§ 2. Финансовое обеспечение страхового бизнеса

К финансовым источникам обеспечения страховых компа-

ний, занимающихся только страховым бизнесом, относится

страховая премия (страховые платежи, взносы).

Страховая премия рассчитывается на основе норматива, ко-

торый называется страховой тариф.

Ставка страхового тарифа устанавливается в размере, кото-

рый обеспечивает страховщику:

—формирование страховых фондов с целью выплаты стра-

хового возмещения;

—для создания первичных фондов;

—для создания средств, необходимых для текущей работы

страховой организации и ее развития.

Коммерческие страховые компании размер ставок страховых

тарифов устанавливают самостоятельно. При этом ставка стра-

хового тарифа может быть установлена:

а) в денежном выражении к страховой сумме,

б) в процентах к страховой сумме.

При разработке уровня страховых тарифов применяют раз-

личные расчетные методики. Наиболее часто применяющаяся

методика включает следующие этапы:

1. Определяется коэффициент убыточности. Информацион-

ная база для расчета —статистические материалы по фак-

тической убыточности страхования за длительный период (не

менее 5 лет).

Можно сделать следующие выводы:

—если Ку = 0, то страховое возмещение не выплачивается и

премии целиком идут в доход страховщика;

—если Ку = 1, то величина страхового возмещения равна

величине страховой суммы и, следовательно, страховая компа-

ния теряет возможность для своего развития;

—если Ку больше 1, это означает прямые финансовые

убытки.

2. На основе анализа коэффициента убыточности определя-

ется нетто-ставка страхового тарифа.

Нетто-ставка предназначена для компенсации страхового

возмещения и, следовательно, является базой для создания стра-

ховых фондов. Вместе с тем практическая работа любой страхо-

вой компании связана:

а) с оплатой страховых агентов, банковских услуг и т.д.,

б) содержанием работников,

в) формированием прибыли, необходимой для развития стра-

ховой компании.

Все три элемента составляют доход страховой компании. Та-

ким образом, кроме страховых фондов, предназначенных для

страхового возмещения убытков, страховые компании при рас-

чете ставок тарифов должны учитывать доход.

В этом случае уровень страхового тарифа выражается в про-

центах и определяется следующим образом:

Т=СВ+Д/1,С •100%,

где Д —доход страховой компании.

Проанализировав данную формулу, можно записать:

T = (CB/ZC +Д/ЦС) •100% = (Тн + ЛТн) -100%,

где Тн —нетто-ставка страхового тарифа (дает возможность созда-

ния фондов),

АТн —является нагрузкой к нетго-ставке страхового тарифа.

Пример. Статистические наблюдения велись в течение 5 лет. За

этот срок страховая компания заключила договоры на страховую

сумму, равную 5 млрд руб. За этот срок произошло 10 страховых

событий. Страховое возмещение по двум событиям составило

5 млн руб. по каждому. По пяти страховым событиям страховое

возмещение составило 6 млн руб. по каждому. По трем событи-

ям страховое возмещение составило 3 млн руб. по каждому.

Рентабельность страховой компании принята на уровне 40%.

Определите: величину дохода, нетто-ставку, нагрузку к нет-

то-ставке страхового тарифа, ставку страхового тарифа, сумму

страховых взносов.

Решение.

1. Определяем величину дохода: Д= Р/100 •СВ,

где СВ = 5 •2+6 •5+ + 3 •3 = 49 тыс. руб.

Д = 40/100 •49 = 19 600 руб.

2. Определяем нетто-ставку:

Тн = СВ/^С •100%,

3. Определяем нагрузку к нетто-ставке страхового тарифа:

Ти- ф . 100% = 1 | ^ . 100% = 0,39%.

4. Определяем ставку страхового тарифа:

Т = Тн + АТн = (0,98% + 0,39%) = 1,37%.

5. Определяем сумму страховых взносов:

СП = Т £С,

СП = 1,37% •5000000 = 68600 (руб.),

или СП = СВ + Д = 49 + 19,6 = 68,6 тыс. руб.

Кроме рассмотренной методики определения страхового та-

рифа при большой устойчивости страховых рисков применяется

методика, базой которой являются:

—вероятность наступления страхового случая, который оп-

ределяется методами математической статистики;

—ожидаемое количество договоров;

—определение дисперсии (отклонение от средневзвешенной,

на основе которой рассчитывается уровень резервного фонда).

Нетто-ставка включает две части: заработанную и не зарабо-

танную.

Заработанная часть нетто-ставки тарифа и соответственно

нетто-премии представляет собой страховые премии, по кото-

рым договор страхования закончен.

Не заработанная часть нетго-ставки —это та часть страховой

премии, по которой договора страхования еще действуют.

Основной страховой фонд формируется за счет заработанной

премии.

Не заработанная нетто-премия составляет резервный фонд

страховой компании.

Пример. Цена автомобиля 50 тыс. руб. Он застрахован на

сумму 40 тыс. руб., сроком на 1 год. За повреждение автомобиля

в ДТП страховая компания установила ставку страхового тарифа

5% от страховой суммы. В договоре присутствует пункт по

франшизе. Франшиза безусловная и составляет 10% от величи-

ны убытка. В соответствии с наличием франшизы в договоре предусматривается скидка к тарифу в размере 3%. Автомобиль с

места аварии был доставлен на СТО, при этом расходы владель-

ца составили 1200 руб. Стоимость материалов по ремонту авто-

мобиля равна 8 тыс. руб. Оплата ремонтных работ -—5 тыс. руб.

Стоимость поврежденного двигателя, подлежащего замене,

15 тыс. руб. Во время ремонта на автомобиль был поставлен бо-

лее мощный двигатель стоимостью 20 тыс. руб. В договоре стра-

хования пункт о дополнительных затратах отсутствует. Опреде-

лите фактическую величину убытка, величину страховой пре-

мии, размер страхового возмещения.

Решение.

1. Определяем фактическую величину убытка:

У = (8 +15 + 5) +1,2 = 29,2 тыс. руб.

2. Определяем страховое возмещение по методике пропор-

циональной ответственности:

СВ = У ^ =29,2 —= 23,4 тыс. руб.

3. Определяем сумму франшизы:

фр = ст - ^ •У = 10/100 •29,2 = 2,92 тыс. руб.

100

4. Определяем сумму страхового возмещения с учетом

франшизы:

СВф = СВ-ФРбу = 23 А ~2,92 = 20,5 тыс. руб.

5. Определяем величину страховой премии:

СП = Т. (1 - 0,03) •С = 5 •(0,97 •40) = 1,9 тыс. руб.

Задача 1. Стоимость автомобиля 50 тыс. руб., он застрахован

на сумму 40 тыс. руб., сроком на 1 год. Ставка —5% от страхо-

вой суммы. По договору предусмотрены условная франшиза в

размере 8% от застрахованной суммы. Скидка по тарифу вслед-

ствие применения франшизы 4%. В результате ДТП суммарные

затраты на ремонт составили 1,8 тыс. руб. и 5,4 тыс. руб. Затра-

ты на установление антикора равны 800 руб. Дополнительные

затраты в договоре предусмотрены.

Определите отдельно по каждому варианту: убыток, величи-

ну страхового возмещения, размер страховой премии.

Решение.

Этап 1. Определяем фактическую величину убытка

1.1. У=1,8+0,8 =2,6 тыс. руб.

1.2. У= 5,4 + 0,8 = 6,2 тыс. руб.

Этап 2. Определяем страховое возмещение по методу про-

порциональной ответственности:

2.1. СВ = 2,6 •40/50 = 2,1 тыс. руб.

2.2. СВ = 6,2 •40/50 = 5,0 тыс. руб.

Этап 3. Определяем величину франшизы:

3.1. = 3.2. ФР = 40 •0,08 = 3,2 тыс. руб.

Этап 4. Определяем страховое возмещение.

Страховое возмещение не выплачивается, так как сумма ус-

ловной франшизы превышает сумму убытка.

СВ =5,0 тыс. руб., выплачивается! полностью, так как имеет

превышение суммы убытка над величиной условной франшизы.

Этап 5. Определяем величину страховой премии:

СП = 0,05 •(1 - 0,04) •40000 = 1,9 тыс. руб.

Ответ: величина страховой премии —1,9 тыс. руб.

Задача 2. Цена автомобиля 90 тыс. руб. Он застрахован на

сумму 60 тыс. руб. сроком на 1 год. Ставка страхового тарифа со-

ставляет 6% от страховой суммы. В договоре присутствует пункт

по франшизе. Франшиза безусловная и составляет 12% от вели-

чины убытка. В соответствии с наличием франшизы в договоре

предусмотрена скидка к тарифу в размере 4%. Автомобиль с мес-

та аварии был доставлен на СТО, при этом расходы владельца со-

ставили 1,5 тыс. руб. Стоимость материалов по ремонту автомо-

биля равна 14 тыс. руб. Оплата ремонтных работ —4 тыс. руб.

Стоимость поврежденного двигателя, подлежащего замене —30

тыс. руб. Во время ремонта на автомобиль был поставлен более

мощный двигатель стоимостью 40 тыс. руб. В договоре страхова-

ния пункт о дополнительных затратах отсутствует.

Определите: фактическую величину убытка, величину стра-

ховой премии, размер страхового возмещения.

Решение.

1. Определяем фактическую величину убытка:

У—49 тыс. руб.

2. Определяем страховое возмещение по методике пропор-

циональной ответственности:

СВ = У- ±=£- = 33 тыс. руб.

3. Определяем сумму франшизы:

ФР 12

ФР = Ст'Ш ' у = ^ - 4 9 > 5 = 5>9

4. Определяем сумму страхового возмещения с учетом

франшизы:

СВф = СВ - Фрбу = 27,06 тыс. руб.

5. Определяем величину страховой премии:

СП =3,5 тыс. руб.

Ответ: величина страховой премии составляет 3,5 тыс. руб.

Задача 3. Стоимость автомобиля 90 тыс. руб., он застрахован

на сумму 60 тыс. руб. Срок страхования 1 год. Ставка —6% от

страховой суммы. По договору предусмотрена условная фран-

шиза в размере 10% от застрахованной суммы. Скидка по тари-

фу вследствие применения франшизы 3%. В результате ДТП

суммарное затраты на ремонт составили 2,5 тыс. руб. и 12 тыс.

руб. Затраты на установление антикора —2 тыс. руб. Дополни-

тельные затраты предусмотрены в договоре. Определите отдель-

но по каждому варианту: убыток, величину страхового возмеще-

ния, размер страховой премии.

Этап 1: Определяем фактическую величину убытка:

1.1. У= 2,5 + 2 = 4,5 тыс. руб.

1.2. У = 12 + 2 = 14 тыс. руб.

Этап 2: Определяем страховое возмещение по методу про-

порциональной ответственности:

2.1. СВ = 4,5 •60/90 = 3 тыс. руб.

2.2. СВ = 14 •60/90 = 9,3 тыс. руб.

Этап 3: Определяем величину франшизы

3.1. = 3.2. ФР= 60 •0,1 = 6 тыс. руб.

Этап 4: Определяем страховое возмещение.

4.1. Страховое возмещение не выплачивается, так как сумма

условной франшизы превышает сумму убытка.

4.2. СВ = 9,3 тыс. руб., выплачивается полностью, так как

имеет превышение суммы убытка над величиной условной

франшизы.

Этап 5. Определяем величину страховой премии:

С#= 0,06 •(1 - 0,03) •60 = 3,5 тыс. руб.

Ответ: величина страховой премии составляет 3,5 тыс. руб.

К финансовым источникам обеспечения страховых компа-

ний, занимающихся только страховым бизнесом, относится

страховая премия (страховые платежи, взносы).

Страховая премия рассчитывается на основе норматива, ко-

торый называется страховой тариф.

Ставка страхового тарифа устанавливается в размере, кото-

рый обеспечивает страховщику:

—формирование страховых фондов с целью выплаты стра-

хового возмещения;

—для создания первичных фондов;

—для создания средств, необходимых для текущей работы

страховой организации и ее развития.

Коммерческие страховые компании размер ставок страховых

тарифов устанавливают самостоятельно. При этом ставка стра-

хового тарифа может быть установлена:

а) в денежном выражении к страховой сумме,

б) в процентах к страховой сумме.

При разработке уровня страховых тарифов применяют раз-

личные расчетные методики. Наиболее часто применяющаяся

методика включает следующие этапы:

1. Определяется коэффициент убыточности. Информацион-

ная база для расчета —статистические материалы по фак-

тической убыточности страхования за длительный период (не

менее 5 лет).

Можно сделать следующие выводы:

—если Ку = 0, то страховое возмещение не выплачивается и

премии целиком идут в доход страховщика;

—если Ку = 1, то величина страхового возмещения равна

величине страховой суммы и, следовательно, страховая компа-

ния теряет возможность для своего развития;

—если Ку больше 1, это означает прямые финансовые

убытки.

2. На основе анализа коэффициента убыточности определя-

ется нетто-ставка страхового тарифа.

Нетто-ставка предназначена для компенсации страхового

возмещения и, следовательно, является базой для создания стра-

ховых фондов. Вместе с тем практическая работа любой страхо-

вой компании связана:

а) с оплатой страховых агентов, банковских услуг и т.д.,

б) содержанием работников,

в) формированием прибыли, необходимой для развития стра-

ховой компании.

Все три элемента составляют доход страховой компании. Та-

ким образом, кроме страховых фондов, предназначенных для

страхового возмещения убытков, страховые компании при рас-

чете ставок тарифов должны учитывать доход.

В этом случае уровень страхового тарифа выражается в про-

центах и определяется следующим образом:

Т=СВ+Д/1,С •100%,

где Д —доход страховой компании.

Проанализировав данную формулу, можно записать:

T = (CB/ZC +Д/ЦС) •100% = (Тн + ЛТн) -100%,

где Тн —нетто-ставка страхового тарифа (дает возможность созда-

ния фондов),

АТн —является нагрузкой к нетго-ставке страхового тарифа.

Пример. Статистические наблюдения велись в течение 5 лет. За

этот срок страховая компания заключила договоры на страховую

сумму, равную 5 млрд руб. За этот срок произошло 10 страховых

событий. Страховое возмещение по двум событиям составило

5 млн руб. по каждому. По пяти страховым событиям страховое

возмещение составило 6 млн руб. по каждому. По трем событи-

ям страховое возмещение составило 3 млн руб. по каждому.

Рентабельность страховой компании принята на уровне 40%.

Определите: величину дохода, нетто-ставку, нагрузку к нет-

то-ставке страхового тарифа, ставку страхового тарифа, сумму

страховых взносов.

Решение.

1. Определяем величину дохода: Д= Р/100 •СВ,

где СВ = 5 •2+6 •5+ + 3 •3 = 49 тыс. руб.

Д = 40/100 •49 = 19 600 руб.

2. Определяем нетто-ставку:

Тн = СВ/^С •100%,

3. Определяем нагрузку к нетто-ставке страхового тарифа:

Ти- ф . 100% = 1 | ^ . 100% = 0,39%.

4. Определяем ставку страхового тарифа:

Т = Тн + АТн = (0,98% + 0,39%) = 1,37%.

5. Определяем сумму страховых взносов:

СП = Т £С,

СП = 1,37% •5000000 = 68600 (руб.),

или СП = СВ + Д = 49 + 19,6 = 68,6 тыс. руб.

Кроме рассмотренной методики определения страхового та-

рифа при большой устойчивости страховых рисков применяется

методика, базой которой являются:

—вероятность наступления страхового случая, который оп-

ределяется методами математической статистики;

—ожидаемое количество договоров;

—определение дисперсии (отклонение от средневзвешенной,

на основе которой рассчитывается уровень резервного фонда).

Нетто-ставка включает две части: заработанную и не зарабо-

танную.

Заработанная часть нетто-ставки тарифа и соответственно

нетто-премии представляет собой страховые премии, по кото-

рым договор страхования закончен.

Не заработанная часть нетго-ставки —это та часть страховой

премии, по которой договора страхования еще действуют.

Основной страховой фонд формируется за счет заработанной

премии.

Не заработанная нетто-премия составляет резервный фонд

страховой компании.

Пример. Цена автомобиля 50 тыс. руб. Он застрахован на

сумму 40 тыс. руб., сроком на 1 год. За повреждение автомобиля

в ДТП страховая компания установила ставку страхового тарифа

5% от страховой суммы. В договоре присутствует пункт по

франшизе. Франшиза безусловная и составляет 10% от величи-

ны убытка. В соответствии с наличием франшизы в договоре предусматривается скидка к тарифу в размере 3%. Автомобиль с

места аварии был доставлен на СТО, при этом расходы владель-

ца составили 1200 руб. Стоимость материалов по ремонту авто-

мобиля равна 8 тыс. руб. Оплата ремонтных работ -—5 тыс. руб.

Стоимость поврежденного двигателя, подлежащего замене,

15 тыс. руб. Во время ремонта на автомобиль был поставлен бо-

лее мощный двигатель стоимостью 20 тыс. руб. В договоре стра-

хования пункт о дополнительных затратах отсутствует. Опреде-

лите фактическую величину убытка, величину страховой пре-

мии, размер страхового возмещения.

Решение.

1. Определяем фактическую величину убытка:

У = (8 +15 + 5) +1,2 = 29,2 тыс. руб.

2. Определяем страховое возмещение по методике пропор-

циональной ответственности:

СВ = У ^ =29,2 —= 23,4 тыс. руб.

3. Определяем сумму франшизы:

фр = ст - ^ •У = 10/100 •29,2 = 2,92 тыс. руб.

100

4. Определяем сумму страхового возмещения с учетом

франшизы:

СВф = СВ-ФРбу = 23 А ~2,92 = 20,5 тыс. руб.

5. Определяем величину страховой премии:

СП = Т. (1 - 0,03) •С = 5 •(0,97 •40) = 1,9 тыс. руб.

Задача 1. Стоимость автомобиля 50 тыс. руб., он застрахован

на сумму 40 тыс. руб., сроком на 1 год. Ставка —5% от страхо-

вой суммы. По договору предусмотрены условная франшиза в

размере 8% от застрахованной суммы. Скидка по тарифу вслед-

ствие применения франшизы 4%. В результате ДТП суммарные

затраты на ремонт составили 1,8 тыс. руб. и 5,4 тыс. руб. Затра-

ты на установление антикора равны 800 руб. Дополнительные

затраты в договоре предусмотрены.

Определите отдельно по каждому варианту: убыток, величи-

ну страхового возмещения, размер страховой премии.

Решение.

Этап 1. Определяем фактическую величину убытка

1.1. У=1,8+0,8 =2,6 тыс. руб.

1.2. У= 5,4 + 0,8 = 6,2 тыс. руб.

Этап 2. Определяем страховое возмещение по методу про-

порциональной ответственности:

2.1. СВ = 2,6 •40/50 = 2,1 тыс. руб.

2.2. СВ = 6,2 •40/50 = 5,0 тыс. руб.

Этап 3. Определяем величину франшизы:

3.1. = 3.2. ФР = 40 •0,08 = 3,2 тыс. руб.

Этап 4. Определяем страховое возмещение.

Страховое возмещение не выплачивается, так как сумма ус-

ловной франшизы превышает сумму убытка.

СВ =5,0 тыс. руб., выплачивается! полностью, так как имеет

превышение суммы убытка над величиной условной франшизы.

Этап 5. Определяем величину страховой премии:

СП = 0,05 •(1 - 0,04) •40000 = 1,9 тыс. руб.

Ответ: величина страховой премии —1,9 тыс. руб.

Задача 2. Цена автомобиля 90 тыс. руб. Он застрахован на

сумму 60 тыс. руб. сроком на 1 год. Ставка страхового тарифа со-

ставляет 6% от страховой суммы. В договоре присутствует пункт

по франшизе. Франшиза безусловная и составляет 12% от вели-

чины убытка. В соответствии с наличием франшизы в договоре

предусмотрена скидка к тарифу в размере 4%. Автомобиль с мес-

та аварии был доставлен на СТО, при этом расходы владельца со-

ставили 1,5 тыс. руб. Стоимость материалов по ремонту автомо-

биля равна 14 тыс. руб. Оплата ремонтных работ —4 тыс. руб.

Стоимость поврежденного двигателя, подлежащего замене —30

тыс. руб. Во время ремонта на автомобиль был поставлен более

мощный двигатель стоимостью 40 тыс. руб. В договоре страхова-

ния пункт о дополнительных затратах отсутствует.

Определите: фактическую величину убытка, величину стра-

ховой премии, размер страхового возмещения.

Решение.

1. Определяем фактическую величину убытка:

У—49 тыс. руб.

2. Определяем страховое возмещение по методике пропор-

циональной ответственности:

СВ = У- ±=£- = 33 тыс. руб.

3. Определяем сумму франшизы:

ФР 12

ФР = Ст'Ш ' у = ^ - 4 9 > 5 = 5>9

4. Определяем сумму страхового возмещения с учетом

франшизы:

СВф = СВ - Фрбу = 27,06 тыс. руб.

5. Определяем величину страховой премии:

СП =3,5 тыс. руб.

Ответ: величина страховой премии составляет 3,5 тыс. руб.

Задача 3. Стоимость автомобиля 90 тыс. руб., он застрахован

на сумму 60 тыс. руб. Срок страхования 1 год. Ставка —6% от

страховой суммы. По договору предусмотрена условная фран-

шиза в размере 10% от застрахованной суммы. Скидка по тари-

фу вследствие применения франшизы 3%. В результате ДТП

суммарное затраты на ремонт составили 2,5 тыс. руб. и 12 тыс.

руб. Затраты на установление антикора —2 тыс. руб. Дополни-

тельные затраты предусмотрены в договоре. Определите отдель-

но по каждому варианту: убыток, величину страхового возмеще-

ния, размер страховой премии.

Этап 1: Определяем фактическую величину убытка:

1.1. У= 2,5 + 2 = 4,5 тыс. руб.

1.2. У = 12 + 2 = 14 тыс. руб.

Этап 2: Определяем страховое возмещение по методу про-

порциональной ответственности:

2.1. СВ = 4,5 •60/90 = 3 тыс. руб.

2.2. СВ = 14 •60/90 = 9,3 тыс. руб.

Этап 3: Определяем величину франшизы

3.1. = 3.2. ФР= 60 •0,1 = 6 тыс. руб.

Этап 4: Определяем страховое возмещение.

4.1. Страховое возмещение не выплачивается, так как сумма

условной франшизы превышает сумму убытка.

4.2. СВ = 9,3 тыс. руб., выплачивается полностью, так как

имеет превышение суммы убытка над величиной условной

франшизы.

Этап 5. Определяем величину страховой премии:

С#= 0,06 •(1 - 0,03) •60 = 3,5 тыс. руб.

Ответ: величина страховой премии составляет 3,5 тыс. руб.