свидетелей, но только по существу тех процессуальных действий, которые проводились в их присутствии.

6.1.6. ОБСТОЯТЕЛЬСТВА, ИСКЛЮЧАЮЩИЕ

ВОЗМОЖНОСТЬ УЧАСТИЯ В ПРОИЗВОДСТВЕ ПО ДЕЛУ

О НАРУШЕНИИ ТАМОЖЕННЫХ ПРАВИЛ

В силу требований закона производство по делу о нарушении таможенных правил должно быть проведено объективно, то есть непредвзято, беспристрастно и при отсутствии какой-либо заинтересованности со стороны лиц-участников производства.

Перечень обстоятельств, исключающих возможность участия тех или иных лиц в производстве по делу о нарушении таможенных правил или в его рассмотрении содержится в главе 42 ТК РФ.

1. Сотрудник таможенного органа не может вести производство по делу о нарушении таможенных правил или рассматривать это дело по наличии какого-либо из следующих трех обстоятельств:

• если он ранее уже участвовал в производстве по данному делу в качестве свидетеля, эксперта, специалиста или законного представителя лица, привлекаемого к ответственности;

• если он является родственником привлекаемого к ответственности физического или должностного лица либо родственником участвующих в производстве по делу адвоката или представителя, свидетеля, эксперта ревизора или специалиста;

• если имеются иные обстоятельства, дающие основания считать, сто этот сотрудник лично прямо или косвенно может быть заинтересован в исходе данного дела.

Термин «родственник» охватывает не только близких родственников, каковыми являются родители, дети, усыновители, усыновленные, родные братья и сестры, дедушки, бабушки, внуки, а также супруг или супруга, но и родственников более дальних степеней родства, таких как двоюродные братья и сестры, дяди, тети, отчим, мачеха и других, а равно и лиц, находящихся в отношениях свойства, каковыми являются родители и иные родственники супругов.

Под иными обстоятельствами следует понимать служебную зависимость, подотчетность или подконтрольность лиц, их вражду или, наоборот, дружбу, желание отомстить и прочие подобные обстоятельства.

2. Адвокат или иное оказывающего юридическую помощь лицо не могут принимать участие в производстве по делу о нарушении таможенных правил если:

• он защищает интересы одновременно нескольких лиц, привлекаемых к ответственности за нарушение таможенных правил по одному и тому же делу, когда эти лица имеют противоречащие друг другу интересы;

• если он участвовал ранее в данном деле в качестве должностного лица таможенного органа, в производстве

или на рассмотрении которого находилось это дело, а также в качестве прокурора, эксперта, специалиста, свидетеля или понятого.

Представителями привлекаемого к ответственности за нарушение таможенных правил лица не могут быть работники таможенной системы, работники судов, арбитражных судов, прокуратуры и других правоохранительных органов Российской Федерации, а также лица, исключенные из коллегии адвокатов, за исключением случаев, когда все вышеперечисленные лица выступают в качестве законных представителей. Таковыми представителями не могут быть также лица, не достигшие совершеннолетия или находящиеся под опекой либо попечительством. Это обстоятельство обусловлено требованиями гражданской право- и дееспособности.

3. Определенные ограничения на участие в производстве по делу о нарушении таможенных правил и его рассмотрении имеются и в отношении эксперта, ревизора и специалиста. Указанные лица не могут принимать участия в деле, если:

• они являются родственниками привлекаемого к ответственности физического или должностного лица, родственниками его адвоката, представителя либо должностного лица таможенного органа, в производстве или на рассмотрении которого находится данное дело;

• если имеются иные обстоятельства, прямо или косвенно указывающие на заинтересованность этих лиц в исходе данного дела (прямая или косвенная заинтересованность может иметь различные проявления, например, желание получить продвижение по служебной лестнице посредством оказания своими действиями посильной помощи привлекаемому к ответственности лицу, имеющему определенное влияние в тех или иных кругах и сферах общественной жизни, и др.).

Кроме того, в отношении эксперта как участника производства по делу имеется еще два ограничения. Во-первых, он не может принимать участие в деле, если раньше уже участвовал в нем в качестве специалиста или ревизора, а во-вторых, — если обнаружилась его некомпетентность.

Во всех случаях наличия каких-либо обстоятельств, исключающих возможность участия того или иного лица в производстве по делу о нарушении таможенных правил или в его рассмотрении, такое лицо подлежит отводу, Порядок отвода установлен ст. 319 ТК РФ.

6.1.7. ИНЫЕ УСЛОВИЯ ВЕДЕНИЯ ПРОИЗВОДСТВА ПО ДЕЛАМ О НАРУШЕНИИ ТАМОЖЕННЫХ ПРАВИЛ

К таковым условиям следует отнести все условия, обстоятельства и порядок действий должностных лиц таможенных органов, связанные с выявлением признаков различного рода преступлений, выявленных в ходе ведения ими производства по делу о нарушении таможенных правил, а также касающиеся порядка ведения производства по делу по материалам, полученным от органов предварительного следствия, органов дознания, прокурора или суда. Так, если в процессе ведения производства по делу о нарушении таможенных правил или при его рассмотрении будут выявлены признаки контрабанды или иного преступления, производство дознания по которому отнесено к компетенции таможенных органов, то решается вопрос о возбуждении уголовного дела и производстве неотложных следственных действий в порядке, предусмотренном нормами УПК РСФСР либо о передаче материалов дела по подследственности.

На основании принципа двусубъектности ответственности, суть которого состоит в том, что за совершение одного таможенного правонарушения допускается одновременно привлечение физического или должностного лица к уголовной ответственности, а юридического лица — к административной ответственности, статья 301 ТК РФ предписывает в обязательном порядке продолжать производство по делу о нарушении таможенных правил в отношении юридического лица или лица, занимающегося предпринимательской деятельностью без образования юридического лица, независимо от ведения дознания по уголовному делу. В случае отказа в возбуждении уголовного дела или его прекращении, но при наличии признаков нарушения таможенных правил таможенный орган после получения соответствующих материалов из органов предварительного следствия, суда или от прокурора обязан продолжить производство по данному делу и разрешить его в общем порядке.

Признаки контрабанды или иных преступлений в сфере таможенного дела могут быть обнаружены должностными лицами таможенных органов и в ходе проведения ими таможенного контроля и производства таможенного оформления товаров и транспортных средств. В этом случае должностное лицо таможенного органа, непосредственно обнаружившее признаки преступления, составляет протокол о нарушении таможенных правил и квалифицирует в нем противоправное деяние в соответствии с нормами Уголовного кодекса РФ, а начальник таможенного органа или его заместитель обязан в срок не более трех суток, а в исключительных случаях — с рок не более десяти суток принять одно из следующих решений:

• о возбуждении уголовного дела;

• об отказе в возбуждении уголовного дела;

• о передаче протокола и других материалов по делу по подследственности.

В период с момента обнаружения признаков преступления в сфере таможенного дела и до момента принятия одного из указанных выше решений должна быть проведена проверка по данному факту в порядке производства по делам о нарушении таможенных правил.

При обнаружении в ходе проведения таможенного контроля, производства таможенного оформления либо при ведении производства по делу о нарушении таможенных правил признаков преступлений, борьба с которыми не отнесена к компетенции таможенных органов, начальник таможенного органа или его заместитель должен незамедлительно сообщить об этом прокурору или органам предварительного следствия.

К обязательным условиям ведения производства по делам о нарушении таможенных правил относится также условие недопустимости оглашения материалов по делу: все фактические данные по делу о нарушении таможенных правил, содержащиеся в протоколе о нарушении таможенных правил, в протоколе об административном задержании, в протоколах опроса свидетелей и протоколах проведения иных процессуальных действий, а также сведения, содержащиеся в заключениях экспертов, актах ревизии, инвентаризации и других документах доказательственного значения до рассмотрения дела по существу могут быть оглашены только с разрешения должностного лица таможенного органа, ведущего производство по данному делу, начальника таможенного органа, его заместителя либо начальника вышестоящего таможенного органа или его заместителя.

6.1.1. СУЩНОСТЬ, ЗАДАЧИ И ОРГАНИЗАЦИОННАЯ

СТРУКТУРА ПРОИЗВОДСТВА ПО ДЕЛАМ О НАРУШЕНИИ

ТАМОЖЕННЫХ ПРАВИЛ

Производство по делу о нарушении таможенных правил является разновидностью административного производства и представляет собой сложную систему нередко весьма протяженных во времени процессуальных действий, установленных Таможенным кодексом РФ (а в части, не урегулированной им — законодательством Российской Федерации об административных правонарушениях), совершаемых должностными лицами таможенных органов с целью своевременного, полного и объективного выяснения всех обстоятельств дела о нарушении таможенных правил, а также с целью разрешения этого дела с точном соответствии с действующим законодательством.

Задачами производства по делам о нарушении таможенных правил являются:

1. своевременное, всестороннее, полное и объективное выяснение обстоятельств каждого дела;

2. разрешение дела в точном соответствии с законом;

3. обеспечение исполнения вынесенного по делу постановления;

4. предупреждение нарушений таможенных правил посредством выявления причин и условий, способствующих их совершению, и принятия мер по устранению таких причин и условий.

Производство по делам о нарушениях таможенных правил включает исполнение должностными лицами таможенных органов определенных действий, следующих одно за другим в строгой последовательности. А поскольку таких действий, начиная от фиксирования факта нарушения таможенных правил и заканчивая исполнением принятого по делу решения, довольно много, то принято разделять эти действия по определенным группам, называемыми стадиями производства. Из этого исходит и закон, А совокупность таких стадий и их определенная последовательность составляют организационную структуру производства.

Каждая стадия производства по делам о нарушении таможенных правил охватывает несколько определенных действий. При этом среди них обязательно есть одно-два действия, создающих правовые последствия для дальнейшего движения дела, для перехода производства по делу из одной стадии в другую. Этим, то есть своими правовыми последствиями стадии производства и различаются между собой.

Следуя последовательному изложению в Таможенном кодексе РФ действий по ведению производства по делам о нарушении таможенных правил, принято выделять следующие четыре стадии производства:

1) стадия административного расследования;

2) стадия рассмотрения дела;

3) стадия пересмотра вынесенного по делу постановления;

4) стадия исполнения вынесенного постановления.

Стоит также отметить, что с принятием Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, проект которого уже несколько лет находится в стадии рассмотрения Государственной Думой Федеральной Собрания РФ, а вслед за ним и нового Таможенного кодекса Российской Федерации, проект которого уже также разработан и находится в стадии рассмотрения российским Парламентом, все вопросы, касающиеся административно-юрисдикционной деятельности таможенных органов будут регламентированы нормами КоАП РФ.

6.1.2. ПОВОДЫ И ОСНОВАНИЯ К ЗАВЕДЕНИЮ ДЕЛА

О НАРУШЕНИИ ТАМОЖЕННЫХ ПРАВИЛ

Дело о нарушении таможенных правил может быть заведено, а производство по нему начато только при наличии строго оговоренных законом поводов для этого.

Поводами к заведению дела о нарушении таможенных правил следует считать источники информации, располагающие сведениями о совершенном или подготавливаемом правонарушении. Такими поводами согласно ст. 293 ТК РФ могут быть:

1. непосредственное обнаружение должностными лицами таможенного органа признаков нарушения таможенных правил;

2. сообщения и заявления российских и иностранных лиц, а также сообщения в средствах массовой информации;

3. материалы, поступающие от других правоохранительных, контролирующих и иных государственных органов, а также от других таможенных органов;

4. информация, поступающая от таможенных и иных правоохранительных служб и других компетентных органов иностранных государств и международных организаций.

При непосредственном обнаружении должностными лицами таможенных органов признаков подготавливаемого, совершаемого или совершенного нарушения таможенных правил или получении материалов, в которых имеются достаточные данные, указывающие на такие признаки, протокол о нарушении таможенных правил (с момента составления которого дело считается заведенным, а производство по нему начатым) составляется немедленно. Во всех остальных случаях сообщения, заявления и иная информация о нарушении таможенных правил подлежит проверке в срок не более трех суток, а в исключительных случаях — в срок до десяти суток.

От поводов к заведению дела о нарушении таможенных правил следует отличать основания для его заведения. Такими основаниями являются любые достаточные Данные, указывающие на признаки подготавливаемого, совершаемого или уже совершенного правонарушения. Причем единый критерий достаточности таких данных законом не определен, а практикой до настоящего времени, к сожалению, не выработан.

Например, достаточно ли для заведения дела о нарушении таможенных правил по ст. 276 ТК РФ (перемещение товаров и транспортных средств через таможенную границу помимо таможенного контроля) факта задержания на таможенной территории России транспортного средства с иностранными товарами и отсутствия у водителя документов, подтверждающих законность перемещения этих товаров через границу, или необходимо до заведения дела провести проверку? Одни таможенные органы придерживаются одного мнения и заводят дело сразу, считая наличие упомянуто выше основания вполне достаточным для заведения дела, другие придерживаются другого мнения и предпочитают сначала разобраться (документы могут быть утеряны либо украдены), а уж потом составлять протокол и возбуждать административное производство. И те, и другие по своему правы.

6.1.3. ОБСТОЯТЕЛЬСТВА, ИСКЛЮЧАЮЩИЕ ПРОИЗВОДСТВО ПО ДЕЛУ

О НАРУШЕНИИ ТАМОЖЕННЫХ ПРАВИЛ

В соответствии нормами ст. 291 ТК РФ производство по делу о нарушении таможенных правил не может быть начато, а начатое производство подлежит прекращению при наличии хотя бы одного из следующих обстоятельств.

1) Отсутствие события таможенного правонарушения (иными словами — отсутствие самого факта правонарушения).

Это обстоятельство можно прокомментировать на приведенном выше примере. Так вот, если в ходе производства по делу выяснится, что задержанные товары были перемещены через границу законным путем, то заведенное дело подлежит прекращению по рассматриваемому нами основанию — в связи с отсутствием события правонарушения.

Еще пример, причем имеющий под собой конституционную основу: если в процессе производства выяснится, что деяние лица на момент его совершения не носило противоправный характер, то есть за него не было предусмотрено в тот момент ответственности по таможенному законодательству, то начатое производство по делу также подлежит прекращению в связи с отсутствием самого события таможенного правонарушения.

2) Отсутствие состава таможенного правонарушения.

Состав нарушения таможенных правил отсутствует, когда отсутствует хотя бы один из его элементов: объект, субъект, объективная сторона и субъективная сторона. Причем субъективная сторона таможенного правонарушения (и это уже отмечалось в соответствующей главе Общей части курса) имеет юридическое значение только при его совершении физическим или должностным лицом. А при совершении правонарушения юридическим лицом или лицом, занимающимся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица, субъективная сторона правонарушения роли не играет и доказыванию в ходе производства по делу не подлежит.

3) Недостижение физическим лицом на момент совершения нарушения таможенных правил шестнадцатилетнего возраста.

4) Невменяемость физического лица, совершившего нарушение таможенных правил.

Оба эти обстоятельства, т. е. вменяемость и возраст физического лица, являются характеристиками субъекта правонарушения, который, в свою очередь, является одним из признаков состава правонарушения. В то же время законодатель выделил эти обстоятельства, исключающие производство по делу о нарушении таможенных правил отдельно, перенеся их в Таможенный кодекс РФ из КоАП РСФСР (ст. 227).

5) Когда противоправное действие физического лица было совершено в состоянии крайней необходимости или необходимой обороны.

Крайняя необходимость предполагает наличие опасности, угрожающей государственному или общественному порядку, собственности, правам и свободам граждан, а также установленному порядку управления и устранение этой опасности посредством действий физического лица, если эта опасность при данных обстоятельствах не могла быть устранена другим путем, нанесло вред менее значительный, чем предотвращенный. А необходимая оборона означает защиту вышеназванных интересов от противоправного посягательства путем причинения непосредственного вреда лиц, на них посягающему, если при этом не было Допущено превышение пределов необходимой обороны.

6) Совершение нарушения таможенных правил юридическим лицом, а также лицом, занимающимся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица, вследствие действия непреодолимой силы.

7) Издание акта амнистии, если он устраняет применение взыскания за нарушение таможенных правил.

8) Отмена акта, устанавливающего ответственность за нарушение таможенных правил.

Это обстоятельство имеет конституционную основу. Акты, смягчающие или отменяющие ответственность, имеют обратную силу, то есть распространяются и на правонарушения, совершенные до их принятия.

В качестве примера прекращения производства по делам о нарушениях таможенных правил по этому основанию можно привести отмену статьи 266 ТК РФ. Данной статьей была предусмотрена ответственность за непринятие мер по обеспечению выпуска или получения в распоряжение в соответствии с таможенным режимом товаров и транспортных средств, срок нахождения которых на складе временного хранения превысил установленные предельные сроки хранения, и Постановлением Конституционного Суда РФ от 11 марта 1998 г. № 8-П она была признана несоответствующей Конституции РФ и не подлежащей к применению, а все правоотношения, ею порожденные - прекращению.

9) Истечение к моменту рассмотрения дела сроков наложения взыскания за нарушение таможенных правил.

Сроки наложения взыскания за нарушение таможенных правил определены ст. 247 ТКРФ. Часть взысканий, а именно предупреждение, штраф и отзыв лицензии или квалификационного аттестата, регламентированы по срокам их наложения — они могут быть наложены на физических и должностных лиц не позднее двух месяцев, а на юридических лиц и лиц, занимающихся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица, — не позднее шести месяцев со дня обнаружения правонарушения. Остальные виды взысканий являются бессрочными, т. е. налагаются независимо от времени совершения или обнаружения нарушения таможенных правил.

В этой связи, прекращение производства по делу или отказ от заведения дела на основании истечения сроков наложения взыскания допустимы только в том случае, если санкция вменяемой за конкретное правонарушение статьи ТК РФ не предусматривает возможности применения взысканий, носящих бессрочный характер, причем независимо от того, являются ли эти виды взысканий основными или дополнительными.

10) Наличие по тому же факту в отношении лица, привлекаемого к ответственности, постановления о наложении взыскания либо не отмененного в установленном порядке постановления о прекращении дела о нарушении Таможенных правил.

Это обстоятельство, а также следующее основаны на общеправовом принципе однократности привлечения к ответственности за совершение правонарушения, суть которого в том, что никто не может быть повторно привлечен к ответственности за совершение одного и того же правонарушения.

11) Наличие по тому же факту уголовного дела в отношении физического лица, привлекаемого к ответственности за нарушение таможенных правил.

12) Смерть физического лица, в отношении которого было начато производство по делу о нарушении таможенных правил.

Данное обстоятельство, как и указанные в пунктах 3 и 4, так же указывает на признаки состава правонарушения, а именно — на отсутствие его субъекта, но, тем не менее, выделено законодателем в качестве самостоятельного.

Перечень обстоятельств, исключающих производство по делу о нарушении таможенных правил, является исчерпывающим и расширенному толкованию не подлежит.

6.1.4. ОБЩИЕ УСЛОВИЯ ПРОИЗВОДСТВА ПО ДЕЛАМ

О НАРУШЕНИИ ТАМОЖЕННЫХ ПРАВИЛ: СРОКИ

ПРОИЗВОДСТВА, ЯЗЫК, МЕСТО ВЕДЕНИЯ ПРОИЗВОДСТВА,

СОЕДИНЕНИЕ И ВЫДЕЛЕНИЕ ДЕЛ

Производство по делу о нарушении таможенных правил ограничено определенными сроками его проведения. По общему правилу, установленному ч. 1 ст. 292 ТК РФ, производство по делу о нарушении таможенных правил Должно быть закончено не позднее чем в месячный срок с момента заведения дела. Однако при наличии необходимости (например, при необходимости проведения различного рода экспертиз по делу, необходимости направления всевозможных запросов и наличия иных нюансов, существенно затягивающих сроки производства по делу) этот срок может быть продлен начальником таможни, лицом, его замещающим, либо начальниками вышестоящих таможенных органов в пределах сроков наложения взысканий за нарушение таможенных правил, предусмотренных ст. 247 ТК РФ.

Продление сроков производства по делу производится в порядке, установленном Приказом ГТК России от 20 июля 1998 г. № 496. Данный порядок определяет также полномочия должностных лиц таможенных органов при продлении сроков производства по делу. Так, например, продлить производство сроком до шести месяцев вправе начальник таможни или лицо, его замещающее. Продление срока производства более чем на шесть месяцев (до г. включительно) вправе осуществить уже только начальник регионального таможенного управления или лицо, его замещающее. А вот правом продления срока производства на срок более года обладает лишь начальник Регионального таможенного управления по борьбе с таможенными правонарушениями (в настоящее время оно переименовано).

Продление срока производства по делу осуществляется на основании мотивированного постановления о возбуждении ходатайства о продлении срока производства по делу, составляемого должностным лицом, ведущим производство по делу. Такое ходатайство должно быть представлено должностному лицу, уполномоченному на принятие решения о продлении срока производства, не позднее чем за пять дней до истечения срока.

Производство по делам о нарушениях таможенных правил ведется на русском языке — государственном языке Российской Федерации (ст. 296 ТК РФ). Не владеющие русским языком участники производства и рассмотрения дела о нарушении таможенных правил обладают правом делать заявления, давать объяснения, заявлять ходатайства на своем роддом языке либо на другом свободно избранном ими языке общения (при условии, что такой язык относится к числу распространенных), а также пользоваться услугами переводчика. Условие относительно распространенности избранного лицом для дачи объяснений, заявлений и ходатайств по делу языка следует рассматривать во взаимосвязи со статьей 26 Конституции РФ, не устанавливающей каких-либо ограничений на право пользования родным языком.

По общему правилу, установленному ч. 1 ст. 297 ТК РФ, производство по делу о нарушении таможенных правил ведется в таможенном органе, в зоне деятельности которого было обнаружено это правонарушение.

Однако закон предусматривает и некоторые изъятия из этого правила:

1. В случае необходимости по решению вышестоящего таможенного органа дело может быть передано для ведения производства по нему в таможенный орган, в регионе деятельности которого выявленное правонарушение было совершено.

2. Вышестоящий таможенный орган также вправе принять к своему производству любое дело о нарушении таможенных правил или передать его, исходя из целесообразности такой передачи, в любой подчиненный ему нижестоящий таможенный орган.

В ходе производства по делу может возникнуть необходимость соединения нескольких дел в одно производство или, наоборот, необходимость выделения какого-либо дела в отдельное производства. Такая возможность — возможность соединения и выделения дел о нарушении таможенных правил законодательно предусмотрена в ст. 298 ТК РФ.

В одном производстве могут быть соединены дела о нарушении таможенных правил, за совершение которых к ответственности привлекается одно и то же лицо или привлекаются к ответственности несколько лиц в соучастии. А выделение дела в отдельное производство допускается лишь в случаях, когда такое выделение не отразится на всесторонности, полноте и объективности разрешения дела. Например, принято выделять дела в отдельное производство, когда имеется несколько субъектов ответственности с разными сроками наложения на них взысканий. Целью такого выделения является недопущение истечения сроков наложения взыскания к моменту окончания производства по делу и его рассмотрения по существу.

Соединение или выделение дел в отдельное производство производится начальником таможенного органа или его заместителем по правоохранительной работе по мотивированному постановлению должностного лица, в производстве или на рассмотрении которого находится дело.

6.1.5. ЛИЦА, УЧАСТВУЮЩИЕ В ПРОИЗВОДСТВЕ ПО ДЕЛУ О НАРУШЕНИИ ТАМОЖЕННЫХ ПРАВИЛ

По общему правилу производство по делу о нарушении таможенных правил должно вестись должностным лицом таможенного органа, непосредственно обнаружившим это правонарушение. В то же время Таможенный кодекс РФ предоставляет начальнику таможенного органа, его заместителю, а также некоторым иным должностным лицам, право (и зачастую на практике именно так и бывает) поручить ведение производства по делу другому должностному лицу — сотруднику какого-либо специализированного подразделения (например, отдела таможенных расследования либо отдела по борьбе с контрабандой наркотиков).

Такая передача дела происходит исходя из специфики деятельности каждого структурного подразделения таможенного органа (одни подразделения специализируются на производстве таможенного оформления и таможенного контроля, а другие — непосредственно на борьбе с таможенными правонарушениями). Передача дела может быть осуществлена и в силу ряда объективных причин (например, длительная командировка, отпуск либо болезнь лица, ведущего производство по делу).

Передача дела оформляется либо отдельным письменным распоряжением, либо в виде резолюции непосредственно на протоколе о нарушении таможенных правил или ином документе (рапорте о выявлении факта таможенного правонарушения и составлении протокола и пр.). В свою очередь сотрудник, которому поручено ведение дальнейшего производства по делу, должен вынести соответствующее постановление о принятии дела к своему производству.

Категории лиц, которые могут участвовать в производстве по делу о нарушении таможенных правил, а также права и обязанности каждой категории лиц как участников производства по делу определены в главе 41 ТК РФ.

К числу таких лиц относятся:

• лица, привлекаемые к ответственности за нарушение таможенных правил;

• представители привлекаемых к ответственности лиц, являющиеся таковыми по закону либо по договору;

• лица, способствующие ведению производства по делу и его рассмотрению, каковыми являются эксперты, специалисты, переводчики, свидетели и понятые.

Если к ответственности привлекается физическое лицо, должностное лицо либо лицо, занимающееся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица, то это лицо участвует в производстве по делу лично. Если же субъектом ответственности является юридическое лицо (предприятие, учреждение или организация), то в производстве по делу принимают участие его законные представители, каковыми являются либо руководитель предприятия, учреждения или организации, либо его заместители.

К категории законных представителей (представителей, являющихся таковыми в силу закона) относятся и лица, наделенные правом представлять интересы привлекаемого к ответственности за нарушение таможенных правил физического лица, являющегося либо несовершеннолетним, либо лицом, которое в силу своих физических или психических недостатков не может само реализовать свои права по данному делу. Таковыми лицами являются родители, усыновители, опекуны либо попечители, имеющие соответствующие документы, подтверждающие их родственные связи или полномочия по отношению к лицу, привлекаемому к ответственности.

В качестве законных представителей как физических, так и юридических лиц, привлекаемых к ответственности, если эти лица либо проживают (физические лица), либо находятся (юридические лица) за пределами России, могут выступать должностные лица консульских учреждений того государства, на территории которого привлекаемое к ответственности лицо проживает либо находится.

Все остальные лица, представляющие интересы привлекаемого к ответственности за нарушение таможенных правил лица в качестве участника производства по делу, являются представителями по договору. Таковыми могут выступать как адвокаты, так и иные лица, оказывающие юридическую помощь. Кроме того, при привлечении к ответственности юридического лица в качестве его представителя по договору может выступать любые работники этого юридического лица, если в их служебные обязанности входит полное урегулирование всех вопросов, связанных с таможней. Здесь имеются ввиду любые работники, кроме руководителя предприятия (учреждения, организации) или его заместителя, являющихся представителями по закону.

Полномочия представителей (как законных, так и по договору) должны быть подтверждены соответствующим образом:

• полномочия руководителя юридического лица или его заместителя подтверждаются учредительными документами этого юридического лица либо иными указывающими на их служебное положение документами;

• полномочия лиц, являющихся представителями несовершеннолетних или инвалидов, подтверждаются документами, отражающими факт наличия родства, опекунства или попечительства;

• полномочия адвоката — ордером, выдаваемым юридической консультацией;

• полномочия иных представителей по договору — договором об оказании юридических услуг либо нотариально заверенной доверенностью.

Нормами главы 41 ТК РФ регламентированы также права лица, привлекаемого к ответственности за нарушение таможенных правил, а также права его адвоката или иного оказывающего юридическую помощь представителя в случае административного задержания лица, привлекаемого к ответственности.

Привлекаемое к ответственности за нарушение таможенных правил лицо вправе:

• знать, за какое нарушение таможенных правил оно привлекается к ответственности;

• знакомиться с материалами дела после окончания его производства и во время его рассмотрения, делать вьписки из них;

• давать объяснения;

• представлять доказательства;

• заявлять отводы и ходатайства;

• при рассмотрении дела, а также в случае применения административного задержания на срок свыше трех часов — то и при производстве по делу пользоваться услугами адвоката или юридической помощью иного лица;

• пользоваться родным языком или другим языком, которым оно владеет, если он относится к числу распространенных, а также пользоваться услугами переводчика;

• обжаловать постановление по делу, а также пользоваться иными предоставленными ему Таможенным кодексом РФ правами.

А адвокат или иной осуществляющий юридическую помощь представитель лица, подвергнутого административному задержанию, имеет следующие права:

• иметь с лицом, подвергнутым административному задержанию, свидания наедине без ограничения их количества и продолжительности;

• присутствовать при производстве процессуальных действий по делу, проводимых с участием лица, подвергнутого административному задержанию;

• знакомится с протоколом административного задержания и с другими материалами дела, явившимися основанием для административного задержания;

• знакомиться с протоколами процессуальных действий, произведенных с участием задержанного лица.

Причем начальник таможенного органа или его заместитель вправе своим постановлением освободить полностью или частично подвергнутое административному задержанию лицо от оплаты услуг адвоката за счет средств федерального бюджета.

В производстве по делу о нарушении таможенных правил могут также принимать также участие эксперты, специалисты, переводчики, свидетели и понятые. Всю эту категорию участников производства принято именовать лицами, способствующими производству по делу.

В случаях, когда для разъяснения ряда вопросов, возникающих в ходе производства по делу о нарушении таможенных правил, требуются специальные познания в области науки, искусства, техники или ремесла, должностное лицо таможенного органа, в производстве или на рассмотрении которого находится дело, вправе назначить экспертизу (ст. 346 ТК РФ).

Практика показала, что основными случаями назначения экспертизы являются определение свободной (рыночной) цены непосредственного объекта правонарушения и установление подлинности оттисков печатей и штампов на документах, необходимых для таможенных целей.

Для проведения экспертизы привлекается эксперт. В качестве такового может выступать любое физическое лицо, которое обладает необходимыми познаниями для дачи объективного заключения по существу поставленных перед ним вопросов.

Эксперт обязан явиться в таможенный орган по вызову и дать объективное заключение по существу поставленных перед ним вопросов. Он имеет право знакомиться со всеми материалами дела, относящимися к предмету экспертизы, заявлять ходатайства о предоставлении ему дополнительных материалов, присутствовать с разрешения должностного лила таможенного органа, в производству которого находится дело, при ведении производства и задавать при этом привлекаемому к ответственности лицу и свидетелям вопросы. Если предоставленные ему материалы по делу являются недостаточными для дачи объективного заключения или если эксперт не обладает необходимыми познаниями для выполнения возложенной на него обязанности, он вправе отказаться от дачи заключения. При этом отказ или уклонение эксперта от дачи заключения без уважительных на то причин (равно как и аналогичный отказ от участия в деле специалиста или переводчика) рассматривается как правонарушение, посягающее на нормальную деятельность таможенных органов, и влечет за собой ответственность, предусмотренную ст. 444 ТК РФ.

К участию в производстве по делу может быть привлечен и специалист. Специалист – это, по сути, тот же эксперт, но в отличие от эксперта, дающего заключение по строго определенному вопросу, специалист приглашается для участия в проведении конкретных процессуальных действий по делу с использованием его специальных знаний и навыков. Например, для участия в проведении опроса несовершеннолетнего свидетеля, не достигшего четырнадцатилетнего возраста, в обязательном порядке приглашается специалист-психолог либо педагог. Права специалиста как участника производства по делу о нарушении таможенных правил закреплены в ст. 312 ТК РФ.

Лицо, привлекаемое к ответственности за нарушение таможенных правил, вправе пользоваться родным языком. В этом случае для участия в производстве по делу привлекается переводчик. В качестве переводчика может выступать любое физическое лицо (в том числе и сотрудник таможенного органа), владеющее языками, знание которых необходимо для перевода в ходе производства по делу. К таковым языкам относится и язык общения глухонемых.

По абсолютному большинству дел о нарушении таможенных правил немаловажное значение для производства по делу и его своевременного рассмотрения имеют объяснения свидетелей. В качестве свидетеля может быть вызвано любое физическое или должностное лицо, которому известны или могут быть известны какие-либо обстоятельства, подлежащие установлению в ходе производства по делу о нарушении таможенных правил. Отказ или уклонение свидетеля от дачи объяснения без уважительных на то причин влечет за собой ответственность по ст. 442 ТК РФ.

Свидетелей как участников производства по делу следует отличать от понятых. Понятые в количестве не менее двух человек вызываются при проведении в качестве самостоятельных процессуальных действий осмотра, изъятия товаров, транспортных средств и документов на них, предъявления их для опознания, таможенного обследования, наложения ареста на товары, транспортные средства и иное имущество, а при необходимости — и для участия в проведении иных процессуальных действий. В обязанности понятых входит удостоверить в протоколе факт, содержание и результаты действий, производившихся в их присутствии. Понятые в дальнейшем могут выступать и в качестве свидетелей, но только по существу тех процессуальных действий, которые проводились в их присутствии.

6.1.6. ОБСТОЯТЕЛЬСТВА, ИСКЛЮЧАЮЩИЕ

ВОЗМОЖНОСТЬ УЧАСТИЯ В ПРОИЗВОДСТВЕ ПО ДЕЛУ

О НАРУШЕНИИ ТАМОЖЕННЫХ ПРАВИЛ

В силу требований закона производство по делу о нарушении таможенных правил должно быть проведено объективно, то есть непредвзято, беспристрастно и при отсутствии какой-либо заинтересованности со стороны лиц-участников производства.

Перечень обстоятельств, исключающих возможность участия тех или иных лиц в производстве по делу о нарушении таможенных правил или в его рассмотрении содержится в главе 42 ТК РФ.

1. Сотрудник таможенного органа не может вести производство по делу о нарушении таможенных правил или рассматривать это дело по наличии какого-либо из следующих трех обстоятельств:

• если он ранее уже участвовал в производстве по данному делу в качестве свидетеля, эксперта, специалиста или законного представителя лица, привлекаемого к ответственности;

• если он является родственником привлекаемого к ответственности физического или должностного лица либо родственником участвующих в производстве по делу адвоката или представителя, свидетеля, эксперта ревизора или специалиста;

• если имеются иные обстоятельства, дающие основания считать, сто этот сотрудник лично прямо или косвенно может быть заинтересован в исходе данного дела.

Термин «родственник» охватывает не только близких родственников, каковыми являются родители, дети, усыновители, усыновленные, родные братья и сестры, дедушки, бабушки, внуки, а также супруг или супруга, но и родственников более дальних степеней родства, таких как двоюродные братья и сестры, дяди, тети, отчим, мачеха и других, а равно и лиц, находящихся в отношениях свойства, каковыми являются родители и иные родственники супругов.

Под иными обстоятельствами следует понимать служебную зависимость, подотчетность или подконтрольность лиц, их вражду или, наоборот, дружбу, желание отомстить и прочие подобные обстоятельства.

2. Адвокат или иное оказывающего юридическую помощь лицо не могут принимать участие в производстве по делу о нарушении таможенных правил если:

• он защищает интересы одновременно нескольких лиц, привлекаемых к ответственности за нарушение таможенных правил по одному и тому же делу, когда эти лица имеют противоречащие друг другу интересы;

• если он участвовал ранее в данном деле в качестве должностного лица таможенного органа, в производстве

или на рассмотрении которого находилось это дело, а также в качестве прокурора, эксперта, специалиста, свидетеля или понятого.

Представителями привлекаемого к ответственности за нарушение таможенных правил лица не могут быть работники таможенной системы, работники судов, арбитражных судов, прокуратуры и других правоохранительных органов Российской Федерации, а также лица, исключенные из коллегии адвокатов, за исключением случаев, когда все вышеперечисленные лица выступают в качестве законных представителей. Таковыми представителями не могут быть также лица, не достигшие совершеннолетия или находящиеся под опекой либо попечительством. Это обстоятельство обусловлено требованиями гражданской право- и дееспособности.

3. Определенные ограничения на участие в производстве по делу о нарушении таможенных правил и его рассмотрении имеются и в отношении эксперта, ревизора и специалиста. Указанные лица не могут принимать участия в деле, если:

• они являются родственниками привлекаемого к ответственности физического или должностного лица, родственниками его адвоката, представителя либо должностного лица таможенного органа, в производстве или на рассмотрении которого находится данное дело;

• если имеются иные обстоятельства, прямо или косвенно указывающие на заинтересованность этих лиц в исходе данного дела (прямая или косвенная заинтересованность может иметь различные проявления, например, желание получить продвижение по служебной лестнице посредством оказания своими действиями посильной помощи привлекаемому к ответственности лицу, имеющему определенное влияние в тех или иных кругах и сферах общественной жизни, и др.).

Кроме того, в отношении эксперта как участника производства по делу имеется еще два ограничения. Во-первых, он не может принимать участие в деле, если раньше уже участвовал в нем в качестве специалиста или ревизора, а во-вторых, — если обнаружилась его некомпетентность.

Во всех случаях наличия каких-либо обстоятельств, исключающих возможность участия того или иного лица в производстве по делу о нарушении таможенных правил или в его рассмотрении, такое лицо подлежит отводу, Порядок отвода установлен ст. 319 ТК РФ.

6.1.7. ИНЫЕ УСЛОВИЯ ВЕДЕНИЯ ПРОИЗВОДСТВА ПО ДЕЛАМ О НАРУШЕНИИ ТАМОЖЕННЫХ ПРАВИЛ

К таковым условиям следует отнести все условия, обстоятельства и порядок действий должностных лиц таможенных органов, связанные с выявлением признаков различного рода преступлений, выявленных в ходе ведения ими производства по делу о нарушении таможенных правил, а также касающиеся порядка ведения производства по делу по материалам, полученным от органов предварительного следствия, органов дознания, прокурора или суда. Так, если в процессе ведения производства по делу о нарушении таможенных правил или при его рассмотрении будут выявлены признаки контрабанды или иного преступления, производство дознания по которому отнесено к компетенции таможенных органов, то решается вопрос о возбуждении уголовного дела и производстве неотложных следственных действий в порядке, предусмотренном нормами УПК РСФСР либо о передаче материалов дела по подследственности.

На основании принципа двусубъектности ответственности, суть которого состоит в том, что за совершение одного таможенного правонарушения допускается одновременно привлечение физического или должностного лица к уголовной ответственности, а юридического лица — к административной ответственности, статья 301 ТК РФ предписывает в обязательном порядке продолжать производство по делу о нарушении таможенных правил в отношении юридического лица или лица, занимающегося предпринимательской деятельностью без образования юридического лица, независимо от ведения дознания по уголовному делу. В случае отказа в возбуждении уголовного дела или его прекращении, но при наличии признаков нарушения таможенных правил таможенный орган после получения соответствующих материалов из органов предварительного следствия, суда или от прокурора обязан продолжить производство по данному делу и разрешить его в общем порядке.

Признаки контрабанды или иных преступлений в сфере таможенного дела могут быть обнаружены должностными лицами таможенных органов и в ходе проведения ими таможенного контроля и производства таможенного оформления товаров и транспортных средств. В этом случае должностное лицо таможенного органа, непосредственно обнаружившее признаки преступления, составляет протокол о нарушении таможенных правил и квалифицирует в нем противоправное деяние в соответствии с нормами Уголовного кодекса РФ, а начальник таможенного органа или его заместитель обязан в срок не более трех суток, а в исключительных случаях — с рок не более десяти суток принять одно из следующих решений:

• о возбуждении уголовного дела;

• об отказе в возбуждении уголовного дела;

• о передаче протокола и других материалов по делу по подследственности.

В период с момента обнаружения признаков преступления в сфере таможенного дела и до момента принятия одного из указанных выше решений должна быть проведена проверка по данному факту в порядке производства по делам о нарушении таможенных правил.

При обнаружении в ходе проведения таможенного контроля, производства таможенного оформления либо при ведении производства по делу о нарушении таможенных правил признаков преступлений, борьба с которыми не отнесена к компетенции таможенных органов, начальник таможенного органа или его заместитель должен незамедлительно сообщить об этом прокурору или органам предварительного следствия.

К обязательным условиям ведения производства по делам о нарушении таможенных правил относится также условие недопустимости оглашения материалов по делу: все фактические данные по делу о нарушении таможенных правил, содержащиеся в протоколе о нарушении таможенных правил, в протоколе об административном задержании, в протоколах опроса свидетелей и протоколах проведения иных процессуальных действий, а также сведения, содержащиеся в заключениях экспертов, актах ревизии, инвентаризации и других документах доказательственного значения до рассмотрения дела по существу могут быть оглашены только с разрешения должностного лица таможенного органа, ведущего производство по данному делу, начальника таможенного органа, его заместителя либо начальника вышестоящего таможенного органа или его заместителя.