2.11. Аудит расчетов по налогу на прибыль
К оглавлению1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 1617 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33
34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50
51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67
68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84
85 86 87 88 89 90 91
Учет расчетов по налогу на прибыль ведется Обществом в соответствии с требованиями:
ПБУ 18/02 «Учет расчетов по налогу на прибыль», утвержденного приказом Минфина РФ от 19.11.2002 №114н.
По состоянию на 30.09.05 г. в бухгалтерском учете Общества сформированы:
|
Показатель |
Сумма, тыс. руб. |
|
|
Данные БУ |
Форма №2 |
|
|
Условный расход (условный доход) |
|
|
|
Постоянное налоговое обязательство |
|
4 |
|
Отложенный налоговый актив |
|
|
|
Постоянный налоговый актив |
|
|
|
Отложенное налоговое обязательство |
|
|
|
Текущий налог на прибыль (текущий налоговый убыток) |
|
126 |
Показатели бухгалтерской отчетности о размере начисленных налоговых активов и налоговых обязательств (при учете расчетов по налогу на прибыль) не соответствуют данным бухгалтерского учета по счетам 09, 77, 99.
Учет расчетов по налогу на прибыль ведется Обществом в соответствии с требованиями:
ПБУ 18/02 «Учет расчетов по налогу на прибыль», утвержденного приказом Минфина РФ от 19.11.2002 №114н.
По состоянию на 30.09.05 г. в бухгалтерском учете Общества сформированы:
|
Показатель |
Сумма, тыс. руб. |
|
|
Данные БУ |
Форма №2 |
|
|
Условный расход (условный доход) |
|
|
|
Постоянное налоговое обязательство |
|
4 |
|
Отложенный налоговый актив |
|
|
|
Постоянный налоговый актив |
|
|
|
Отложенное налоговое обязательство |
|
|
|
Текущий налог на прибыль (текущий налоговый убыток) |
|
126 |
Показатели бухгалтерской отчетности о размере начисленных налоговых активов и налоговых обязательств (при учете расчетов по налогу на прибыль) не соответствуют данным бухгалтерского учета по счетам 09, 77, 99.