2.11. Аудит расчетов по налогу на прибыль

К оглавлению1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 
17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 
34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 
51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 
68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 
85 86 87 88 89 90 91 

Учет расчетов по налогу на прибыль ведется Обществом в соответствии с требованиями:

ПБУ 18/02 «Учет расчетов по налогу на прибыль», утвержденного приказом Минфина РФ от 19.11.2002 №114н.

По состоянию на 30.09.05 г. в бухгалтерском учете Общества сформированы:

Показатель

Сумма, тыс. руб.

Данные БУ

Форма №2

Условный расход (условный доход)

 

 

Постоянное налоговое обязательство

 

4

Отложенный налоговый актив

 

 

Постоянный налоговый актив

 

 

Отложенное налоговое обязательство

 

 

Текущий налог на прибыль (текущий налоговый убыток)

 

126

 

Показатели бухгалтерской отчетности о размере начисленных налоговых активов и налоговых обязательств (при учете расчетов по налогу на прибыль) не соответствуют данным бухгалтерского учета по счетам 09, 77, 99.

Учет расчетов по налогу на прибыль ведется Обществом в соответствии с требованиями:

ПБУ 18/02 «Учет расчетов по налогу на прибыль», утвержденного приказом Минфина РФ от 19.11.2002 №114н.

По состоянию на 30.09.05 г. в бухгалтерском учете Общества сформированы:

Показатель

Сумма, тыс. руб.

Данные БУ

Форма №2

Условный расход (условный доход)

 

 

Постоянное налоговое обязательство

 

4

Отложенный налоговый актив

 

 

Постоянный налоговый актив

 

 

Отложенное налоговое обязательство

 

 

Текущий налог на прибыль (текущий налоговый убыток)

 

126

 

Показатели бухгалтерской отчетности о размере начисленных налоговых активов и налоговых обязательств (при учете расчетов по налогу на прибыль) не соответствуют данным бухгалтерского учета по счетам 09, 77, 99.