§ 1. Особенности проведения операций по рублевым вкладам

К оглавлению 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16
17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33
34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50
51 52 53 54 55 56

К рублевым вкладам относят две основные группы:

Первая группа включает вклады до востребования, в том чис-

ле именные:

—до востребования,

—условный,

—пенсионный,

—счет банковской карточки STB CARD (на нее зачисляются

суммы заработной платы, стипендий и гонораров),

—вклад на предъявителя (с 01.11.96 г. не открывается),

—номерной (с 01.01.99 г. не открывается),

—юбилейный,

—особый номерной.

Ко второй группе относятся:

а) срочные вклады, в том числе:

—срочный (включает компенсационный),

—срочный депозит (с 01.01.99г. не открывается),

—срочный депозит сроком на 6 месяцев (с 25.02.99 г. не от-

крывается),

—срочный депозит сроком на 12 месяцев,

—срочный депозит ≪Фиксированный процент≫,

—срочный вклад с ежемесячной выплатой дохода,

—срочный пенсионный,

—сберегательный,

—компенсационный,

—молодежный,

б) накопительные, в том числе:

—целевой вклад на детей (с 30.03.98 г. не открывается),

—туристический накопительный,

—молодежный вклад.

Рассмотрим подробно особенности и условия данных видов

вкладов.

Вклад до востребования. Проценты по вкладу до востребова-

ния начисляются и отчисляются вперед до конца года на сумму

принятого или выданного взноса. При записи в лицевом счете

начисленные проценты присоединяются к выведенному после

предыдущей операции остатку процентов, а проценты выплачи-

ваются из этого остатка. После присоединения или вычитания

процентов по данной операции выводится и записывается в ли-

цевом счете новый остаток процентов, начисленных до конца года (год считается равным 365 дням). При этом следует отме-

тить, что день открытия счета или день внесения дополнитель-

ного взноса в расчет не принимаются, т.е. проценты по вкладу

будут начисляться со следующего после совершения операции

дня. На выдаваемые суммы проценты отчисляются со дня, сле-

дующего за днем совершения расходной операции.

По истечении операционного года при годовом заключении

счетов остаток процентов, числящихся на 1 января в лицевом

счете вкладчика, причисляется к сумме вклада. На новый оста-

ток вклада начисляются проценты вперед за весь операционный

год. Полученная сумма процентов записывается в лицевом счете

в графе ≪Проценты остаток≫.

Пример. Вклад открыт 10 июня 1997 г. на сумму 100 000 руб.

Процентная ставка по вкладу —2 % годовых.

При открытии вклада в карточку лицевого счета заносятся

следующие данные:

—в графу ≪дата≫ —0.06.97 г.,

—в графу ≪приход≫ —00 000,

—в графу ≪остаток≫ —00 000,

—в графу ≪проценты начисленные≫ —117,81,

—в графу ≪проценты остаток≫ —117,81.

Расчет процентов осуществляется следующим образом:

1000002042_1 1 1 , 7 О 1

365-100 -1 1 1 7 ' 8 1 '

где 204 —количество дней до конца года (20 дней в июне +31 день

в июле + 31 день в августе + 30 дней в сентябре + 31 день в октябре + 30 дней

в ноябре + 31 день в декабре).

1 августа 1997 г. вкладчик снимает со счета 40 000 руб. Рас-

чет отчисленных процентов:

40000 153-2

365400

где 153 —количество отчисленных дней до конца года (31 день в авгу-

сте + 30 дней в сентябре + 31 день в октябре + 30 дней в ноябре + 31 дець

в декабре). В карточку лицевого счета заносятся следующие данные:

—в графу ≪дата≫ —31.08.97 г.,

—в графу ≪расход≫ —40 000,

—в графу ≪остаток≫ —60 000,

—в графу ≪проценты отчисленные≫ —335,34,

—в графу ≪проценты остаток≫ —782,47 (\\ 17,81 - 335,34).

В первый рабочий день нового года будет производиться капи-

тализация процентов по состоянию на 01.01.98 г. и в карточку ли-

цевого счета будет записано:

—в графу ≪дата≫ —проценты за 1997 г.

—в графу ≪приход≫ —782,47,

—в графу ≪остаток≫ —60 782,47.

Пересчет на 01.01.98 г. —60,78:

—в графу ≪проценты начисленные≫ —1,20,

—в графу ≪проценты остаток≫ —1,20.

Сумма процентов за 1998 г. составит:

Задача 1. Дата открытия счета ≪до востребования≫ —20.05.

Сумма —10 руб.,01.06. на счет зачислено 450 руб.; 15.06. вклад-

чик снимает 400 руб. Вывести остаток процентов на момент ка-

питализации, сумму остатка вклада на 1.01. и резерв процентов

на следующий год. Процентная ставка по вкладу 2 % годовых.

Срочный вклад. Срочными считаются вклады, вносимые на

срок не менее одного месяца. Проценты на сумму вклада начис-

ляются за период со дня, следующего за днем ее поступления на

счет по вкладу в банке, по день, предшествующий дню возврата

вкладчику. При закрытии счета ранее одного года со дня внесения

вклада доход по нему выплачивается в размере, установленном по

вкладу до востребования. Проценты по вкладу вперед до конца го-

да не начисляются. Начисление процентов производится за истек-

шее время в конце операционного года или при выплате вклада.

При этом в конце года проценты начисляются только по тем вкла-

дам, которые находились на хранении не менее одного года.

Пример. Вклад открыт 5 января 1997 г. в сумме 1 млн руб., а

20 февраля 1998 г. вкладчик обратился с просьбой в банк о за-

крытии счета. Процентная ставка по вкладу —15% годовых.

Расчет процентов производится следующим образом:

100 000-360 15

365-100

31 декабря 1997 г. эта сумма капитализируется и остаток

вклада 01.01.98 г. в сумме 1147945 руб. деноминируется по отно-

шению 1000 :1 и выводится новый остаток вклада —1147,95 руб.

С 01.01.98 г. по день закрытия счета 20.02.98 г. исчисляется доход:

Особый номерной. Проценты по данному виду вклада исчисля-

ется при совершении каждой операции. На выдаваемые со вклада

суммы проценты начисляются со дня, следующего за днем совер-

шения расходной операции, по день окончания установленного

срока хранения включительно. При исчислении дохода количество

дней в году соответствует 365 (в феврале 28 дней).

Исчисление процентов по всем операциям производится ис-

ходя из процентной ставки, действующей по данному виду вкла-

да. По окончании срока хранения общая сумма процентов в ус-

тановленном порядке присоединяется к сумме вклада.

Задача 1. Вклад открыт 20 марта 1999 г. в размере 50 000 руб.

Процентная ставка по вкладу 45% годовых. 15 апреля вкладчик

снимает со счета 10 000 руб. 5 мая вкладчиком был сделан до-

полнительный взнос в размере 10 000 руб. 22 июня счет был за-

крыт. Требуется рассчитать доход вкладчика.

Решение.

Сначала определим сумму процентов, которые начисляются

с 21 марта по 21 июня включительно:

50 000-45-93

365-100 =

При совершении расходной операции производим отчисле-

ние процентов с 16 апреля по 21 июня включительно:

Р У ,

На сумму дополнительного взноса начисляем проценты с 6 мая

по 21 июня:

Таким образом, остаток процентов на 21 июня будет следующий:

5732,88-826,03+579,45 = 5 486,30 руб.

При закрытии счета проценты начисляются за 1 день хране-

ния вклада (22 июня):

и присоединяются к остатку вклада

55 483,30 + 3,04 = 55 489,34 руб.

Решите самостоятельно.

Задача 2. Вклад открыт 16 марта 1999 г. в размере 100 000 руб.

Процентная ставка по вкладу 45% годовых. 20 мая вкладчик сни-

мает со счета 25 000 рублей, а 1 июня сделан дополнительный

взнос в размере 50 000 руб. 16 июня 1999 г. счет закрывается. Оп-

ределить доход вкладчика.

Задача 3. Вклад открыт 4 марта 1998 г. на сумму 25 000 руб.

Процентная ставка —0,8% ежемесячно. 25 марта вкладчик дела-

ет дополнительный взнос 10 000 руб. 17 апреля 1998 г. счет за-

крывается. Определить доход вкладчика.

Срочный пенсионный. При внесении первоначального и до-

полнительных взносов проценты не начисляются. Вклад неодно-

кратно пролонгируется под процентную ставку, действующую на

день пролонгации. В течение срока хранения процентная ставка

не подлежит изменению. Начисление процентов на первоначаль-

ный и дополнительные взносы, внесенные в течение предусмот-

ренного договором срока хранения, производятся по окончании

этого срока либо при обращении вкладчика за получением про-

центов, которые могут быть начислены только за полные месяцы

хранения. При обращении вкладчика за получением процентов

работник банка:

а) определяет количество полных месяце^ хранения, за кото-

рые вкладчику может быть выплачен доход;

б) исчисляет проценты на сумму первоначального взноса

либо на остаток вклада на начало пролонгированного срока

(без учета процентов за предыдущие сроки хранения, выпла-

ченные вкладчику) за период со дня, следующего за днем от-

крытия счета (окончания предыдущего срока хранения), по

день окончания полных месяцев хранения включительно, за

который исчисляется доход;

в) производит начисление процентов на сумму дополнитель-

ных взносов, внесенных в течение месяцев, за которые исчисля-

ется доход, за период со дня, следующего за днем внесения

суммы во вклад, по день окончания полных месяцев хранения

суммы включительно, за которые исчисляется доход.

В начале срока проценты резервируются по формуле:

Сумма вклада •Процентная ставка в, год •Количество дней срока хранения

365-100 '

После окончания срока хранения проценты причисляются к

остатку вклада и вклад пролонгируется.

Если вкладчик желает получить часть процентов по истече-

нии одного месяца, то из резерва причисляются проценты за 30 дней по той же формуле и выдаются вкладчику. При капитали-

зации остаток процентов причисляется к остатку вклада. Если

вкладчик приходит после дня пролонгации, то при получении

суммы процентов на нее за пролежавшие дни начисляется доход

исходя из ставки до востребования.

Задача 1. Вклад открыт 4 января 1999 г. на сумму 1000 руб.

Дата окончания срока хранения —5 апреля. Процентная ставка

по вкладу 45% годовых. 10 февраля 1999 г. сделан дополнитель-

ный взнос в сумме 500 руб. Рассчитайте сумму дохода, которую

получит вкладчик по окончании срока вклада.

Решение. Вначале определим, что 1 марта вкладчик получа-

ет проценты за первый полный месяц хранения, который истек

4 февраля. 9 марта вкладчик получает проценты за второй пол-

ный месяц хранения, который истек 4 марта. Расчет дохода бу-

дет следующий. Сумма процентов, подлежащих выплате вклад-

чику 1 марта, составит:

ТЛ1 100045 31 _ „-

на сумму первоначального взноса И1 = ———•-тг-= 38,22 руб.,

100 365

где 1000 —сумма первоначального взноса,

45 —годовая процентная ставка,

31 —количество дней с 5 января по 4 февраля (включительно),

365 —количество дней в году.

На сумму дополнительного взноса проценты не начисляют-

ся, так как дополнительный взнос не находится на хранении в

месяце, за который исчисляется доход.

Сумма процентов, подлежащих выплате 9 марта, составит:

на сумму первоначального взноса И1 = • . •—— 34,52 руб.,

100 365

где 1000 —сумма первоначального взноса,

45 —годовая процентная ставка,

28 —количество дней с 5 февраля по 4 марта (включительно),

365 —количество дней в году,

г™50045 22 , - . , -

на сумму дополнительного взноса И2 = — .-—•— . = 13,56 руб.,

100 365

где 500 —сумма дополнительного взноса,

45 —годовая процентная ставка,

22 —количество дней с 11 февраля по 4 марта (включительно),

365 —количество дней в году.

Общая сумма процентов, подлежащих выплате, составит

48,8 руб. ( 34,52+13,56).

Сумма процентов, подлежащих причислению к остатку вкла-

да по истечении срока 5 апреля 1999 г., будет равна:

на сумму первоначального взноса:

„ 1000-45 32

где 32 -—количество дней с 5 марта по 5 апреля (включительно),

™500-45 32 1О-~ -

на сумму дополнительного взноса И2 = •— . = 19,73 руб.,

100 365

где 32 —количество дней с 5 марта по 5 апреля (включительно).

Итого: 59,18 руб.(39,45 + 19,73). Данная сумма присоединяет-

ся к сумме вклада и выводится новый остаток по состоянию на

начало следующего срока хранения: 1500 + 59,18 = 1559,18 руб.

Задача 2. Дата окончания предыдущего срока хранения —5 ап-

реля. Остаток вклада после пролонгации составил 1559,18 руб., из

них 59,18 руб. —причисленные к остатку вклада проценты за ис-

текший" срок хранения. Дата окончания нового срока —6 июля.

Процентная ставка по вкладу 45% годовых. 6 июля вкладчик полу-

чает проценты за три истекших полных месяца хранения вклада,

которые истекли 5 апреля.

Решение. Сумма процентов, подлежащих выплате вкладчику

6 июля, составит:

на сумму вклада, числящегося на начало срока:

где 91 —количество дней с 6 апреля по 5 июля (включительно).

Сумма процентов, подлежащих причислению к остатку вкла-

да по истечении срока, будет равна:

Данная сумма присоединяется к сумме вклада и выводится

новый остаток по состоянию на начало следующего срока хра-

нения: 1559,18 + 1,92 = 1561,10. В случае востребования вклад-

чиком всей суммы вклада до истечения первого, им пролонги-

рованного срока хранения доход на все суммы исчисляется по

ставке вклада до востребования.

Решите самостоятельно.

Задача 3. Вкладчик вносит 5000 руб. на вклад ≪Срочный пен-

сионный≫ на 3 месяца и 1 день. Процентная ставка 28% годовых.

Дата открытия счета 12.03. Какой доход будет начислен по истече-

нии срока, если вкладчик 13.04. взял часть процентов за 1 месяц?

Сберегательный вклад. По сберегательному вкладу количест-

во дней в месяце соответствует календарному количеству дней с

16-го по 15-е число следующего месяца (включительно). Начис-

ление дохода на суммы взносов, хранившихся во вкладе до

окончания оговоренного срока менее месяца за период со дня,

следующего за днем внесения, по день окончания срока хране-

ния, а также на сумму выплачиваемых вкладчику процентов за

период со дня, следующего за днем последней капитализации

(либо днем пролонгации), по день, предшествующий дню вы-

платы, производится в порядке и размере, установленном по

вкладу до востребования. Проценты причисляются к остатку

вклада 15-го числа каждого месяца, если вклад пролежал на эту

дату более 1 месяца. При начислении процентов количество

дней условно принимается за 30 дней.

Задача 1. 4 января 1999 г. открыт сберегательный вклад на

сумму 1000 руб. 10 февраля 1999 г. был принят дополнительный

взнос 500 руб. Срок хранения 3 месяца и 1 день. Дата оконча-

ния срока хранения 5 апреля. Процентная ставка по вкладу 42%

годовых. Дата окончания срока хранения 5 апреля. 1 марта

вкладчик обратился за получением процентов.

Решение. 15 января причисление процентов не производится,

так как вклад находился на хранении менее 1 месяца. Расчет до-

хода будет следующий: 15 февраля производится начисление

процентов на сумму первоначального взноса:

где 42 —количество дней с 5 января по 15 февраля (включительно).

1 марта клиент получит проценты в сумме 48,33 руб.

Производим начисление процентов по ставке вклада до вос-

требования на выплачиваемую сумму процентов:

где 14 —количество дней с 16 февраля по 1 марта (включительно).

Итого к выплате: 48,37 = 48,33 +0,04 руб.

15 марта производим начисление процентов: на сумму до-

полнительного взноса:

где 33 —количество дней с 11 февраля по 15 марта (включительно):

на сумму первоначального взноса:

„1000-42 28

где 28 —количество дней с 16 февраля по 15 марта (включительно).

Остаток вклада на 16 марта составит: 1000 + 500 + 32,22 +

18,99 = 1551,21 руб.

6 апреля происходит пролонгация с причислением процентов:

„1551,21-42 21 ._.

Я = - ^ 0 —' 365 = 3 ? ' 4

Остаток вклада после пролонгации составит:

1551,21 + 37,48 = 1588,68 руб.

По вкладам, открытым на 1 месяц и 1 день, капитализация

процентов 15-го числа не производится. При закрытии вклада,

срок хранения которого не выдержан, в случае, когда получен-

ная после проведения ежемесячной капитализации сумма про-

центов будет больше суммы процентов, исчисленных за непол-

ный срок хранения вклада, исходя из процентной ставки, уста-

новленной по вкладам до востребования, разница между этими

суммами списывается со вклада.

Капитализация процентов 15-го числа производится по формуле:

где Д —доход,

С —сумма вклада,

П —процентная ставка в месяц,

100 —неизменная величина,

Ml —календарный номер месяца внесения суммы,

М2 —календарный номер месяца капитализации,

В1 —дата внесения (или дата предыдущей капитализации).

По истечении срока хранения вклада проценты начисляются

со дня, следующего за днем проведения капитализации, по день

окончания срока хранения вклада на сумму остатка вклада по-

сле капитализации.

На дополнительные взносы проценты начисляются в день

капитализации 15-го числа, если они пролежали не меньше

1 месяца, или в конце срока за фактическое время хранения.

Если более 1 месяца, то по ставке вклада, если менее 1 месяца — по ставке вклада до востребования.

Задача 2. 4 июня был внесен вклад в сумме 1000 рублей на

3 месяца и 1 день по ставке 28 % годовых. Определите сумму

вклада и причисленных процентов на день окончания срока

вклада (на 5.09).

Ввд

операции

Приход

Дополнительный

взнос

Капитализация, %

Дополнительный

взнос

Пролонгация

Дата

4.06

10.06

15.07

15.08

1.09

5.09

Сумма операции

1000

300

39,50

30,83

300

21,09

Остаток

вклада

1000

1300

1339,50

1370,33

1670,33

1691,42

Расчет процентов

(1000.28-41) = ^ ^

36500

(300-28-35) = 8ns

36500

(1339,50- 28- 20) = ^

36500

(1370,33-28-20) =21.02

36500

(300-2.4) =Q07

36500

Срочный депозитный вклад. Такой вклад принимается на сле-

дующие сроки хранения: четыре, шесть месяцев и один год.

Процентная ставка по вкладу —дифференцированная и зависит

от срока хранения и суммы вклада. По срочному депозиту со

сроком хранения четыре месяца процентная ставка является

фиксированной и не подлежит изменению в течение срока, пре-

дусмотренного договором. Причисление процентов к остатку

вклада производится по окончанию срока хранения.

Начисление процентов за новый срок хранения производит-

ся на сумму вклада вместе с доходом, исчисленным за преды-

дущий срок. Удобным условием для вкладчиков является то, что

по мере увеличения суммц вклада за счет причисленных при

пролонгации процентов срочные депозиты автоматически пере-

водятся в другой разряд срочных депозитов, отличающихся по-

вышенной процентной ставкой. В случае востребования вклада

до истечения срока хранения доход выплачивается по ставке,

установленной по вкладу до востребования.

Исчисление процентов за установленный срок производится

по формуле:

П^ _Д_

100 360 '

где С —сумма вклада,

Пс —процентная ставка за установленный срок хранения,

Д —количество дней хранения,

100 —постоянная величина.

Проценты до востребования исчисляются по формуле:

(С + И)- Д •Пс по вкладу до востребования

100-365 '

Задача 1. Вклад ≪Срочный депозит≫ открыт 2.02. на 3 месяца

со ставкой процентов —11 % годовых, вкладчик пришел полу-

чить сумму вклада 8000 руб. и причитающиеся проценты 9.06

(количество дней в месяце в формуле процентов по вкладу

≪Срочный депозит≫ принимается за 30 дней).

Решение.

1. С 2.02 по 3.05 проценты начисляются по формуле и по

ставке ≪Срочного депозита≫ (за 90 дней):

2. С 3.05 по 9.06 (не включается в количество дней) —по

ставке до востребования (29 дней в мае + 8 дней в июне = 37

„ (8220-37-2) л с - дней): с п ;= 16 руб. 67 коп.

Допустим, вкладчик явился 15.03 и надо рассчитать причи-

тающуюся ему сумму. Так как срочность вклада нарушена, про-

центы начисляются по ставке до востребования с 2.02 по 15.03

(не включая эти даты).

Сумма вклада - Количество дней хранения - Процентная ставка до востребования _

100-365 (дней)

_ (8000 •(26 дней в феврале + 14 дней в марте) - 2) _~„_ _,-

365 100 "

Пенсионный вклад. Начисление процентов по пенсионному

вкладу производится аналогично начислению процентов по вкла-

ду до востребования. При условии регулярного зачисления во

вклад суммы пенсий по вкладу начисляется повышенный доход.

Если счет был открыт путем внесения наличных денег либо

путем безналичного зачисления сумм, не являющихся пенсией,

на сумму первоначального взноса начисляются проценты исходя

из процентной ставки по вкладу до востребования. По всем

операциям, совершенным по вкладу до поступления суммы пен-

сии, исчисление дохода будет производиться из расчета про-

центной ставки вклада до востребования.

При первом зачислении по вкладу суммы пенсии произво-

дится доначисление до конца года процентов на остаток вклада,

числящийся на день совершения операции по зачислению из

расчета ставки пенсионного вклада.

Задача 1. 4 марта 1998 г. открыт вклад до востребования на

сумму 100 руб. 8 апреля 1998 г. на счет зачислена сумма пенсии

в размере 250 руб. Процентная ставка по вкладу до востребова-

ния —2% годовых, по пенсионному вкладу —16 % годовых.

Определить сумму процентов на первоначальный взнос и сумму

процентов на пенсионный взнос.

Решение.

Расчет процентов на первоначальный взнос:

И„= 100-2-302(с 05.03 по 31.12) л с . - шш -=1'65ру6-

При поступлении суммы пенсии доначисляем проценты на

сумму первоначального взноса:

И = МО-14-267(0 09^110 31.12) = Щ 2 4 р у б

Расчет процентов на пенсионный взнос:

205-16-267(с 09.04 по 31.12) -

100-365 ' FJ "

Туристический накопительный молодежный вклад. Проценты

по данному вкладу начисляются ежемесячно. Начисление про-

центов и присоединение их к сумме вклада производится в по-

следний день каждого месяца по всем взносам. Проценты на-

числяются со дня, следующего за днем внесения взноса на ко-

нец месяца.

Задача 1. 11 марта 1998 г. вкладчик открыл счет на сумму 300

руб. Процентная ставка —3% ежемесячно (условная).

Если по вкладу в течение месяца дополнительных взносов не

поступило, то 31 марта 1998 г. к остатку вклада присоединяются

начисленные проценты:

300-3-20 < 0 Л -

-зПоо-= 5 ' 8 О р у б -

Новый остаток составит 305,80 руб. 3 апреля сделан допол-

нительный взнос в размере 500 руб. 30 апреля по вкладу начис-

ляются проценты:

305-3 500-3-27 о

+ 2

Вклад ≪Молодежный —Сбербанк России≫. Открывается ли-

цам от 14 до 23 лет. При внесении первоначального и дополни-

тельных взносов проценты не начисляются. Начисление про-

центов по окончании предусмотренного договором срока хране-

ния вклада (основного и пролонгированного) производится:

—на сумму первоначального взноса либо на остаток вклада

на начало пролонгированного срока вместе с процентами, начисленными за предыдущие сроки; если они не были вкладчи-

ками получены —за полный срок хранения;

—на дополнительные взносы —со дня, следующего за днем

внесения взноса, по день окончания срока, в течение которого

они внесены (включительно).

Определение дохода за истекший период (полный срок хра-

нения) производится по формуле:

где И —сумма процентов,

С —сумма первоначального взноса либо остаток вклада на на-

чало срока, за который исчисляется доход,

П —процентная ставка за основной( пролонгированный) срок.

Исчисление процентов за истекший срок на взносы, внесен-

ные во вклад в течение этого срока, производится по формуле:

И-С Пс &-

Ш' к'

где И —сумма процентов;

С —сумма взноса;

Пс —процентная ставка за основной(пролонгированный) срок;

Д —календарное количество дней, соответствующее полному сроку

хранения со дня, следующего за днем внесения, по день окон-

чания срока, за который исчисляется доход;

К — календарное количество дней, соответствующее полному сро-

ку хранения, за который исчисляется доход.

По окончании основного (пролонйфованного) срока хранения,

в течение которого вкладчику исполнилось 23 года, доход исчисля-

ется по ставке вклада до востребования, в том числе и на дополни-

тельные взносы, внесенные в этот период.

Доход по ставке вкладов до востребования при выплате про-

центов определяется по формуле:

M-c.-*L.-L

100 365 '

где И —сумма процентов;

С —выплачиваемая сумма взноса;

М —процентная ставка, действующая по вкладам до востребо-

вания;

В —календарное количество дней хранения со дня, следующего за

днем истечения последнего полного срока хранения, по день,

предшествующий дню совершения расходной операции.

При закрытии счета доход за текущий срок хранения исчис-

ляется исходя из процентной ставки, установленной по вкладам

до востребования:

—на остаток вклада, числящийся на начало текущего срока

хранения вместе с процентами, начисленными за предыдущие

полные сроки хранения, если они не были получены вкладчи-,

ком, либо на сумму первоначального взноса, если по вкладу не

было пролонгации;

—за период со дня, следующего за днем окончания послед-

него полного срока хранения (со дня, следующего за днем от-

крытия счета), по день, предшествующий дню совершения рас-

ходной операции;

—по каждому взносу, внесенному в течение текущего срока;

—за период со дня, следующего за днем внесения, по день

предшествующий дню совершения расходной операции.

Юбилейный вклад. Исчисление процентов по приходным и

расходным операциям производится отдельно за каждый месяц

хранения (с 16-го по 15-е число включительно) по формуле:

100 К'

При этом Д определяется как календарное количество дней со

дня, следующего за днем совершения приходной или со дня совер-

шения расходной операции, по 15-е число месяца включительно.

Исчисление дохода на остаток вклада, образовавшийся после

капитализации процентов, за период с 16-го числа текущего ме-

сяца по 15-е число следующего месяца производится по формуле:

'••• где Пс —установленная по вкладу ежемесячная процентная ставка.

Задача 1. Вклад __________открыт 2 апреля 1998 г. в сумме 20 тыс. руб.

Исчисление процентов с 3 по 15 апреля производится:

Сумма начисленных процентов капитализируется к остатку

вклада и исчисление дохода на остаток вклада после капитали-

зации процентов за период с 16 апреля по 15 мая 1998 г. будет

сделано следующим образом:

20130 1,5

210

•= 301,95 руб.

Задача 2. 10 августа была внесена сумма 20 000 руб. до 11 но-

ября по ставке 30% годовых. Определите сумму процентов и

вклада по окончании срока действия вклада.

Вид

операции

Открытие

Капитализация, %

Дополнительный

взнос

Капитализация, %

Выдано, %

Капитализация, %

Пролонгация

Дата

10.08

15.08

1.09

15.09

16.09

15.10

11.11

Сумма

операции

20000

82,19

10000

610,24

-5000

637,62

562,67

Остаток

вклада

20000

20082,19

30082,19

30692,43

25692,43

26330,05

26892,72

Приход

процентов

82,19

115,07

Расход

процен-

тов

119,18

Остаток

процентов

82,19

495,17

610,24

756,80

637,62

562,67

Задача З.Открыт счет по вкладу ≪Юбилейный≫ 4.06 на срок

3 месяца и 1 день, процентная ставка по вкладу 31% годовых.

Вкладчиком было внесено 30 000 руб. Вкладчик имеет право

снимать частичные суммы в пределах неснижаемого остатка

(20 000 руб.), докладывать не менее 10 000 руб.

По вкладу 15-го числа осуществляется ежемесячная капита-

лизация процентов в том случае, если вклад на момент капита-

лизации пролежал не меньше 1 месяца. Если вкладчик не явля-

ется по истечении срока, вклад считается пролонгированным на

следующий срок.

1. Вкладчик 30.06. сделал дополнительный взнос в сумме

15 000 руб. Выделите остаток вклада и остаток процентов.

2. Определите дату капитализации, выведите остаток вклада

после капитализации и остаток процентов на следующий срок.

3. Вкладчик 25.07 снял 5000 руб. Выведите остаток вклада и

остаток процентов. Проведите следующую капитализацию.

4. Определите дату пролонгации вклада и сумму вклада на

день пролонгации.

Решение.

1. На 4.06. остаток вклада —30 000 руб.

Остаток процентов —1044,66 руб.

Остаток процентов равен: * С А ^ Н '—= 1044,66 руб.

36 500

211

На 30.06. остаток вклада —45 000 руб., остаток процентов — 1235,76 руб.

„150001531 1 О 1 1 Л -

Проценты равны: = 191,10 руб.

36 500

Остаток процентов: 191,10+1044,66 = 1235,76 руб.

2. Капитализация 15.07: 1235,76 + 45000 = 46235,76 руб.

О~ статок процентов: 46235,76-31-31 = л1~2л1-7ъ,13 3 рукб.

На 15.07 остаток вклада —46 235,76 руб., остаток процен-

тов —1217,33 руб.

3. 25.07 выдано 5000 руб.

Остаток вклада: 46235,76 - 5000 = 41235,76 руб.

Остаток процентов: 1217,33 - 93,42 = 1123,91 руб.

Проценты = 5 0 0 0

5 У - 3 1 ^93,42 руб.

15.08 остаток вклада: 41235,76 + 1123,91 = 42359,67 руб.

Остаток процентов:

42359,67 - 20 (дней до конца срока)- 31 _

36500 "

4. 5.09 остаток вклада на день пролонгации: 42359,67 +

+ 719,53 = 43 079,20 руб.

Вклад срочный депозит ≪Фиксированный процент≫.

Процентная ставка устанавливается исходя из срока хране-

ния депозита и размера внесенной суммы. Проценты начисля-

ются по формуле, используемой при расчете срочных депозитов.

С 10 апреля 2000 г. учреждения Сберегательного банка России

г. Москвы приступают к открытию новых видов вкладов: ≪Сроч-

ный пенсионный Сбербанка России≫ на 1 год и 1 месяц в руб-

лях; ≪Особый номерной Сбербанка России на 1 год и 1 месяц в

рублях и иностранной валюте и ≪СБ-501≫ в рублях. По вкладам

предусмотрена одна пролонгация срока хранения под процент-

ную ставку и на условиях, действующих в Сбербанке России на

день, следующий за датой окончания основного срока хранения

вклада.

Процентная ставка по вкладу ≪Срочный пенсионный Сбер-

банка России≫ на срок 1 год и 1 месяц является фиксированной.

Проценты по вкладу причисляются по окончании каждого трех-

месячного периода, исчисляемого с даты открытия счета (даты

окончания основного срока хранения), а также по окончании

основного (пролонгированного) срока хранения. В случае за-

крытия вклада ранее оговоренного срока хранения (основного

или пролонгированного) процентная ставка начисляется сле-

дующим образом:

—исходя из процентной ставки, установленной по вкладам

до востребования;

—при закрытии вклада до даты истечения 200 дней включи-

тельно, исчисленных начиная со дня, следующего за днем от-

крытия счета по вкладу (за днем окончания основного срока

хранения);

—исходя из 1/2 процентной ставки, установленной по вкла-

ду, при закрытии вклада начиная со дня, следующего за датой

истечения 200 дней.

В том случае, если общая сумма процентов, подлежащих вы-

плате в связи с досрочным закрытием вклада, меньше общей

суммы процентов, причисленных в течение неполного срока

хранения, то разница между указанными суммами возмещается

из суммы, причитающейся вкладчику.

Прием вклада ≪Особый номерной Сбербанка России≫ на

срок 1 год и 1 месяц осуществляется аналогично порядку, дей-

ствующему по вкладу ≪Особый номерной Сбербанка России≫ на

срок 3 месяца и 1 день. Расходные операции вкладчик может

осуществлять в пределах неснижаемого остатка. Расчет процен-

тов по вкладу производится в порядке, используемом при вкладе

≪Срочцый пенсионный Сбербанка России≫ на 1 год и 1 месяц.

Для вклада ≪СБ-501≫ характерен аналогичный порядок рас-

чета процентов, некоторые особенности имеются только при

расчете доходов в случае закрытия вклада до истечения основ-

ного или пролонгированного срока хранения. В этом случае до-

ход выплачивается следующим образом:

исходя из 1/2 процентной ставки, установленной по вкладу, — при выплате вклада до даты истечения 250 дней включительно,

исчисленных начиная со дня, следующего за днем открытия

счета по вкладу (за днем окончания основного срока хранения);

исходя из 2/3 процентной ставки, установленной по вкладу, — при выплате вклада начиная со дня, следующего за датой исте-

чения 250 дней.